Финансовый план предприятия

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 02 Октября 2012 в 21:52, контрольная работа

Описание работы

Финансовое обеспечение хозяйственной деятельности предприятия осуществляется на основе финансового плана, который дает возможность определять источники и объемы финансовых ресурсов исходя из планируемых параметров производства, сбыта, экономического и социального развития. В то же время планируемые объемы финансовых ресурсов позволяют соизмерять намеченные в планах экономического и социального развития затраты с реальными возможностями и ориентировать на обеспечение материально-финансовой сбалансированности.

Содержание работы

Введение ……………………………………………………………………………………………4
Порядок выполнения расчетов ……………………………………………………………5
Материалы (приложения) для выполнения контрольной работы ……………………..10
Список использованной литературы ……………………………………………………15

Скачать архив (54.13 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

Финансовый план предприятия.doc

— 216.50 Кб (Скачать файл)

          Составление шахматной таблицы начинается с заполнения итоговых граф по доходам и расходам. После этого выполняется балансировка на уровне отдельных статей доходов и расходов предприятия, и проверяются ее результаты. Последнее предполагает равенство итогов по каждой статье затрат в сумме источников ее финансирования; в свою очередь итог по каждой статье доходов должен быть равен сумме затрат средств. Например, выручка от реализации продукции с НДС равна сумме затрат на производство и реализацию продукции, НДС и прибыли от реализации.

          Аналогичным образом должна быть  произведена проверка по всем  другим статьям доходов и расходов  предприятия. В конечном итоге  общая сумма источников финансирования средств должна быть равна итогу затрат предприятия в планируемом году.

          9. По данным шахматной таблицы  составить финансовый план предприятия  (баланс расходов и доходов), таблица  4. Финплан считается правильно  составленным, если итог раздела I равен сумме данных разделов (II + Ш).

Таблица 4

Финплан (баланс доходов и расходов), тыс. руб.

I. Доходы и  поступления средств

1. Выручка от реализации (с НДС), (для вариантов 3,5- торговая наценка)  в т.ч.

                 -     НДС

    • прибыль

2. Прочая прибыль

3. Ремонтный фонд

4. Прирост устойчивых пассивов

5. Амортизация

6. Ассигнования из бюджета

7. Средства спонсоров

8. Мобилизация (+), иммобилизация (-) ОБС

9. Налоги за счет себестоимости

10. Прочие источники (расшифровать)

      Итого

II. Расходы

  1. Затраты на производство и реализацию продукции (издержки обращения для 

вариантов 3,5)

2. Затраты на ремонт

3. Фонд накопления

4. Фонд потребления  (без ФОТ)

     Итого

III. Поступления в бюджет и  внебюджетные фонды

1. Налог на прибыль

2. Налог на добавленную  стоимость

3. Отчисления на социальные нужды

4. Прочие налоги, отчисляемые в бюджет за счет себестоимости

    Итого

    Итого разделы II + III

 

         10. Рассчитать показатели рентабельности:

а) рентабельность продаж—отношение прибыли к выручке от реализации;

б) рентабельность всего  капитала – отношение прибыли  к стоимости активов предприятия (основных и оборотных средств).

11. Рассчитать способность  предприятия к самофинансированию  как отношение прибыли, остающейся у предприятия, к общей прибыли.

          12. По  результатам произведенных расчетов  дать оценку составленному финплану и сделать выводы об обеспеченности предприятия финансовыми ресурсами, структуре их формирования и необходимости привлечения кредитных ресурсов для инвестиций.

 

II. Материалы  (приложения) для выполнения

контрольной работы

Приложение 1

Исходные данные для расчета сметы затрат

Показатели

Варианты

1

2

3

4

5

1 .Планируемая среднесписочная  численность работников, чел.

 

400

100

700

350

50

2.Минимальный размер заработной  платы 1

2300

2300

2300

2300

2300

работника в месяц, руб.

