Федеральное агентство по образованию

ГОУ  ВПО  РЭА  им. Г.В. Плеханова

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Курсовая  работа 

на тему: «Ликвидность банка и методы ее поддержания» 
 
 
 
 
 
 
 
 

Выполнил

студент 5 курса

МЭО

Саруханян Г. А.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Москва 2010 
 
 

Содержание 

1. Ликвидность коммерческого банка, как финансово-экономическая категория………………………………………………………………………....5

§1.1. Экономическая  сущность понятия «ликвидность коммерческого  банка»…………………………………………………………………………….. 5

§1.2. Факторы, определяющие ликвидность коммерческого банка…………..6

§1.3. Функции  ликвидности…………………………………………………….10 

2. Управление ликвидностью  коммерческого банка……………...............11

§2.1. Теории управления ликвидностью……………………………………….11

§2.2. Основные стратегии и методы управления ликвидностью коммерческого банка…………………………………………………………….15 

3. Использование методик анализа ликвидности на основании отчетности ОАО «Банк Москвы»……………………………………………21

§3.1. Общая характеристика ОАО «Банк Москвы»…………………………...21

§3.2. Оценка ликвидности  баланса ОАО «Банк Москвы»……………………22

§3.3. Рекомендации по повышению или поддержанию ликвидности ОАО «Банк Москвы»…………………………………………………………………..27 

Заключение…………………………………………………………...................30

Список  литературы…………………………………………………………….32

Приложение 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     ВВЕДЕНИЕ

       

     Значение  банковской  системы  для  развития  экономики  трудно  переоценить, поскольку  коммерческие  банки  играют  важную  роль  в  обеспечении денежного оборота, в перемещении капиталов, в предоставлении   возможностей   промышленным   и   другим  коммерческим   предприятиям   для   развития,  в   накоплении  сбережений  населения  с  целью  процветания  экономики.  Это  возлагает  на  них  большую  ответственность  перед  обществом.

     В   настоящее   время, особенно на фоне международного финансово-экономического кризиса,   имеется   немало   публикаций, посвященных   теории   и   практике   обеспечения   ликвидности коммерческих банков,  проводятся   дискуссии   и   семинары   с участием  деловых кругов  и представителей  властных  структур, вносятся  различные  практические  рекомендации  по  поднятым вопросам. 

     Проблема  ликвидности нашла   отражение   в   трудах   современных специалистов  российского банковского дела  и представителей  науки.  Можно   выделить   работы:  Тархановой Е.А., Смирнова  А.В.,  Полушкина В.Ю., Лаврушина. О.И.,  Космачева А.Н. и  ряда  других. Однако, в области изучения  ликвидности банков   остается   немало нерешенных проблем   как теоретического, так и прикладного характера. 

     До   сих   пор   не  получило   достаточного   развития  комплексное   исследование   теоретических   вопросов  ликвидности и платежеспособности  коммерческих  банков, не  сложился  необходимый   уровень   понимания   важности   воздействия  различных  факторов  на  состояние  банковского  сектора. Кроме  этого, современное  состояние  российских  коммерческих  банков  настоятельно требует разработки методологических  и  методических подходов к  обеспечению   надежности коммерческих   банков.   

     Целью данной работы является теоретическое изучение ликвидности коммерческих банков и методов ее поддерживания, рассмотрение ликвидности на примере ОАО «Банк Москвы».

     В рамках поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

     1. Определить понятие ликвидности коммерческого банка.

     2. Выявить факторы, определяющие ликвидность коммерческого банка.

     3.Изучить функции и теории ликвидности коммерческого банка.

     4.Проанализировать методы управления ликвидности коммерческого банка.

     5. На основе данных отчетности  проанализировать ликвидность коммерческого  банка ОАО «Банк Москвы», сделать выводы о ликвидности банка.

     Предметом исследования в данной работе является ликвидность банка, их оценка и методы поддержания.

     Объектом  исследования является ликвидность  ОАО «Банк Москвы».

     Методы  исследования – метод анализа, метод синтеза, статистический метод исследования динамики показателей, расчетный метод определения показателей.

1. Ликвидность коммерческого  банка, 

как финансово-экономическая  категория

§1.1. Экономическая сущность понятия «ликвидность коммерческого банка».

                                                                   

     Понятие «ликвидность коммерческого банка» означает возможность банка своевременно и полно обеспечивать выполнение своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами, что определяется наличием достаточного собственного капитала банка, оптимальным размещением и величиной средств по статьям актива и пассива баланса с учетом соответствующих сроков.

     В теории финансового анализа существует два подхода к характеристике ликвидности. Ликвидность можно понимать как запас или как поток¹. В настоящее время наиболее распространенным является первый подход – по принципу запаса (остатков). Для него характерно:    определение ликвидности на  основе  данных  об  остатках  активов  и  пассивов  баланса  банка  на определенную  дату (возможные  изменения  объема  и  структуры  активов  и  пассивов  в  процессе  банковской деятельности, т.е. внутри прошедшего периода, во внимание не принимаются); измерение  ликвидности,  предполагающее  оценку  только  тех  активов,  которые  можно  превратить  в ликвидные средства, и осуществляемое путем сравнения имеющегося запаса ликвидных активов с потребностью в ликвидных средствах на определенную дату (т.е. не принимаются во внимание ликвидные средства, которые можно получить на денежном рынке в виде притока доходов); оценка ликвидности только по данным баланса, относящимся к прошедшему периоду (хотя важно как раз состояние ликвидности в предстоящем периоде).

