Мошеннические операции с векселями и основные способы их предотвращения

    Выпуск  бронзовых векселей. Бронзовым, или дутым называется вексель, не имеющие реального обеспечения и выписываемые от имени несуществующей фирмы. В легальном бизнесе они используются с целью получения наличных денег в банке либо для осуществления платежа по сделке.

    Преступное  их использование имеет целью  мошенническое присвоение имущества  посредством передачи по индоссаменту добросовестному приобретателю, авалирования и т.п. В результате наносится ущерб векселедержателям либо другим обязанным по нему лицам (4). Использование подобного рода векселей достигает значительных масштабов, о чем свидетельствует следующий пример.

    Криминогенный потенциал оборота безденежных  векселей достаточно велик. По данным Ассоциации участников вексельного  рынка (АУВЕР) до 80% сделок производится с "дружескими" или "бронзовыми" векселями.

    Выявление преступлений, связанных с необеспеченными  векселями достаточно сложно. Для  подтверждения того факта, что подобные векселя оплачиваться не будут, необходимо дождаться, как минимум, указанного в них срока платежа и документально  оформить процедуру предъявления их к оплате.

    Датирование векселя задним числом. Целесообразно  выделить две различные ситуации совершения данного преступления. В  первом случае перенос даты составления  векселя осуществляется без ведома первого приобретателя. Например, векселедатель хочет перенести дату составления векселя на период собственной недееспособности или отсутствия у него полномочий. Это заведомо неправильное составление векселя является мошенничеством. Во втором случае датирование производится с ведома или по инициативе векселеприобретателя. Цель подобных действий - сокрытие имущества от требований кредиторов, увеличение суммы долга данного предприятия либо суммы долгов, сосредоточенных в руках определенных кредиторов.

    Датирование векселей задним числом создает видимость  того, что они были выданы относительно давно, в период благополучной работы предприятия. Данные действия направлены на перераспределение имущества  предприятия в преддверие банкротства  в пользу одних лиц и в ущерб  другим, то они могут быть квалифицированы  как неправомерные действия при  банкротстве (ст. 195 УК РФ).

    Если  датирование векселей задним числом направлено на увеличение долгов предприятия  с целью спровоцировать объявление его банкротом, то налицо преднамеренное банкротство (ст. 196 УК РФ). Руководитель предприятия выдает векселя на подставных лиц, принимает решение об их оплате, производит оплату и скрывается с намерением впоследствие завладеть суммами, выплаченными по таким векселям. Датирование задним числом может производиться также для создания ситуации фиктивного банкротства (ст. 197 УК РФ), уклонения от уплаты налогов с организаций (ст. 199 УК РФ). Таким образом, не являясь непосредственно преступным датирование векселя задним числом может указывать на совершение различных преступлений.

    Оставление  векселя в обращении после  его оплаты. Схема данного преступления выглядит следующим образом. Векселедежатель, получивший платеж, договаривается с векселедержателем, который этот платеж произвел, о том, чтобы последний не забирал у него вексель. Действуя в соответствии с договоренностью, векселедержатель предъявляет регрессный иск из факта неплатежа по векселю к индоссантам и авалистам. Для этого он совершает протест векселя и, имея на руках опротестованный вексель и акт о протесте, получает возможность взыскать всю сумму векселя еще раз с одного или нескольких должников в порядке регресса. Полученная сумма впоследствии делится между векселедателем и взыскателем. Совершение такого взыскания представляет собой мошенничество.

    Преступления, совершаемые потенциальным  приобретателем векселя 

    Данные  преступления связаны преимущественно  с хищением векселей путем мошенничества. Существуют различные схемы совершения подобного мошенничества. Рассмотрим некоторые из них.

    Получение векселя от его составителя против воли последнего и без надлежащего  основания. Это одно из наиболее простых  по технике совершения преступлений. При этом вексель может быть составлен  по воле самого векселедателя, но оказаться  в обороте против его воли, либо его составление также происходит против воли векселедателя. Подобный безосновательный вексель называется безденежным.

    Хищение векселей из депозитария. Большую часть  ценных бумаг, в том числе и  векселей, владельцы, не желая подвергать себя дополнительному риску, хранят в депозитариях (специализированных хранилищах) различных коммерческих банков. Однако при определенных обстоятельствах  депонирование векселей может облегчить  их хищение.

    Сущность  данной схемы состоит в заключении от имени фиктивного предприятия договора на приобретение векселей на выгодных для продавца условиях, депонировании их в депозитарии банка и последующем их хищении посредством использования фальсифицированных документов.

    Хищение становится возможным вследствие нарушения  порядка депонирования векселей в депозитарий, когда передача векселей в депозитарий осуществляется совместно  с предыдущим держателем этих векселей. При этом последний получает доступ к информации, которая должна быть конфиденциальной (количество, номиналы, номера векселей, реквизиты юридической  фирмы, копии документов с оттисками  печатей предприятия и подписями  должностных лиц).

    Используя указанные данные, мошенник изготавливает  необходимый набор документов, позволяющих  завладеть находящимися на хранении в депозитарии векселями. Похищенные векселя реализуются по существенно  заниженной цене, а организаторы и  исполнители преступления скрываются. Основными характеристиками совершения рассмотренного мошенничества являются:

    * большая поспешность составления  и подписания договора;

    * отсутствие такого важного элемента  проверки партнера по сделке, как установление места его  прописки и проживания (а при  такой проверке - невозможность их  установления);

    * потенциально значительная экономическая  выгода для стороны, продающей  векселя, и обещание выплаты  больших вознаграждений всем  посредникам и участникам сделки;

    * необоснованные попытки присутствия  мошенников при составлении и  подписании договора, который их  непосредственно не касался (договор  о хранении векселей), с целью  выяснения системы оборота документов, особенностей хранения и учета  ценных бумаг; 

    * использование для облегчения  вхождения в доверие к владельцам  векселей депозитария как якобы  гарантии безопасности совершения  сделки.

