Федеральное агентство по образованию

Государственное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«Российский экономический университет им. Г.В. Плеханова»

Кафедра национальной и региональной экономики 
 
 
 
 
 
 
 

Курсовая  работа по дисциплине «Банковское дело» 

Тема:

«Ликвидность банка и методы ее поддержания» 
 
 
 

Выполнила:

студентка 3 курса

группы 16ФК ФДО

Назаренко А.С.

Проверила:

К.э.н., доцент Сизова Д.А.

     
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Москва 2011 год

 

     

Содержание

 
 

ВВЕДЕНИЕ 3

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ЛИКВИДНОСТЬЮ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТЬЮ БАНКА 4

1.1.Понятие ликвидности банка 4

1.2. Основные направления анализа ликвидности баланса банка и платежеспособности банка 5

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ЛИКВИДНОСТИ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ 17

ГЛАВА 3. ПУТИ ПОВЫШЕНИЯ ЛИКВИДНОСТИ  И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ БАНКА 20

3.1. Рекомендации по повышению ликвидности и платежеспособности банка 20

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 28

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 29 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ВВЕДЕНИЕ

 

     Основное  условие устойчивого развития каждого  банка и банковской системы в  целом является совершенствование  подходов к управлению финансами  коммерческих банков.

     Создание  устойчивой, гибкой и эффективной  банковской инфраструктуры - одна из важнейших (и чрезвычайно сложных) задач  стоящих перед современной Россией.

     Взаимосвязь финансового рынка и банковской системы в России более прочна, чем во многих странах, прежде всего из-за финансовой слабости других российских участников рынка. Поэтому перспективы развития отечественного финансового рынка непосредственно связаны с развитием российской банковской системы. Современное состояние банковского сектора можно охарактеризовать как относительно стабильное.

     Безусловно, актуальными остаются проблемы эффективности  повышения капитализации банков, банковских механизмов, трансформации сбережений населения в инвестиции и др. В настоящее время одним из наиболее важных понятий, используемых при обсуждении тех или иных аспектов функционирования, как отдельных кредитных организаций, так и кредитно - финансовой системы в целом, является ликвидность. Являющаяся важнейшей характеристикой деятельности банка, свидетельствующая о его надежности и стабильности.

     Условием доходности банковской деятельности, безусловно, является поддержание ликвидности, управление банковской прибылью, ее максимизация. Основная цель деятельности коммерческого банка – получение максимальной прибыли при обеспечении устойчивого длительного функционирования и прочной позиции на рынке.

     Размер  полученной банком прибыли или убытка концентрированно отражает в себе результаты все его активных и пассивных  операций.

     Поэтому изучение прибыли, ее составляющих и  факторов, влияющих на ее динамику, занимает одно из центральных мест в анализе  деятельности коммерческого банка. Размер прибыли зависит главным  образом от объема полученных доходов  и суммы произведенных расходов. Прибыль коммерческого банка  – это финансовый результат деятельности банка в виде превышения доходов  над расходами. Если этот результат  имеет отрицательное значение, его  называют убытком. Полученная прибыль  является базой для увеличения и  обновления основных фондов банка, прироста его собственного капитала, гарантирующего стабильность финансового положения  и ликвидность баланса, обеспечения  соответствующего уровня дивидендов, развитие повышения качества банковских услуг.

     Главная в процессе организации деятельности банка и его структурных подразделений  состоит в том, чтобы реализовать, по крайней мере, три наиболее существенные цели – добиться высокой рентабельности, достаточной ликвидности и безопасности банка.

     Одним из важнейших направлений финансового анализа является анализ ликвидности коммерческого банка, т.е. оценка способности банка своевременно выполнять свои обязательства по возврату вложенных в него средств с выплатой соответствующего вознаграждения.

     Ликвидность, рассматриваемая в данной работе - важнейшая характеристика деятельности банка, свидетельствующая о надежности и стабильности.

     Каждый  коммерческий банк должен самостоятельно обеспечивать поддержание своей  ликвидности на заданном уровне. Анализируя ее состояние за конкретные периоды  времени, так и прогнозирования  результатов деятельности и проведения в последующем научно обоснованной экономической политики в области  формирования уставного капитала, фондов специального назначения и резервов, привлеченных заемных средств, активных кредитных операций.

     Цель  работы – рассмотреть теорию управления ликвидностью.

