Гражданско-правовые основы лизинга

В соответствии с Федеральным законом "О лизинге" договор лизинга должен отвечать следующим условиям :

   - Договор   лизинга   независимо   от   срока  заключается  в письменной  форме.

   - В   названии договора лизинга определяются  его форма,  тип и вид.

    - Договором лизинга обязательства сторон, которые исполняются сторонами других договоров,  образуются путем заключения с другими субъектами лизинга обязательных и сопутствующих договоров.

       К обязательным договорам лизинговой  сделки  относится договор купли  - продажи, а к сопутствующим  договорам  - договор  о  привлечении   денежных  средств,  договор  залога,  договор  гарантии,   договор поручительства и другие.

      Договор лизинга  должен  содержать   следующие  существенные положения:  точное описание предмета лизинга;  объем передаваемых прав собственности; наименование места  и  указание  порядка   передачи   предмета лизинга; указание срока действия договора лизинга; порядок балансового учета предмета лизинга; порядок содержания и ремонта предмета лизинга; перечень дополнительных услуг,  предоставленных лизингодателем на основании договора комплексного лизинга; указание общей суммы договора лизинга и размера вознаграждения лизингодателя; порядок расчетов (график платежей); определение обязанности  лизингодателя  или  лизингополучателя застраховать  предмет  лизинга  от  связанных  с договором лизинга рисков, если иное не предусмотрено договором.

     На основании договора лизинга  лизингодатель обязуется: в случае  осуществления  финансового   или  смешанного  лизинга приобрести  у  определенного продавца (поставщика) в собственность определенное имущество для его передачи за определенную плату  или передать  ранее  приобретенное имущество на определенный срок,  на определенных    условиях    в    качестве     предмета     лизинга лизингополучателю; выполнить другие  обязательства,  вытекающие   из   содержания договора лизинга.

      По договору лизинга лизингополучатель  обязуется: принять предмет   лизинга в порядке,  предусмотренном  указанным договором лизинга;  возместить лизингодателю    его   инвестиционные   затраты   и выплатить ему вознаграждение; по окончании   срока   действия  договора  лизинга  возвратить предмет лизинга,  если иное не предусмотрено  указанным  договором лизинга,   или  приобрести  предмет  лизинга  в  собственность  на основании договора купли - продажи; выполнить другие   обязательства,   вытекающие  из  содержания договора лизинга.

      В  договоре  лизинга  в   обязательном  порядке  должны  быть оговорены обстоятельства,  которые стороны  считают  бесспорным  и очевидным нарушением  обязательств  и которые ведут к прекращению действия  договора  лизинга и имущественному  расчету,  а также процедура изъятия (возврата) предмета лизинга.

Стороны договора финансовой аренды

 Классический  договор финансовой аренды связывает трех лиц: продавца (изготовителя) имущества, его приобретателя (арендодателя) и арендатора. Однако участники финансовой аренды связаны между собой не одним, а, как правило, двумя договорами. Арендодатель заключает с продавцом выбранного арендатором имущества договор купли-продажи, а с арендатором - договор финансовой аренды. Оба договора взаимосвязаны: как правило, арендатор, а не арендодатель, осуществляет выбор продавца и согласовывает все условия договора купли-продажи. Арендатор договаривается о предмете договора купли-продажи, его цене, месте и сроках поставки.

 В лизинговой сделке лизингополучатель обращается к потенциальному (будущему) лизингодателю, имеющему необходимые средства, с  просьбой об участии его в сделке. Это участие лизингодателя выражается в следующем:

 - лизинговая  компания проверяет соответствие  цены, которую согласовал лизингополучатель,  текущему рыночному уровню;

 -  лизингодатель  покупает необходимое лизингополучателю  имущество у поставщика или  производителя на основе договора купли-продажи в собственность лизинговой компании;

 - передает  купленное имущество лизингополучателю  во временное пользование на  оговоренных в договоре лизинга  условиях.

 К прямым участникам лизинговой сделки, то есть к субъектам лизинга, определение которых дается во “Временном положении” и законе "О лизинге", относятся:

 а) лизинговые фирмы и компании - лизингодатели.

