Лекции по "Финансы"

 

2. Виды, формы и финансовые результаты страховой деятельности.

Классификация страхования  – это научная система деления  страхования на сферы деятельности, отрасли, подотрасли и виды, звенья которых располагаются так, что  каждое последующее звено является частью предыдущего. Применяются следующие системы классификации:

1) по форме проведения;

2) по объектам страхования. 

Выделяют следующие  формы страхования:

1) Обязательное  страхование выражает гражданско-правовые отношения, связанные с образованием и использованием ресурсов страхового фонда в силу закона. Базируется на таких принципах, как законодательная основа регламентации страховых отношений, автоматичность, бессрочность, сплошной охват объектов страхования, нормирование страхового возмещения.

К области  обязательного страхования относятся:

1) обязательное страхование  пассажиров от несчастных случаев  на воздушном, железнодорожном,  морском, внутреннем водном и  автомобильном транспорте;

2) обязательное государственное  личное страхование военнослужащих и военнообязанных, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел;

3) обязательное государственное  личное страхование сотрудников  Министерства РФ по налогам  и сборам и таможенных органов РФ;

4) обязательное государственное  страхование личности от риска  радиационного ущерба вследствие  Чернобыльской катастрофы;

5) обязательное медицинское  страхование граждан РФ;

6) обязательное государственное  страхование медицинских и научных  работников на случай инфицирования вирусом СПИДа;

7) обязательное страхование  работников предприятий с особо  опасными условиями работы (пожарные  дружины, спасатели МЧС, работники  железнодорожного транспорта и  другие);

8) обязательное страхование  недвижимого имущества, принадлежащего гражданам;

9) обязательное социальное  страхование граждан РФ.

2) Добровольное страхование отличается от обязательного страхования тем, что гражданско-правовые отношения возникают в силу волеизъявления сторон - страховой компании и физического или юридического лица, которые закрепляются в заключаемом между ними письменном договоре страхования. Эта форма страхования не носит принудительного характера и предоставляет возможность выбора услуг на страховом рынке. Добровольное страхование носит выборочный характер, так как не все субъекты желают в нем участвовать, а для некоторых лиц могут даже устанавливаться ограничения или запрет на участие.

Выделяют  следующие отрасли страхования.

1. Личное страхование  - в качестве объектов страхования выступают жизнь, здоровье и трудоспособность человека. Подразделяется на:

- страхование жизни;

- страхование от несчастных  случаев; 

- медицинское страхование. 

2. Имущественное  страхование - отрасль страхования, в которой объектом страховых отношений выступает имущество в различных видах; его экономическое назначение — возмещение ущерба, возникшего вследствие страхового случая. Застрахованным может быть имущество, как являющееся собственностью страхователя, так и находящееся в его владении, пользовании, распоряжении. Субъектами выступают не только собственники имущества, но и другие юридические и физические лица, несущие ответственность за его сохранность. Подразделяется на подотрасли: государственное, частное, арендуемое и отдельных граждан. Особое значение имеет выделение опасностей, не связанных между собой, на основе которых определяются виды страхования:

- страхование имущества  от огня;

- страхование сельхозкультур  от засухи и других стихийных  бедствий;

- страхование животных  от падежа и вынужденного забоя;

- страхование транспортных средств от аварий, угона и других опасностей.

3. Страхование  ответственности - отрасль страхования, где объектом выступает ответственность перед третьими лицами, которым может быть причинен ущерб вследствие какого-либо действия или бездействия страхователя. Выделяют следующие подотрасли:

- страхование задолженности;

- страхование на случай  возмещения вреда, которое называют  также страхованием гражданской  ответственности.

4. Страхование  экономических рисков — это отрасль страхования, где объектом является ущерб, который возникает в процессе предпринимательской деятельности. Выделяются две подотрасли:

- страхование риска  прямых потерь, к которым относят,  например, потери от недополучения  прибыли, убытки от простоев  оборудования, вследствие недопоставок сырья, материалов и комплектующих изделий, забастовок и других объективных причин.

- страхование риска  косвенных потерь - страхование упущенной  выгоды, банкротство предприятия  и прочее.

5. Социальное  страхование - объектом выступает уровень дохода граждан. В его состав включаются такие подотрасли, как: страхование пособий, пенсий и льгот. Организация социального страхования основывается на следующих принципах: всеобщность, универсальность, комплексность, самоокупаемость и самоуправление.

Выделяют  следующие способы страхования:

1) Первичное страхование предполагает, что страховая сделка заключается между страхователем и первым по месту и времени страховщиком, который действует самостоятельно.

2) Перестрахование  - сделка происходит между несколькими страховщиками, один из которых передает на согласованных условиях другим страховщикам часть ответственности по принятым на себя обязательствам перед страхователем. При этом перестраховщики не вступают в правовые отношения со страхователем.

 

3. Характеристика структуры страхового рынка и принципов его

функционирования  в РФ.

Страховой рынок - это особая система организации страховых отношений, при которой происходит купля-продажа страховых услуг как товара, формируются предложение и спрос на них. На страховом рынке происходит формирование и использование страхового фонда для покрытия возникающего ущерба, и при этом обеспечиваются коммерческие интересы страховых организаций.

Субъекты  страхового рынка.

1. Страховщики - это юридические липа, имеющие государственную лицензию на проведение операций по страхованию и организующие образование и расходование страхового фонда. В качестве страховщиков могут быть государственные страховые организации, акционерные страховые общества, общества взаимного страхования и страховые пулы.

2. Страхователи - это юридические и физические лица, имеющие страховой интерес и вступающие в отношения со страховщиком в силу закона или на основе договора.

