Автор работы: Пользователь скрыл имя, 08 Ноября 2014 в 14:09, курсовая работа
Положительными моментами создания таких фондов являются:
- минимизация корреляции между поступлениями в республиканский бюджет от сектора природных ресурсов, зависящими от состояния цен, и расходами республиканского бюджета;
- накопление средств в периоды благоприятного состояния цен для поддержания финансовых обязательств государства в периоды неблагоприятных обстоятельств;
Введение
3
1
Национальный фонд РК и его основные функции
5
1.1
О фонде и его деятельности
5
1.2
Основная цель, задачи Национального фонда и его функции
8
1.3
Взаимоотношения Национального фонда, правительственного заимствования и квазигосударственного сектора
13
2
Источники формирования средств и анализ современного состояния Национального фонда Казахстана
15
2.1
Источники формирования и использования средств Национального фонда РК
15
2.2
Анализ современного состояния Национального фонда
19
2.3
Анализ деятельности Национального Банка Республики Казахстан по доверительному управлению Национальным фондом Республики Казахстан за 2013 год
24
Заключение
28
Список использованной литературы
Приложение Б
Таблица Б
Отчет о прибылях и убытках Национального Банка Республики Казахстан по доверительному управлению активами Национального фонда Республики Казахстан (тыс. тг.)
Наименование статьи |
за 2013 год |
за 2012 год |
1 |
2 |
3 |
Доходы |
||
Доходы в виде вознаграждения |
101 760 573 |
108 325 210 |
Доходы в виде дивидендов |
24 769 946 |
22 191 978 |
Доход от финансовых инструментов, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, за исключением форвардных валютных контрактов |
113 288 279 |
(45 135 519) |
Чистая прибыль/(убыток) от форвардных валютных контрактов |
2 112 289 |
2 637 743 |
Чистая прибыль/(убыток) от переоценки валютных активов и обязательств |
11 747 452 |
(24 945 987) |
Итого доходы |
253 678 539 |
63 073 425 |
Расходы |
||
Комиссии за управление активами |
5 777 896 |
2 547 267 |
Расходы по оплате кастодиальных услуг |
392 430 |
327 964 |
Расходы по оплате аудиторских услуг |
7 568 |
7 568 |
Расходы по оплате профессиональных услуг |
0 |
0 |
Расходы по оплате за использование программных продуктов и информационных баз данных |
19 007 |
63 715 |
Итого расходы |
6 196 901 |
2 946 514 |
Чистая прибыль (убыток) |
247 481 638 |
60 126 911 |
Прочий совокупный доход |
||
Курсовые разницы |
129 981 059 |
49 729 102 |
Общий совокупный доход/(убыток) |
377 462 697 |
109 856 013 |
Приложение В
Таблица В
Отчет о движении денежных средств Национального Банка Республики Казахстан по доверительному управлению активами Национального фонда Республики Казахстан (тыс. тенге.)
Наименование статьи |
за 2013 год |
за 2012 год |
1 |
2 |
3 |
Движение денежных средств от операционной деятельности |
||
Чистая прибыль (убыток) |
247 481 638 |
60 126 911 |
Корректировки: |
||
Амортизация (дисконта)/премии по облигациям казахстанских государственных компаний |
(5 640 998) |
(26 141 236) |
Расходы в виде вознаграждения по сделкам РЕПО |
0 |
4 889 |
Нереализованный (доход)/ убыток от финансовых инструментов, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
(94 561 795) |
74 599 675 |
Движение денежных средств от операционной деятельности до изменений в операционных активах и обязательствах |
147 278 845 |
108 590 239 |
(Увеличение) уменьшение операционных активов: |
||
Финансовые инструменты, учитываемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, кроме производных финансовых инструментов |
(2 106 770 516) |
(1 782 198 254) |
Производные финансовые инструменты |
441 302 |
(433 685) |
Дебиторская задолженность |
413 006 |
3 087 516 |
Увеличение (уменьшение) операционных обязательств: |
||
Производные финансовые инструменты |
347 904 |
1 518 255 |
Кредиторская задолженность по сделкам РЕПО |
0 |
(60 955 995) |
Кредиторская задолженность и начисленные расходы |
1 535 717 |
(2 764 495) |
Чистое использование/поступление денежных средств в/от операционной деятельности |
(1 956 753 742) |
(1 733 156 419) |
Движение денежных средств от инвестиционной деятельности |
||
Приобретение/реализация или погашение облигаций казахстанских государственных компаний |
(1 094 023) |
0 |
Чистое использование денежных средств в инвестиционной деятельности |
(1 094 023) |
0 |
Движение денежных средств от финансовой деятельности |
||
Поступления от Министерства финансов Республики Казахстан |
3 460 225 119 |
3 375 241 075 |
Перечисления в республиканский бюджет |
(1 380 000 000) |
(1 200 000 000) |
Прочие перечисления |
(71 905 977) |
0 |
Чистое поступление/(использование) денежных средств от/(в) финансовой деятельности |
2 008 319 142 |
2 175 241 075 |
Продолжение таблицы В
Чистое увеличение/(уменьшение) денежных средств и их эквивалентов |
50 471 377 |
442 084 656 |
Денежные средства и их эквиваленты на начало года |
618 528 791 |
176 444 135 |
Денежные средства и их эквиваленты на конец периода |
669 000 168 |
618 528 791 |
Приложение Г
Таблица Г
Отчет об изменениях в чистых активах Национального Банка по доверительному управлению активами Национального фонда (тыс. тенге.)
Наименование статьи |
Поступления |
Изъятия |
Чистая прибыль (убыток) |
Резерв по переоценке валюты |
Всего |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Остаток на 31 декабря 2011 года |
8 149 370 879 |
(4 244 562 193) |
752 182 239 |
441 536 920 |
5 098 527 845 |
Поступления от Министерства финансов Республики Казахстан и прочие поступления |
3 375 241 075 |
3 375 241 075 | |||
Перечисления в республиканский бюджет |
(1 200 000 000) |
(1 200 000 000) | |||
Прочие перечисления |
0 | ||||
Эффект переоценки валюты на начальный остаток чистых активов |
31 109 661 |
31 109 661 | |||
Эффект переоценки валюты на чистую прибыль (убыток) и прочие перемещения |
18 619 441 |
18 619 441 | |||
Чистая прибыль (убыток) за период |
60 126 911 |
60 126 911 | |||
Остаток на 31 декабря 2012 года |
11 524 611 954 |
(5 444 562 193) |
812 309 150 |
491 266 022 |
7 383 624 933 |
Поступления от Министерства финансов Республики Казахстан |
3 460 225 119 |
3 460 225 119 | |||
Перечисления в республиканский бюджет |
(1 380 000 000) |
(1 380 000 000) | |||
Прочие перечисления |
(413 585 098) |
(413 585 098) | |||
Эффект переоценки валюты на начальный остаток чистых активов |
116 426 430 |
116 426 430 | |||
Эффект переоценки валюты на чистую прибыль (убыток) |
13 554 629 |
13 554 629 | |||
Чистая прибыль (убыток) за период |
247 481 638 |
247 481 638 | |||
Остаток на 31 декабря 2013 года |
14 984 837 073 |
(7 238 147 291) |
1 059 790 788 |
621 247 081 |
9 427 727 651 |