     Очевидно,  что  этот  подход  является  ограниченным  по  своим  возможностям  и  значению,  хотя  и необходимым. Анализ ликвидности по принципу потока (оборота) дает более глубокую оценку степени ликвидности. В этом случае анализ ликвидности ведется непрерывно (а не от даты к дате), причем не сводится к анализу баланса, появляется возможность учитывать способность банка получать займы, обеспечивать приток наличных денег от текущей  операционной  деятельности.  Подобный  анализ  предполагает  использование  более  обширной информации, в частности, данных о динамике доходов банка за истекший период, своевременности возврата займов, состоянии денежного рынка и т.д. Данный подход не получил пока большого распространения из-за неразработанности методики проведения такого анализа.

        Таким образом, ликвидность коммерческого банка – это возможность использовать его активы в качестве наличных денежных средств или быстро превращать их в таковые. Банк считается ликвидным, если суммы его денежных средств, которые банк имеет возможность быстро мобилизовать из иных источников, позволяют своевременно выполнять обязательства по пассиву. Необходимо подчеркнуть, что в целях поддержания своей стабильности банк должен иметь определенный ликвидный резерв для выполнения непредвиденных обязательств, появление которых может быть вызвано изменением состояния денежного рынка, финансового положения клиента или банка партнера. 

§1.2. Факторы, определяющие ликвидность коммерческого банка 

     На  ликвидность банка, как и на его  деятельность в целом, действует огромное количество факторов разнонаправленного действия. Эти факторы подразделяют на внешние и внутренние², которые действуют на уровне самого банка и связаны с его политикой. Первые — банк может только учитывать в своей деятельности, а последние банк может не только учитывать, но и влиять на них, снижая отрицательные последствия от их воздействия.

     Внешние факторы носят объективный характер, банк должен максимально приспосабливать к ним свою кредитную политику.

     К внешним факторам относятся:

     1. Экономическая и политическая обстановка в стране. Нестабильность общей политической и экономической обстановки в стране оказывает прямое воздействие на нестабильность банковской системы в целом и коммерческого банка как его составляющего звена.

     2. Эффективность государственного регулирования и контроля. Коммерческие банки испытывают на себе весь спектр воздействия государственных   мер денежно-кредитного регулирования. Непосредственное влияние на ликвидность и платежеспособность оказывают следующие моменты:

     •   рестрикционная  политика центрального банка  (повышение ставки рефинансирования центральным банком,  изменение норм обязательного резервирования, минимального размера собственного капитала, установление обязательных экономических нормативов оказывают воздействие на структуру и эффективность активных и пассивных операций банка);

     •   фискальная политика государства, т. е. уменьшение или увеличение взимаемых налогов, приводит соответственно к увеличению или уменьшению прибыли банка, что отражается на его  платежеспособности  и  соответственно  на ликвидности;

     •   операции центрального банка на открытом рынке с государственными ценными бумагами и иностранной валютой. Для поддержания ликвидности коммерческого банка, а соответственно и их кредитной активности центральный банк выступает покупателем на открытом рынке.

     3. Состояние денежного рынка и рынка ценных бумаг. Этот фактор показывает характер перераспределения временно свободных денежных средств между участниками финансового рынка и, в частности, между банками. Так, высокий уровень развития рынка дает возможность банкам быстро привлечь средства в целях поддержания ликвидности, а стабильное состояние рынка ценных бумаг обеспечивает возможность быстрой реализации ценных бумаг при необходимости.

     4.  Возможность поддержки со стороны государства. Этот фактор проявляется через проводимую денежно-кредитную политику правительства и центрального банка, например, возможность получения государственных кредитов из ресурсов центрального банка.

     5. Совершенство законодательства (если в законе есть указание на то,  что каждый  коммерческий банк должен  иметь денежные средства в центральном банке, это обеспечит хотя бы минимальную ликвидность).

     6. Надежность клиентов и партнеров банка. С одной стороны, уменьшение счетов до востребования в пользу срочных приводит к повышению ликвидности, так как у банка появляется большая уверенность, что в определенный период времени выплат по обязательствам не будет. С другой стороны, надежность банков-партнеров приводит к тому, что они в любой момент могут помочь с денежными средствами при помощи предоставления межбанковского кредита.

     Внутренние факторы напрямую связаны с его деятельностью, поэтому, изменяя внутреннюю или внешнюю политику банка, можно ограничить воздействие факторов, которые вызывают отрицательные колебания в ликвидности. Так, создание филиалов, децентрализация полномочий и целей (инструменты внутренней политики банка) приводит к повышению ликвидности и соответственно платежеспособности банка, так как каждый филиал имеет собственные средства, занимается определенными операциями, что может служить дополнительным источником средств для головного банка. В то же время специализация и разнообразие банковских услуг (как элементы внешней политики) повышает ликвидность.

     К внутренним факторам относятся:

     1.  Качество управления деятельностью банка. Профессионализм и уровень квалификации руководителей и работников банка оказывает воздействие на состояние ликвидности коммерческого банка. Данный фактор является ключевым в обеспечении ликвидности банка.