     Для достижения поставленной цели понятие ликвидности рассматривалось как один из компонентов единой системы оценки финансовой устойчивости и надежности банка.

       Достижение поставленной цели предполагает решение следующих задач:

     -раскрыть сущность ликвидности;

     -раскрыть сущность различных подходов оценки ликвидности коммерческого банка;

       -выявить проблемы управления ликвидностью банка;

       -предложить рекомендации по достижению оптимального уровня ликвидности банка.

     Предметом исследования являются методики оценки ликвидности коммерческого банка.

     Данная  тема представляется актуальной, поскольку  банковская система - одна из неотъемлемых структур рыночной экономики.

     В первой главе работы рассматривается  понятие банковской ликвидности  и ее классификацию, так же описывается  сущность и процесс, место в анализе  банковской деятельности.

     Во  второй главе представлены нормативы  ликвидности, определяющие степень  надежности и устойчивости банка  с помощью оценки обязательств по отношению к активам

     Третья  глава посвящена анализу ликвидности  и применению полученных результатов  для эффективного управления активами и пассивами банка, 
 

 

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ  ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ЛИКВИДНОСТЬЮ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТЬЮ  БАНКА

1.1.Понятие  ликвидности банка

     Ликвидность банка является одной из важнейших  обобщенных качественных характеристик  деятельности банка., фактически составляющих основу характеристик надежности и  устойчивости банковских учреждений. Не относясь к основным прямым целям  банковской деятельности, например таким, как получение прибыли, организация  инвестиций в те или иные отрасли  экономики, организация и развитие системы расчетов, проблемы управления ликвидностью занимают весьма почетное место в банковской деятельности, так как именно поддержание надлежащего  уровня ликвидности банка позволяет  ему все время оставаться платежеспособным, создавая тем самым непременные  условия для достижения основных целей банковской деятельности и  устойчивого развития национальной экономики.

     Банк  считается ликвидным, если он имеет  доступ к средствам, которые могут  быть привлечены по разумной цене и  именно в тот момент, когда они  необходимы. Это означает, что банк либо располагает необходимой суммой ликвидных средств, либо может быстро их получить с помощью займов или  продажи активов.

     Таким образом,

     Ликвидность банка определяется сбалансированностью  активов и пассивов баланса банка, степенью соответствия  сроков размещенных  активов и привлеченных банком пассивов.

     Нормативный документ Банка России («Инструкция» от 16 января 2004г. № 110-И) определяет банковскую ликвидность следующим образом: «Под ликвидностью банка понимается способность банка обеспечивать своевременное выполнение своих  обязательств».

     Американский  экономист Э.Рид, известный в области  банковского дела, применительно  к банку следующим образом  подходит к данной проблеме: «Банк считается ликвидным, если суммы его наличных средств и других ликвидных активов, а также возможности быстро мобилизовать средства из иных источников достаточны  для своевременного погашения долговых и финансовых обязательств. Кроме того, банк должен иметь достаточный ликвидный резерв для удовлетворения практически любых непредвиденных финансовых нужд»¹

     Понятие ликвидности банка очень тесно  связано с понятием ликвидности  рынков и, прежде всего финансового, на которых работает банк. И поэтому  его эволюция происходила, и будет  происходить в перспективе, прежде всего под действием развития среды, в которой работают банки - финансовых рынков. Чем более емким, устойчивым и разнообразным, конкурентным становится рынок, тем больше расширяется  понятие ликвидности банка.

1.2. Основные направления  анализа ликвидности  баланса банка и платежеспособности банка

     Оценке  платежеспособности банка обычно предшествуют последовательное изучение состояния  активов и обязательств по однородным группам, выявление их качественных характеристик, влияющих на прибыль  и уровень капитализации банка. Анализ качества активов и обязательств представляет собой подготовительный этап оценки деятельности банка, обеспечивающий разработку мер выхода из кризисных  ситуаций и стабильность в работе.

     Методика  анализа предполагает определение  основных качественных характеристик  активов и обязательств. Понятие  «качество активов» объединяет такие  критерии, как степень ликвидности, доходность, степень риска вложений.

     Основная  классификация активов банка:

     I. По ликвидности:

     Ликвидность активов — способность активов без потерь трансформироваться в денежную наличность посредством их реализации или погашения обязательств должником (заемщиком), при этом степень возможных потерь обусловливается рисковостью активов. По степени ликвидности активы банка подразделяются на несколько групп².