Концепция либерализации валютного режима в Республике Казахстан

    В настоящее время Агентство таможенного  контроля РК обязано дважды в месяц  уведомлять Национальный банк о фактическом  движении товаров через таможенную границу Казахстана, последний, в  свою очередь, направляет эти сведения в уполномоченные банки. Но эта мера не снимает обязательства с таможенных органов уведомлять банки об отправленных или полученных товарах для того, чтобы банки могли реализовать свои функции агентов валютного контроля.

    Лицензирование  деятельности с использованием валютных ценностей производится в следующих направлениях: лицензирование розничной торговли и предоставление услуг за наличную иностранную валюту, лицензирование движения капитала от резидентов к нерезидентам, открытие счетов резидентами за границей. Эта ограничительная мера преследует определенные цели. Во-первых, она осуществляется для укрепления роли национальной валюты, во-вторых, в целях предупреждения бесконтрольного вывоза капитала, в-третьих, для учета масштабов вывоза капитала с намерением анализировать привлекательность инвестиционных условий в стране и адекватность экономической политики государства.

    Порядок лицензирования определяется «Правилами лицензирования деятельности, связанной  с использованием валютных ценностей», утвержденных Постановлением Правления Национального банка Республики Казахстан (Правила лицензирования).

    Согласно  Правилам лицензирования перемещение  капитала от резидентов в пользу нерезидентов в виде инвестиций, переводы в оплату прав на недвижимость, предоставление кредитов, в том числе по экспортно-импортным сделкам, на срок более 120 дней лицензируется Национальным банком. Лицензии для такого рода операций являются разовыми за исключением генеральных лицензий, которые выдаются на осуществление деятельности по инвестиционному управлению пенсионными активами. Получение лицензий не представляется сложным многоступенчатым процессом. Достаточно предоставить лицензиару необходимые документы и решение вопроса займет от 10 дней до одного месяца.

    Открытие  резидентами счетов за границей также является объектом лицензирования. На счета, открытые за рубежом, должны поступать только те средства, которые оговорены в лицензии. Остаток средств в иностранной валюте на зарубежных счетах не должен превышать установленного лицензией лимита, в противном случае сумма превышения подлежит переводу на счета в казахстанских банках. Если резидент не убедил лицензиара в необходимости открытия счета за пределами Казахстана, то в просьбе будет отказано.

    Физические  лица-резиденты при пребывании на другой экономической территории могут иметь счета за границей с целью осуществления гуманитарных контактов. Но при завершении работы, учебы, лечения и другой непредпринимательской деятельности, они обязаны закрыть в течение месяца свои зарубежные счета или залицензировать их существование.

    При обращении в Национальный банк для  получения лицензии резиденты должны предоставить пакет документов.

    С введением изменений в Правила  о лицензировании они дополнены  новой главой о необходимости  лицензирования резидентами операций по зачислению кредита нерезидента в иностранной валюте на счета третьих лиц. Мера, безусловно, своевременная в контексте борьбы с бегством капитала. Однако, фактически надзорным органам приходится полагаться на деловую честность и этику резидента, поскольку трудно увязать перечисление денег с основанием для получения лицензии.

    Схема может быть таковой. Кредит резиденту  выдает оффшорное предприятие. Средства в иностранной валюте зачисляются  на банковский счет резидента Республики Казахстан, который перечисляет деньги второму предприятию-нерезиденту, зарегистрированному в оффшоре. Все эти операции производятся на основании предварительно заключенных фиктивных договоров. Причем деньги будут переведены в иностранной валюте, так как по валютному законодательству расчеты между резидентами и нерезидентами производятся в любой по договоренности сторон валюте.

    Статус  оффшорного предприятия обеспечивает конфиденциальность истинных владельцев, а они могут быть общими для  всех трех предприятий благодаря  институту номинальных владельцев. Заемщик-резидент конвертирует тенге в иностранную валюту и переводит деньги на счета кредитора для исполнения кредитного обязательства. Использование кредита со счетов третьих лиц Национальным банком не контролируется. Хотя лицензиар и обязывает лицензиатов представлять ежемесячно копии документов, подтверждающих исполнение нерезидентами обязательств по контрактам, заключенным в рамках кредитного соглашения (копии грузовых таможенных деклараций и т.п.), но ведь суть обязательства могут составлять не только обмен товарных и финансовых ресурсов. Допустим, какие документы могут считаться удовлетворительными для подтверждения оказания маркетинговых услуг.

    Таким образом, резидент использует официальные  каналы для бегства капитала в  сумме фиктивного кредита и процентов и лицензирование операций по зачислению кредита нерезидента в иностранной валюте на счета третьих лиц не всегда может оказаться эффективным средством предотвращения капитала.

    Движение  капитала от нерезидентов в пользу резидентов в сумме свыше 100 тысяч долларов США в эквиваленте подлежит регистрации в Национальном банке Республики Казахстан. Перемещение капитала может происходить в виде инвестиций, кредитов, в том числе по экспортно-импортным сделкам, на срок более 120 дней, финансового лизинга, переводов в оплату имущественных прав на недвижимость и прав на интеллектуальную собственность.

    На  наш взгляд, эта мера предусмотрена  в целях статистического учета  прилива иностранных инвестиций в казахстанскую экономику.

    Обязанность по регистрации договора возлагается на резидента-участника сделки. Для получения регистрационного свидетельства достаточно предоставить запрашиваемый пакет документов. Резиденты - участники сделки обязываются ежемесячно предоставлять сведения о фактическом движении средств по договору, предусматривающему движение капитала.

    Национальный  банк оставляет за собой право  требовать копии документов, подтверждающих фактическое движение средств.

