Понятие ликвидности банка

Вариант 2

1. Ликвидность и платежеспособность банка. Современные методы их определения и оценки.

2. Факторинговые и форфейтинговые операции коммерческого банка.

3. Задача 1: Центральный  Банк провел эмиссию 0,1* h=30 млрд. руб. и установил норму обязательных резервов i%=13. Определите, как изменится денежная масса.

4. Задача 2: Уровень  инфляции в марте составил  b%=8, в апреле c%=3, в мае- d%=5. Каков уровень инфляции за рассматриваемый период?

1.1 Понятие ликвидности  банка

Ликвидность является одним из ключевых понятий в банковской деятельности, фактически составляя  основу характеристик надежности и  устойчивости банковских учреждений. Не относясь к основным прямым целям банковской деятельности, например таким, как получение прибыли, организация инвестиций в те или иные отрасли экономики, организация и развитие системы расчетов, проблемы управления ликвидностью занимают весьма почетное место в банковской деятельности, так как именно поддержание надлежащего уровня ликвидности банка позволяет ему все время оставаться платежеспособным, создавая тем самым непременные условия для достижения основных целей банковской деятельности и устойчивого развития национальной экономики.

     В своей книге «Финансовый анализ в коммерческих банках» В.Е. Черкасов трактует понятие ликвидности следующим  образом:

1. Ликвидность – способность банка выполнять в срок свои обязательства, причем не только по возрасту вложенных средств с выплатой соответствующего вознаграждения в виде процента, но и по выдаче кредитов.
2. Ликвидность – соотношение суммы активов и пассивов с одинаковыми сроками;
3. Степень ликвидности актива определяется с точки зрения возможности быстрого превращения его в денежные средства; [66, 108]

Оценке  платежеспособности банка обычно предшествуют последовательное изучение состояния  активов и обязательств по однородным группам, выявление их качественных характеристик, влияющих на прибыль  и уровень капитализации банка. Анализ качества активов и обязательств представляет собой подготовительный этап оценки деятельности банка, обеспечивающий разработку мер выхода из кризисных ситуаций и стабильность в работе.

Обязательства коммерческих банков, как известно, возникают по мере привлечения ресурсов. Качество обязательств оценивается  на основе четырех критериев: стабильность, срочность, платность и диверсифицированность привлеченных и заемных средств. Однако решение многих практических задач требует оценки качества обязательств по типу летучих, срочных и некоторых других признаков, определяющих возможность использования привлеченных средств для кредитования отраслей экономики.

Совокупность  факторов, под воздействием которых  формируются платежеспособность и  ликвидность банка, свидетельствует  о первостепенной важности поддержания  определенных объективно необходимых  соотношений между тремя составляющими: собственным капиталом, привлеченными  и размещенными средствами путем  оперативного управления их структурными элементами.

Таким образом, анализ активных и пассивных  операций банка, оценка соответствия привлеченных и размещенных средств по срокам и объемам, а также достаточности  капитала являются необходимыми направлениями оценки платежеспособности банка.

В процессе анализа ликвидности баланса  коммерческого банка ставится задача определения фактической ликвидности, соответствие ее нормативам, выявление  факторов, вызвавших отклонения фактического значения коэффициентов ликвидности  от установленных Центральным банком РФ.

Основными качественными  факторами, определяющими ликвидность, являются виды привлеченных депозитов, их источники и стабильность. Поэтому  анализ депозитной базы служит отправным  моментом в анализе ликвидности  банка в поддержании его надежности.

Используя методы сравнительного анализа пассивных  операций, можно выявить изменения  в объемах этих операций, определить воздействие их на ликвидность банка. Основное место в ресурсах банка  занимают привлеченные депозиты, расчетные  и текущие счета. Привлеченные средства по срокам востребования, т.е. степени  ликвидности, могут быть подразделены для анализа на следующие подгруппы: 1. Срочные депозиты. 2. Депозиты да востребования (средства государственного бюджета  и бюджетных организаций, расчетные  и текущие счета предприятий, организаций, кооперативов, арендаторов, предпринимателей, населения, а также  средства в расчетах). 3. Средства, поступившие  от продажи ценных бумаг. 4. Кредиторы. 5. Кредиты других банков. Удельный вес  отдельных подгрупп в общей сумме  привлеченных средств характеризует  место и роль в кредитном потенциале каждого вида ресурса и соответствующих  экономических контрагентов.

     Дополнительными факторами поддержания ликвидности  являются ограничение размера кредита, предоставленного одному заемщику частью собственных средств учреждения банка, и выдача кредита возможно большему числу клиентов при сохранении общего объема кредитования, что минимизирует потери банка от нарушения возврата ссуд.

     Банки обычно с участием государства практикуют “трансформацию” ликвидных денежных накоплений, прежде всего депозитов, в средне- и долгосрочные кредиты. Некоторые банки сокращают краткосрочные  ссуды при одновременном расширении среднесрочного и долгосрочного  кредитования, в частности, жилищного строительства, добиваясь высокого коэффициента “трансформации” ресурсов краткосрочных в долгосрочные. Коэффициент рассчитывается по формуле: 

      ,         (1.5) 

     где: R - краткосрочные ресурсы;

     S - краткосрочные ссуды;

     К - трансформация ресурсов по сроку может явиться одной из причин обострения банковской ликвидности. Поэтому необходимо регулировать трансформацию ресурсов путем страхования и резервирования части краткосрочных ресурсов на уровне 10-20%.

