Таким образом, очевидно, что на уровень  банковской ликвидности влияют многие экономические и другие факторы, в связи, с чем вопросы расчетов, планирования и управления становятся важнейшими направлениями в деятельности коммерческих банков.

     На  основании этих факторов, формирующих  политику, стратегию и повседневную деятельность коммерческих банков, исторически  зарождалась, развивалась и совершенствовалась теория и практика управления банковской ликвидностью.

     Управление  ликвидностью является одним из инструментов получения доходов и вследствие этого – одним из средств повышения  эффективности банковской деятельности.

     В процессе управления ликвидностью коммерческий банк должен так размещать средства в активы, чтобы они, с одной  стороны, приносили соответствующий  доход, а с другой стороны - не увеличивали  бы риск банка потерять эти средства, т.е. всегда поддерживать объективно необходимое  равновесие между стремлением к  максимальному доходу и минимальному риску.

     Существует  тесная взаимозависимость между  активными операциями и операциями пассивными. Большая изменчивость суммы вкладов, требования досрочного погашения долгов, также обуславливают необходимость увеличения ликвидных активов. К тому же имеется прямая связь между издержками банка по вкладам и заемным средствам, с одной стороны, и доходами от различных активных операций - с другой, повышать прибыльность банковских операций, не выходя за границы ликвидности, помогает тщательное сопоставление предельных издержек по привлеченным средствам и предельных доходов от кредитов и инвестиций.

     Таким образом, теория управления пассивами  дополняет политику управления ликвидностью коммерческих банков. Под управлением  пассивными операциями стали понимать действия, направленные на удовлетворение потребности в ликвидных средствах  путем активного изыскания заемных  средств по мере необходимости.

     Для разумного управления ликвидностью необходимо тщательно проанализировать состояние банка.

     Анализ  операций банков является одним из важнейших направлений экономической  работы, причем, чем крупнее банк, тем большее значение имеет правильная организация работы на данном участке  для его нормального и эффективного функционирования.

     Коммерческие  банки с помощью анализа своих  балансовых данных проверяют степень реализации основных целевых установок в своей деятельности: факторы их доходности, сбалансированность структуры активных и пассивных операций с целью поддержания ликвидности, соблюдение установленных ЦБ РФ экономических нормативов, минимизацию всех видов банковских рисков и т.д.

     Коммерческие  банки обязаны поддерживать уровень  своей ликвидность, выполняя требования Центрального Банка РФ. Кроме того, необходимо уделять существенное внимание поддержанию оптимального соотношения  между ликвидностью и прибыльностью.

СПИСОК  ЛИТЕРАТУРЫ

     Гражданский кодекс РФ-М., 1995. (ст.140 (ч.1),ст.819(ч.2), ст.813(ч.2),ст.395(ч.1)

     Налоговый кодекс РФ.

     Федеральный закон РФ « О банках и банковской деятельности» № 17 от 03.02.1996 г.

     Инструкция  ЦБ РФ от 16 января 2004 г. N 110-И об  обязательных нормативах банков

     Абрамова  М. А., Александрова Л. С. Финансы, денежное обращение и кредит. - Москва, 2009

     Андросов  А.М. Финансовая отчетность банка. Новое издание М.: Менатеп-информ. 2010

     Батраков  Л. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. Учебник для вузов. – М.: Логос, 2010

     Герасимова  Е.Б. Анализ банковских ресурсов методом  коэффициентов // Финансы и кредит.-2009. № 1.

     Горчаков  А. А., Половников В. А. Тенденции развития кредитного рынка России // Банковское дело.- №3. 2008.

     Егорова Н.Е., Смулов A.M. Потенциал российских банков - основной источник финансовых ресурсов для подъема реального  сектора экономики // Менеджмент в  России и за рубежом.- №5. 2009

     Лаврушина О.И. Основы банковского менеджмента. – М.: Инфра-М, 2009

     Мировой рынок ссудных капиталов / Под  ред. Проф. Е.Ф. Жукова. - М. Экономическое образование, 2010

     Михайлов  А.Г. Коммерческие банки: методы оценки надежности // Банковское дело.- № 1. 2009. 

     Панова  Г.С. Кредитная политика коммерческого  банка. М: ИКЦ "ДИС", 2008

     Стребков  И.М. Оценка отечественных методик  и показателей надежности коммерческих банков // Банковские услуги.- № 9. 2008.

     Суворов А.В. Сравнительный анализ показателей  и оценка устойчивости и эффективности  финансовой деятельности банка. // Банковское дело.- №16. 2008

     Чернов  М.Г. Доходность, ликвидность, риск // Банковские технологии.- № 4. 2008

     Ямпольский  М.М. Межбанковский кредит и ликвидность // Банковское дело.- № 8. 2008.  

     Интернет-сайты:

      www.minfin.ru.

      www.banki.ru.

     www.bankir.ru

     www.cbrf.ru

     www.bankdelo.ru/