    Из  всего многообразия валютных операций - текущих и связанных с движением капитала - физические лица имеют право на осуществление нижеследующих: получение кредитов от нерезидентов; получение вознаграждения по депозитам; переводы неторгового характера, включая гранты, переводы сумм наследства, заработной платы, пенсии, алиментов и другие; переводы в оплату имущественных прав на недвижимость; осуществление депозитов в иностранных банках и иных финансовых организациях, имеющих право осуществлять банковские операции по законодательству государств, в которых они зарегистрированы; международные переводы по сделкам, связанным с накоплением пенсионных активов; международные переводы по договорам страхования.

    Валютные  операции населения, связанные с  движением капитала подлежат либо регистрации, либо лицензированию. Валютные операции физических лиц, сопровождающиеся перемещением капитала от нерезидентов в пользу резидентов в сумме, превышающей эквивалент 100 тыс. долларов США, а именно получение кредитов на срок более 120 дней, переводы в оплату имущественных прав на недвижимость регистрируются в Национальном банке Казахстана.

    Переводы  резидентов в оплату прав на недвижимость, осуществление депозитов за рубежом  и зачисление кредита от нерезидента  в пользу резидента на счета третьих  лиц производятся на основании лицензии. Переводы физических лиц-резидентов в пользу нерезидентов без предъявления документов, обосновывающих проведение операций, по валютному законодательству допускается в пределах сумм, эквивалентных 10 тыс. долларов США.

    Следует отметить, что в определенное время  лимит был снижен до 3 тыс. долларов США, затем, с 25 июня 2001 года опять увеличен до прежнего уровня. Аналитики связывают это повторное увеличение с проведением амнистии капитала, прошедшей летом 2001 года.

    В редакции «Правил проведения валютных операций в Республике Казахстан», утвержденных Постановлением Правления Национального банка Республики Казахстан от 20 апреля 2001 года, имеют место положения (статья 35) разрешающие проводить операции свыше установленного предела без предоставления документов в обмен на право уполномоченного банка предоставить информацию по переводу в правоохранительные органы или Национальный банк по их требованию. Там же оговаривается обязанность уполномоченных банков в течение трех рабочих дней предоставить информацию о переводах физического лица-резидента в течение месяца в пользу нерезидента без предоставления документов на сумму, превышающую эквивалент 50 тыс. долларов США.

    Если  прочитать редакцию этой статьи, то складывается впечатление, что Национальный банк интересует именно превышение установленного лимита по переводам в адрес одного нерезидента. Однако мера предусмотрена для контроля резидента как субъекта валютного регулирования, и целесообразно, что уполномоченные банки отслеживали превышение предела в 53 тыс. долларов США по платежам в пользу всех нерезидентов.

    На  наш взгляд, статья 35 Правил проведения валютных операций требует редакционной корректировки в данном вопросе  для устранения разночтения субъектами, органами и агентами валютного регулирования.

    Возможность производства платежей без обосновывающих документов, безусловно, является свидетельством некоторой либерализации валютного регулирования.

    Еще одним шагом в том же направлении  мы считаем осуществление разовых  переводов физических лиц без  открытия банковского счета.

    По  системе разовых переводов не могут проходить платежи, связанные с предпринимательской, инвестиционной деятельностью и приобретением прав на недвижимость. Единственным подтверждением законности разового перевода является запись отправителя и получателя денег в банковских документах о том, что перевод не связан с вышеперечисленными видами деятельности.

    Валютный  контроль в Республике Казахстан  производится органами и агентами валютного  контроля. Законом «О валютном регулировании» в качестве органов валютного  контроля определены Национальный банк и Правительство Республики Казахстан.

    Основным  органом валютного контроля, как  указано в Законе, является Национальный банк, который в этой области выполняет  следующие функции: лицензирует  деятельность кредитных учреждений на право осуществления валютных операций; издает нормативные акты, обязательные к исполнению, устанавливает формы отчетности; определяет порядок проведения валютных операций.

    Следует отметить, что Национальный банк формирует  правовую основу валютного контроля. Наличие в законодательстве норм, ограничивающих проведение валютных операций, объективно влечет за собой необходимость административного механизма для обеспечения выполнения обязательных требований к участникам валютных операций. Таким механизмом и является валютный контроль.

    Главное отличие между органами и агентами валютного контроля заключается  в следующем: органы имеют право  издавать нормативные акты, обязательные к исполнению; органы определяют порядок  учета и отчетности по валютным операциям; агенты подотчетны органам валютного контроля; органы могут применять предусмотренные Административным кодексом Республики Казахстан санкции за нарушение валютного законодательства.

    В процессе осуществления Национальным банком валютного регулирования  и контроля можно выделить четыре основных этапа: изучение условий и предпосылок валютного регулирования; определение направлений и методов валютного регулирования; осуществления контроля за выполнением норм действующего валютного законодательства; анализ полученных результатов валютного регулирования и, в случае необходимости, корректировка методов валютного регулирования.

    Применение  конкретных методов регулирования  связано с состоянием экономического развития, а цели и направления  валютного регулирования подчинены  приоритетам достижения макроэкономических параметров. Следовательно, задача монетарных властей правильно оценить влияние применяемых методов регулирования на основные экономические показатели. При необходимости изменения ситуации в той или иной сфере валютного рынка они пересматривают нормы действующего законодательства.

    Помимо  этого важно проанализировать наличие  или отсутствие предпосылок, способствующих или препятствующих введению новых  норм функционирования валютного рынка. Начинается оно с разработки концепции изменения направления валютного регулирования. Определяется принадлежность регулирующего нововведения к одному из трех порядков проведения валютных операций - свободный, разрешительный, регистрационный.