Центральный банк РФ для поддержания коммерческими  банками своей ликвидности, т.е. способности  своевременно, полностью и бесперебойно производить платежи по своим  обязательствам, устанавливает определенные обязательные соотношения между  собственными средствами банка и  привлеченными ресурсами. В процессе анализа баланса на ликвидность  могут быть выявлены отклонения в  сторону как снижения минимально допустимых значений, так и их существенного  превышения. В первом случае коммерческим банкам предписывается в месячный срок привести показатели ликвидности в  соответствие с нормативными значениями. Это возможно за счет сокращения прежде всего межбанковских кредитов, кредиторской задолженности и других видов привлеченных ресурсов, а также за счет увеличения собственных средств банка.

     Глава 2 Анализ ликвидности  и платежеспособности коммерческого банка на примере доп. офиса № 8601/0110 Бурятского отделения сбербанка РФ 

     2.1 Характеристика банка 

     Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации создан в форме акционерного общества (ОАО) в соответствии с Законом  РСФСР “О банках и банковской деятельности в РСФСР” от 2 декабря 1990 г. Учредителем Банка является Центральный Банк Российской Федерации, который владеет контрольным пакетом акций Сбербанка. Банк входит в банковскую систему России и в своей деятельности руководствуется законодательством Российской Федерации, нормативными документами Банка России, а также Уставом.

     Бурятское ОСБ действует на основании доверенности управляющего № 30-1/15 от 29.12.2000 г., Положения  о Бурятском ОСБ № 416 от 25.12.2000 г., генеральной лицензии АК СБ РФ (Сбербанка России) №1481 от 26 сентября 1996 г., согласно которой Банку предоставлено право на осуществление следующих банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте:

     - Привлечение денежных средств  физических и юридических лиц  во вклады.

     - Размещение привлеченных во вклады  денежных средств физических  и юридических лиц от своего  имени и за свой счет.

     - Открытие и ведение банковских  счетов физических и юридических  лиц.

     - Осуществление расчетов по поручению  физических и юридических, в  том числе уполномоченных банков-корреспондентов  и иностранных банков, по их  банковским счетам.

     - Инкассация денежных средств,  векселей, платежных и расчетных  документов и кассовое обслуживание  физических и юридических лиц.

     - Купля-продажа иностранной валюты  в наличной и безналичной формах.

     - Выдача банковских гарантий.

     Помимо  перечисленных операций Банк осуществляет следующие сделки: доверительно управляет  денежными средствами по договору с  физическими и юридическими лицами; осуществляет операции с драгоценными металлами.

     Юридический адрес доп. офиса № 8601/0110 Бурятского ОСБ: 670036, Республика Бурятия, г.Улан-Удэ, ул.Шумяцкого, 2

     2.2 Анализ активных  и пассивных операций  банка за период 2006-2008 гг 

     Процесс управления ликвидностью банка включает в себя совокупность действий и методов  по управлению активами и пассивами.

     Общая оценка финансового состояния банка  и его изменений за анализируемые  периоды проводится на основе построения аналитического баланса-нетто коммерческого  банка (приложение 1). Для оценки и  анализа финансового состояния  банка используются данные, полученные в течение трех периодов (лет).

     Аналитический баланс-нетто банка отличается от отчетного баланса тем, что он не содержит ряд регулирующих статей, в связи с чем, последний называют балансом-брутто. Регулирующими называют те статьи, по которым суммы при  определении фактической (остаточной) стоимости средств вычитаются из суммы другой статьи. Баланс-брутто не отражает реальной суммы финансовых ресурсов находящихся в распоряжении банка.

     Анализ  активов и пассивов.

     В условиях рынка анализ активов банка  является наиболее актуальным, так  как на основе выводов этого анализа  разрабатываются предложения по управлению кредитными ресурсами и  осуществляются мероприятия по эффективному, рациональному и наименее рискованному размещению ресурсов. В таблице 2.1. и  в таблице 2.2. представлены данные анализа  активов Сбербанка.

     Как видно из таблицы 2.1., активы банка  выросли в 1,649 раза в 2007 г., в 1,187 раза – в 2008г., т.е. уменьшалась. Уменьшения произошли в первую очередь за счет снижения кор. счетов «Ностро», межбанковского кредита. Соответственно удельный вес кор. счетов «Ностро» в 2005г. снизился на 4,41%. Среди активов наибольший удельный вес принадлежал активам, приносящим доход – 80,5; 83,3; 82,1. В том числе средствам в расчетах. Наибольшими темпами росли ссуды выданные, а именно негосударственным финансовым организациям и предприятиям. Постепенно снижается доля акций 0,14; 0,009; 0,004. 

     Таблица 2.1.

     Анализ  активов