Кредит как экономическая категория

      цикличности развития  рыночной  экономики  (на  стадии  спада   ссудный

процент,  как  правило,   увеличивается,   на   стадии   быстрого   подъема—

снижается);

       темпов инфляционного процесса (которые   на  практике  даже  несколько

отстают от темпов повышения ссудного процента);

      эффективности     государственного      кредитного      регулирования,

осуществляемого  через  учетную  политику  центрального  банка  в   процессе кредитования им коммерческих банков;

      ситуации на международном кредитном  рынке (например, проводившаяся США  в 80-х гг. политика удорожания  кредита  обусловила  привлечение   зарубежного капитала в американские  банки, что отразилось на  состоянии   соответствующих национальных рынков);

      динамики  денежных  накоплений  физических  и  юридических   лиц   (при тенденции к их  сокращению ссудный процент, как  правило, увеличивается);

      динамики  производства  и   обращения,   определяющей   потребности   в

кредитных ресурсах соответствующих категорий  потенциальных заемщиков;

      сезонности производства (например, в России ставка  ссудного  процента

традиционно повышается в  августе—сентябре,  что  связано  с  необходимостью предоставления аграрных кредитов и  кредитов для завоза  товаров  на  Крайний Север);

      соотношения между размерами  кредитов, предоставляемых государством,  и его задолженностью (ссудный   процент  стабильно  возрастает  при  увеличении внутреннего  государственного долга).

      Обеспеченность   кредита.   Этот   принцип   выражает    необходимость

обеспечения  защиты  имущественных   интересов   кредитора   при   возможном  нарушении заемщиком принятых на себя  обязательств  и  находит  практическое выражение  в  таких  формах  кредитования,  как  ссуды  под  залог  или  под финансовые  гарантии.  Особенно  актуален  в  период   общей   экономической  нестабильности, например, в отечественных  условиях.

      Целевой  характер  кредита.  Распространяется  на  большинство   видов кредитных операций, выражая  необходимость  целевoгo  использования   средств, полученных от кредитора.  Находит практическое  выражение   в  соответствующем разделе  кредитного договора,  устанавливающего  конкретную  цель  выдаваемой  ссуды, а также в процессе  банковского контроля за соблюдением  этого  условия заемщиком.  Нарушение  данного  обязательства   может  стать  основанием  для досрочного отзыва кредита   или  введения  штрафного  (повышенного)  ссудного процента.

      Дифференцированный   характер   кредита.   Этот   принцип   определяет

дифференцированный  подход  со  стороны  кредитной  организации  к  различным категориям  потенциальных  заемщиков.  Практическая  реализация  его   может зависеть как  от  индивидуальных  интересов  конкретного  банка,  так  и  от проводимой  государством  централизованной  политики   поддержки   отдельных  отраслей или сфер деятельности (например, малого бизнеса и пр.)

1.3 Функции и формы кредита

В рыночной экономике непреложным законом является то, что деньги должны постоянно находиться в обороте. Временно свободные денежные средства должны незамедлительно поступать на рынок судных капиталов, аккумулироваться в кредитно-финансовых учреждениях, а затем эффективно пускаться в дело, размещаться в тех областях экономики, где есть потребность в дополнительных капиталовложениях. Кредит представляет собой движение ссудного капитала, осуществляемое на началах срочности, возвратности и платности.

Кредит выполняет важные функции в рыночной экономике:

Перераспределительная функция. В условиях рыночной экономики рынок ссудных капиталов выступает в качестве своеобразного насоса, откачивающего временно свободные финансовые ресурсы из одних сфер хозяйственной деятельности и направляющего их в другие, обеспечивающие, в частности, более высокую прибыль. Ориентируясь на дифференцированный ее уровень в различных отраслях или регионах, кредит выступает в роли стихийного макрорегулятора экономики, обеспечивая удовлетворение потребностей динамично развивающихся объектов приложения капитала в дополнительных финансовых ресурсах. Однако в некоторых случаях практическая реализация указанной функции может способствовать углублению диспропорций в структуре рынка, что наиболее наглядно проявилось в России на стадии перехода к рыночной экономике, где перелив капиталов из сферы производства в сферу обращения принял угрожающий характер, в том числе с помощью кредитных организаций. Именно поэтому одна из важнейших задач государственного регулирования кредитной системы – рациональное определение экономических приоритетов и стимулирование привлечения кредитных ресурсов в те отрасли или регионы, ускоренное развитие которых объективно необходимо с позиции национальных интересов, а не исключительно текущей выгоды отдельных субъектов хозяйствования.

Экономия  издержек обращения. Практическая реализация этой функции непосредственно вытекает из экономической сущности кредита, источником которого выступают в том числе финансовые ресурсы, временно высвобождающиеся в процессе кругооборота промышленного и торгового капиталов. Временной разрыв между поступлением и расходованием денежных средств субъектов хозяйствования может определить не только избыток, но и недостаток финансовых ресурсов. Именно поэтому столь широкое распространение получили ссуды на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств, используемые практически всеми категориями заемщиков и обеспечивающие существенное ускорение оборачиваемости капитала, а следовательно, и экономию общих издержек обращения.