Лизингодатель - юридическое лицо, которое осуществляет лизинговую деятельность, то есть передачу в лизинг по договору специально приобретенного для этого имущества, или гражданин, занимающийся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица и зарегистрированный в качестве индивидуального предпринимателя. Лизинговые компании - это коммерческие организации, создаваемые в форме акционерного  общества или других организационно-правовых формах, выполняющие в соответствии с учредительными документами и лицензиями функции лизингодателей;

 б) производственные предприятия - лизингополучатели.

 Лизингополучатель - юридическое лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность, или гражданин, занимающийся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица и зарегистрированный в качестве индивидуального предпринимателя, получающие имущество в пользование по договору лизинга;

 в) поставщики объектов сделки - оборудования, техники, другого имущества, то есть продавцы.

Продавец  лизингового имущества - предприятие - изготовитель машин и оборудования или другое юридическое лицо, или  гражданин, продающие имущество, являющееся объектом лизинга.

 Косвенными  участниками лизинговой сделки являются коммерческие и инвестиционные банки, кредитующие лизингодателя и  выступающие гарантами сделок, страховые  компании, посредники, лизинговые брокеры.

 Финансирование  приобретения лизингового имущества осуществляется лизингодателями (лизинговыми компаниями) за счет собственных или заемных средств.

 Лизинг  имеет сходство с кредитом, предоставленным  на покупку оборудования. Действительно, лизинг можно рассматривать как  имущественные отношения на основе предоставления кредита лизинговой компанией лизингополучателю на условиях срочности, возвратности, платности. Однако, это только одна из характеристик лизинга. Другая основная характеристика базируется на отношениях собственности. При лизинге собственность на предмет аренды сохраняется за лизингодателем, а лизингополучатель приобретает его лишь во временное пользование, то есть право пользования имуществом отделяется от права владения им. За обладание этим правом лизингополучатель платит лизинговой компании соответствующие суммы (лизинговые платежи), размер, вид и график перечисления которых определяется условиями двухстороннего лизингового договора.

Права и обязанности  сторон по договору финансовой аренды

    Арендатор  не находится в договорных отношениях с продавцом имущества, однако наделен по отношению к нему рядом прав и обязанностей. Согласно ст. 668 Гражданского кодекса РФ: “если иное не предусмотрено договором финансовой аренды, имущество, являющееся предметом этого договора, передается продавцом непосредственно арендатору в месте нахождения последнего. В случае, когда имущество, являющееся предметом договора финансовой аренды, не передано арендатору в указанный в этом договоре срок, а если в договоре такой срок не указан, в разумный срок, арендатор вправе, если просрочка допущена по обстоятельствам, за которые отвечает арендодатель, потребовать расторжения договора и возмещения убытков”. Размер убытков исчисляется по общим правилам, установленным ст. 15 Гражданского кодекса РФ, которая гласит: “... под убытками понимаются расходы, которое лицо, чье право нарушено, произвело или должно будет произвести для восстановления нарушенного права, утрата или повреждение его имущества (реальный ущерб), а также неполученные доходы, которые это лицо получило бы при обычных условиях гражданского обороты, если бы его право не было нарушено (упущенная выгода)”. При этом арендодатель отвечает за упущения продавца как за свои собственные.

 Особенностью  договора финансовой аренды является возможность предъявления арендатором требований о качестве и комплектности имущества, составляющего предмет договора лизинга, сроках его поставки, иных требований, вытекающих из договора купли-продажи, заключенного между продавцом и арендодателем, непосредственно продавцу имущества (ст. 670 Гражданского кодекса РФ). При этом, в случае ненадлежащего исполнения условий договора купли-продажи арендатор наделяется правами и несет обязанности, как если бы он был покупателем в договоре купли-продажи соответствующего имущества: отказаться от всего переданного имущества; потребовать заменить имущество, не соответствующее условиям договора купли-продажи, имуществом, предусмотренным договором; потребовать недостающее количество имущества и т.п. - за исключением обязанности оплатить приобретенное имущество.