    Использование бланко-векселя для хищения денежных средств

    Сущность  данной схемы состоит в получении  преступниками в качестве образцов не до конца заполненные векселя, дополнении их недостающими записями и продаже.

    Метод хищения векселей "Банк в Москве - филиал в областном центре". Сущность данной схемы состоит в завладение векселями путем использования  просчетов в организации контроля за движением документов и выдачей векселей. Самое слабое звено, используемое преступниками, - получение и передача важнейшей финансовой информации по незащищенным каналам связи, без использования элементарных способов ее защиты. (5)

    Мошенничество с использованием "серых" схем расчетов. Суть схемы состоит в  том, что мошенники провоцируют  покупателя на "серые" схемы расчетов, а затем законным способом возвращают себе векселя. Например, группа мошенников, имея на руках ликвидные векселя  на солидную сумму (на практике обычно это были векселя Сбербанка погашением "по предъявлении"), предлагает их по интересной для участников рынка  цене. Рассчитываться за них предлагается за наличный расчет (а сумма сделки в сотни раз превышает допустимый законом уровень). Торг по цене идет до того уровня, пока один из участников рынка (например, небольшая компания), не согласится на эту схему. Далее векселя проверяются у эмитента и передаются без сопроводительных документов, подтверждающих законность их приобретения. В тот же день продавцы обращаются в органы внутренних дел с заявлением о краже (или утере) векселей.

    Искусственное раздувание спроса. Суть схемы состоит  в создание искусственного спроса на неликвидный вексель, который, под  якобы имеющийся спрос и покупает, с целью перепродажи, наиболее доверчивый участник рынка, а затем, "покупатель" отказывается от сделки под каким  либо предлогом. Договор продажи  при этом подписывается с фирмой, зарегистрированной по подложным документам.

    Преступления, совершаемые иными  участниками вексельных правоотношений

    К данного рода преступлениям относятся неправильное выполнение различными субъектами иных надписей на векселе - о посредничестве, об акцепте, об авале.

    Преступления, совершаемые любыми лицами

    Подделка  векселей. Бланки векселей имеют высокую  степень защиты. Они печатаются на бумаге высокого качества, содержащей водяные знаки и защитные волокна  красного цвета. Краска, которой печатаются серия и номер, обладает магнитными свойствами.

    Однако  с развитием научно-технического прогресса, широким распространением компьютеров и другой оргтехники резко возросло число фактов изготовления поддельных ценных бумаг для совершения хищений денежных средств. Для подделки используются типографская и копировально-множительная техника и капельно-струйные печатающие устройства. Несмотря на высокую степень  защиты векселей, подделки достигают  значительного сходства с подлинниками.

    Случаи  массовой подделки векселей впервые  получили весной 1996г. Тогда же стали  подделывать и векселя Минфина. Совершению мошеннических операций с этими векселями способствовала сложная и дорогостоящая процедура  проверки этих векселей. В настоящее  время отмечен резкий рост числа  преступлений, совершенных с применением  поддельных векселей Сбербанка России, Минтопэнерго и других эмитентов. О  масштабах фальсификаций позволяют  судить материалы уголовных дел. Только по одному из них из обращения  изъято поддельных ценных бумаг на сумму более $240 млн., а также 10 тысяч  незаполненных бланков. И такие  случаи далеко не единичны.

    Различают полную и частичную подделку векселей. При полной подделке изготавливается  полностью фальсифицированный вексель. При частичной подделке фальсифицируются отдельные реквизиты векселя - подпись (печать) плательщика, другие обязательные надписи.

    Преступления, совершаемые с использованием похищенных подлинных бланков векселей. В  бланки вносятся заведомо ложные сведения об их выдаче и векселедержателях, проставляются  оттиски поддельных печатей.

    Преступниками для проведения крупномасштабных мошеннических  операций используются подлинные бланки векселей сберегательного банка  России, ксерокопии векселей Главного управления федерального казначейства Министерства финансов России, Минтопэнерго. В различных регионах периодически появляются фальшивые векселя на несколько миллиардов рублей каждый, выпущенные от имени различных коммерческих структур (Новосибирский филиал "Главмосстройбанка", ИЧП "Макаренко", фирма "Катя"). Отмечаются случаи обращения векселей с поддельным авалем, совершенным от имени Сбербанка России.

    Меры  защиты от злоупотреблений в сфере  вексельного обращения 

    Для ограничения возможностей совершения мошеннических действий по купле-продаже  векселей и других ценных бумаг специалисты  рекомендуют выполнять следующие  требования:

    * для разных документов использовать  разные бланки и печати, образцы  которых должны быть только  в тех организациях, которые работают  с банком;

    * резко ограничить доступ сотрудников  банка, не имеющих к этому  отношения, ко всем видам бланков,  образцам подписей руководителей  и печатей банка; 

    * ввести систему защиты самих  бланков, подделка которых с  использованием компьютерной техники  невозможна (в первую очередь  это относится к использованию  специальных сортов бумаги и  водяных знаков);

    * не допускать служащих (а тем  более представителей других  организаций) к составлению и  печати документов, к которым  по роду работы они отношения  не имеют; 

    * использовать для пересылки важных  финансовых документов защищенные  каналы связи и защищать передаваемую  информацию;

    * четко прописывать в договорах  систему приема-передачи ценных  бумаг и оговаривать порядок  перепроверки документов, используя  как минимум двойную систему  проверки: предоставление письменного  документа и устное распоряжение  руководителей, имеющих соответствующие  права;