3. Страховые  агенты и брокеры, выступают в качестве посредников, выполняющих функции по заключению страховых договоров. Страховым агентом может быть физическое или юридическое лицо, которое от имени и по поручению страховой компании занимается продажей страховых полисов, т.е. заключает и возобновляет договоры страхования, инкассирует страховую премию, оформляет документацию и в отдельных случаях выплачивает страховое возмещение.

Различают два варианта связи страховщика  со страховыми агентами:

1) непосредственную связь, опирающуюся на контрактные или генеральные соглашения, регламентирующие взаимоотношения сторон, их права и обязанности;

2) систему генеральных страховых агентов, соответствующую более зрелому типу рыночных отношений. В этом случае на территории, обслуживаемой страховщиком в каждой крупной административно-территориальной единице, страховщик создает одно-два генеральных агентства, работу которых организуют страховые агенты, заключающие контракт со страховщиком. Страховым брокером может быть физическое или юридическое лицо, выступающее в роли консультанта страхователя при заключении договора страхования с той или иной компанией.

Принципы  функционирования страхового рынка  следующие:

1) принцип демонополизации страхового дела - реализация этого принципа означает, что страховую деятельность на рынке могут осуществлять любые страховые компании независимо от формы их собственности.

2) принцип конкуренции страховых организаций по предоставлению страховых услуг, привлечению страхователей и мобилизации денежных средств в страховые фонды - свобода ценообразования, выраженная в свободе установления тарифных ставок под воздействием спроса и предложения, создает условия для конкуренции страховщиков за привлечение страхователей.

3) принцип сотрудничества страховщиков, прежде всего при перестраховании или состраховании особо крупных или опасных рисков.

4) принцип свободы выбора - для страхователей условий предоставления страховых услуг, форм и объектов страхования. Для его реализации необходимы широкий ассортимент страховых услуг, разумное сочетание обязательной и добровольной форм страхования на рынке и постоянно расширяющиеся возможности покрытия различных видов ущерба.

5) принцип  надежности и гарантии страховой  защиты - реализация этого принципа базируется на юридической основе. Механизм регистрации страховых компаний, лицензирования их деятельности и контроля государства обеспечивает соблюдение интересов страхователей и финансовую устойчивость страховых операций.

6) Принцип гласности позволяет страхователю осознанно решать вопрос о выборе страховой компании.

Товаром, предлагаемым на страховом рынке, является страховая услуга. Цена страховой услуги получает свое выражение в страховом тарифе и складывается на конкурентной основе при сопоставлении спроса и предложения, но в ее основе лежит размер страхового возмещения и расходов на ведение дела. Цена услуги конкретного страховщика зависит от величины и структуры его страхового портфеля, качества инвестиционной деятельности, величины управленческих расходов и ожидаемой прибыли.

Цена страховой услуги, или тарифная ставка (брутто-ставка), состоит из двух частей:

1) нетто-ставки - устанавливается  в денежном выражении с единицы  страховой суммы или в процентах  от совокупной страховой суммы,  предназначена для формирования  предстоящих страховых выплат  страхователям. В основе лежит  вероятность наступления страхового случая, которая определяется на основе статистических данных, накопленных за ряд лет (тарифный период).

2) нагрузка - включает  расходы страховщика на ведение  дела, отчисления на предупредительные  мероприятия, в резервные фонды  и прибыль от проведения страховых операций. Доля нагрузки в брутто-тарифе определяется страховщиком самостоятельно.

 

 

ТЕМА № 10: Международные  финансовые институты.

План.

1. Международный валютный фонд.
2. Международный банк реконструкции и развития.
3. Европейский банк реконструкции и развития.
4. Лондонский клуб кредиторов.
5. Парижский клуб кредиторов.

 

1. Международный валютный фонд.

В целях развития сотрудничества и обеспечения целостности и  стабилизации всемирного хозяйства в основном после Второй мировой войны созданы международные валютно-кредитные и финансовые организации. Среди них ведущее место занимают Международный валютный фонд (МВФ) и группа Международного банка реконструкции и развития (МБРР), организованные на основе Бреттон-Вудского соглашения. Россия вступила в эти организации в 1992 г.

МВФ и МБРР имеют общие  черты. Они организованы по аналогии с акционерной компанией, поэтому  для взноса в капитал определяют возможность влияния страны на их деятельность. Принцип «взвешенных» голосов определяет количество голосов каждой страны-члена.

Капитал МВФ складывается из взносов в соответствии с установленными квотами участников. Размер взносов  зависит от экономического потенциала и активности страны в международной торговле. Первоначально взносы уплачивались частично золотом (четверть квоты) и частично национальной валютой. Квоты стран — членов МВФ оплачиваются полностью (около 25% — СДР и свободно конвертируемой валютой и 75% — национальной валютой). Размер квот определяется с учетом доли страны в мировой экономике и торговле. Наибольшим числом голосов (более 190) обладают США и страны Европейского Союза.

В дополнение к собственному капиталу международные финансовые институты прибегают к заемным средствам.

Основные задачи МВФ заключаются в следующем:

• содействие сбалансированному росту международной торговли;

• предоставление кредитов странам-членам (сроком от трех до пяти лет) для преодоления валютных трудностей, связанных с дефицитом их платежного баланса;

• отмена валютных ограничений;

• межгосударственное валютное регулирование путем контроля за соблюдением структурных принципов мировой валютной системы, зафиксированных в Уставе Фонда.

Возможность получить кредит МВФ ограничена следующими условиями:

• лимитируется размер заимствования  страны в зависимости от ее квоты;

• Фонд предъявляет определенные требования, иногда жесткие, к стране-заемщице, которая должна выполнить макроэкономическую стабилизационную программу. Это позволяет Фонду воздействовать на экономику стран-должников.