 Однако  арендатор, согласно ст.  670 Гражданского кодекса РФ, не может расторгнуть  договор купли-продажи с продавцом  без согласия арендодателя в случае нарушения продавцом своих обязательств (например, поставка имущества ненадлежащего качества) -. Ставить вопрос о расторжении договора купли-продажи могут лишь его стороны: продавец и арендодатель.

 Поскольку в большинстве случаев ответственность  за выбор продавца лежит на арендаторе, если иное не предусмотрено договором  лизинга, арендодатель не отвечает перед арендатором за невыполнение продавцом его обязанностей по договору купли-продажи, за исключением тех случаев, когда выбор продавца в соответствии с условиями договора финансовой аренды осуществлял арендодатель. В случае выбора продавца арендодателем последний несет перед арендатором солидарную ответственность с продавцом за исполнение условий договора купли-продажи (ч. 2 ст. 670 Гражданского кодекса РФ).

 Особенность договора финансовой аренды проявляется  и в том, что в обязанности арендодателя в договоре купли-продажи с продавцом имущества входит указание на приобретение имущества с целью сдачи его в аренду конкретному арендатору (ст. 667 Гражданского кодекса РФ). Такое указание, наряду с другими условиями договора купли-продажи и финансовой аренды, придает ясность отношениям по финансовой аренде, что важно для правильного применения норм Гражданского кодекса. Отсутствие указания о цели приобретения имущества не влияет на действительность договора, но может быть основанием для требования возмещения убытков.

 По общему правилу риск случайной гибели или  случайной порчи имущества несет  его собственник, поскольку иное не предусмотрено законом или  договором. В договоре финансовой аренды собственником арендуемого имущества  остается арендодатель. Однако риск случайной гибели или случайной порчи арендованного имущества несет арендатор с момента передачи ему арендованного имущества, если иное не предусмотрено договором финансовой аренды (ст. 669 Гражданского кодекса РФ).

   Необходимо  отметить, что узкоспециализированные лизинговые компании обычно имеют дело с одним видом товара (легковые автомобили, контейнеры) или с товарами одной группы стандартных видов (строительное оборудование, оборудование для текстильных предприятий). Эти фирмы, как правило, располагают собственным парком машин или запасом оборудования и предоставляют их лизингополучателю по заявке клиента. При этом лизингодатели сами осуществляют техническое обслуживание  и следят за поддержанием товара в нормальном эксплутационном состоянии.

 Универсальные лизинговые фирмы передают в аренду (лизинг) разнообразные виды машин  и оборудования. Они предоставляют  лизингополучателю право выбора поставщика необходимого ему оборудования, размещения заказа и приема объекта  сделки. Техническое обслуживание и ремонт осуществляют поставщик либо сам лизингополучатель. При этом лизингодатель на правах владельца имеет право осмотреть имущество и проверить комплектность. После ввода объекта в эксплуатацию лизингодатель обязан подписать протокол приемки объекта. Если протокол приемки содержит перечень недостатков, обнаруженных при приемке, лизингодатель должен поручить поставщику устранение их в течение определенного срока. Лизингодатель имеет право систематически проверять состояние сдаваемого в наем оборудования и правильность его эксплуатации.

 При организации  лизинговой операции лизингополучатель  принимает на себя следующие обязанности:

 - произвести  приемку объекта сделки непосредственно  при поставке, обеспечить все  необходимые технические и правовые  условия приемки;

 - осуществить  монтаж и ввод объекта в  эксплуатацию, если это не входит  в обязанности поставщика;

 - подтвердить  комплектность поставки, качество  работы оборудования и достижение  проектной мощности;

 - при обнаружении  недостатков их перечень указать в протоколе приемки и сообщить лизингодателю.

 Лизингополучатель обязан также предоставить лизингодателю  необходимые гарантии, перечень которых  указывается в договоре финансовой аренды.

Лизингополучатель может получить следующие услуги от лизингодателя: технические услуги, связанные с организацией транспортировки объекта лизинга к месту его использования клиентом, монтажом и наладкой сданного в лизинг оборудования, техническим обслуживанием и текущим ремонтом оборудования; консультационные услуги по вопросам налогообложения, оформления сделки и др.