Ускорение концентрации капитала. Процесс концентрации капитала является необходимым условием стабильности развития экономики и приоритетной целъю любого субъекта хозяйствования. Реальную помощь в решении этой задачи оказывают заемные средства, позволяющие существенно расширить масштаб производства (или иной хозяйственной операции) и, таким образом, обеспечить дополнительную массу прибыли. Даже с учетом необходимости выделения части ее для расчета с кредитором, привлечение кредитных ресурсов более оправдано, чем ориентация исключительно на собственные средства. Следует, однако, отметить, что на стадии экономического спада (и тем более в условиях перехода к рыночной экономике) дороговизна этих ресурсов не позволяет активно использовать их для решения задачи ускорения концентрации капитала в большинстве сфер хозяйственной деятельности. Тем не менее, рассматриваемая функция даже в отечественных условиях обеспечила определенный положительный эффект, позволив существенно ускорить процесс обеспечения финансовыми ресурсами отсутствующих или крайне неразвитых в период плановой экономики сфер деятельности.

Обслуживание товарооборота. В процессе реализации этой функции кредит активно воздействует на ускорение не только товарного, но и денежного обращения, вытесняя из него, в частности наличные деньги. Вводя в сферу денежного обращения такие инструменты, как векселя, чеки, кредитные карточки и т.п., он обеспечивает замену наличных расчетов безналичными операциями, что упрощает и ускоряет механизм экономических отношений на внутреннем и международном рынках. Наиболее активную роль в решении этой задачи играет коммерческий кредит как необходимый элемент современных отношений товарообмена.

Ускорение научно-технического прогресса. В послевоенные годы научно-технический прогресс стал определяющим фактором экономического развития любого государства и отдельного субъекта хозяйствования. Наиболее наглядно роль кредита в его ускорении может быть отслежена на примере процесса финансирования деятельности научно-технических организаций, спецификой которых всегда являлся больший, чем в других отраслях, временной разрыв между первоначальным вложением капитала и реализацией готовой продукции. Именно поэтому нормальное функционирование большинства научных центров (за исключением находящихся на бюджетном финансировании) немыслимо без использования кредитных ресурсов. Столь же необходим кредит и для осуществления инновационных процессов в форме непосредственного внедрения в производство научных разработок и технологий, затраты на которые первоначально финансируются предприятиями, в том числе и за счет целевых средне- и долгосрочных ссуд банка.

Характеристика  основных форм кредита

Кредит, по определению, это денежные средства или иные вещи, объединенные ро-довыми признаками, переданные в долг одной  стороной другой стороне. Следовательно, под кредитными правоотношениями понимаются все правоотношения, возникающие  вследствие предоставления (передачи), использования и при условии  возврата денежных средств или иных вещей. На практике кредит может существовать как в чистом виде (займы, банковские ссуды), так и служить составной частью самых различных гражданско-правовых обязательств.

Банковский  кредит, требования, которые предъявляются  к его оформлению, обладают определенными  особенностями, отличными от иных видов  кредита. Прежде всего следует отметить, что кредитные отношения банка  с клиентом строятся на принципах  срочности, возвратности, платности  и обеспеченности кредита и оформляются  договором.

Предоставление  коммерческими банками кредита  предприятиям осуществляется на ос-нове кредитного договора, который иначе  называют договором банковской ссуды. Пра-вила предоставления кредита, порядок, этаны и условия заключения кредитных  договоров коммерческие банки разрабатывают  самостоя-тельно с учетом рекомендаций и указаний ЦБ РФ.

Классификацию кредита традиционно принято осуществлять по нескольким базовым признакам, к важнейшим из которых следует отнести категории кредитора и заемщика, а также форму, в которой предоставляется конкретная ссуда.

Исходя  из этого можно выделить следующие шесть достаточно самостоятельных форм кредита, каждая из которых в свою очередь распадается на несколько разновидностей по более детализиро-ванным классификационным параметрам.

1. Банковский кредит.

Одна  из наиболее распространенных форм кредитных  отношений в экономике, объектом которых выс-тупает процесс передачи в ссуду непосредственно денежных средств. Предоставляется исключительно  специализированными кредитно-финансовыми  организациями, имеющими лицензию на осуществление  подобных операций от центрального банка. В роли заемщика могут выступать только юридические лица, инструмен-том кредитных отношений является кредитный договор или кре-дитное соглашение. Доход по этой форме кредита поступает в ви-де ссудного процента или банковского процента, ставка которого определяется по соглашению сторон с учетом ее средней нормы на данный период и конкретных условий кредитования. Класси-фицируется по ряду базовых признаков.