 

 

 

 

 

3.Районный коэффициент и северная  надбавка, %

80

80

80

80

80

4. Премия от фонда оплаты труда, %

20

20

20

20

20

5.Среднегодовая стоимость основных  фондов, тыс. руб.

138500

1800

17000

15200

1000

6.Средняя норма амортизации, %

2.3

4.5

4.0

5.9

4

7.Материальные затраты (расходы  на потребление

 

 

 

 

 

материалов, топлива, электроэнергии, запчастей), тыс. руб.

 

76000

2500

4700

28000

400

8.Коэффициент, учитывающий рост  цен на

-

1.05

-

-

1.05

материальные ресурсы и энергоносители

 

 

 

 

 

9.Отчисления в ремонтный фонд, тыс. руб.

2% от суммы начисленных амортизационных  отчислений

10. Коммерческие и управленческие  расходы, тыс. руб.

2600

620

-

1295

-

11. Страховой тариф по обязательным  отчислениям

4,3

0,3

0,3

1,7

0,3

от несчастного случая, %

 

 

 

 

 

12. Прочая прибыль, тыс. руб.

15

10

1800

40

140


 

Приложение 2

Исходные данные

для расчета  объема товарной продукции, тыс. руб.

 

                                                        Показатели                                                     

                       

Варианты

1

4

1. Остаток готовых изделий на  складе на начало планируемого  года:

     а) по полной себестоимости

     б) по отпускным  ценам предприятия 

2. Прибыль в остатках нереализованной продукции (стр. 1б - стр. 1а)  3. Товарная продукция на планируемый год:

        а) по полной  себестоимости (табл. 1, стр. 9)

        б) по отпускным  ценам

4. Прибыль от выпуска товарной  продукции (стр. 3б-стр.3а)

5. Остаток готовых изделий на складах на конец планируемого года:

        а) в днях

        б) по полной  себестоимости (стр.9 табл.1: 360 х стр.5а)

         в) по  отпускным ценам предприятия  ((стр.3б:360) х стр.5а)

6. Прибыль в остатках нереализованной  продукции (стр.5в-стр.5б)

7. Объем реализованной продукции в планируемом году:

        а) по себестоимости  (стр.1а+стр.3а-стр.5б)

        б) по отпускным  ценам (стр.1б+стр.3б-стр.5в)

8. Прибыль от реализации (стр.7б-стр.7а)

9. Налог на добавленную стоимость (18 % к стр. 7б)

 10. Объем реализованной продукции в планируемом году с учетом     НДС (стр. 7б+стр.9)

 

1700

2020

 

 

 

369010

 

 

2

 

 

 

 

 

 

 

 

1410

1810

 

 

 

247191

 

 

4

 

 

 

 

 

 


Приложение 3

Исходные данные к расчету торговой наценки, прибыли и товарооборота

(выручки от реализации товаров) по предприятиям торговли.

Показатели

Варианты

3

5

  1. Стоимость продаваемых продуктов  питания, тыс. руб.

2. Стоимость продаваемых прочих  товаров, тыс. руб.

3. Размер торговой наценки, %

4. Сумма торговой наценки, тыс.  руб.

         а) по  продуктам питания, тыс. руб.

         б) по  прочим товарам, тыс. руб.

5. Налог на добавленную стоимость  (НДС), тыс. руб.

         а) по продуктам питания ( 10/110 % от стр. 4а), тыс. руб.

         б) по прочим товарам (18/118 % от стр. 4б), тыс. руб.

   6.  Издержки обращения (стр.9 таб.1)

7. Прибыль от реализации товаров

    (стр.4 - стр.5 - стр.6),  тыс.руб.

8. Товарооборот (стр.1+стр.2+стр.4), тыс. руб.

 

460000

1170000

25

 

 

 

80500

34500

25


Приложение 4

Исходные данные к расчету прироста норматива ОБС

Показатели

Варианты

 

Варианты

 

 

 

1

2

3

4

5

1. Производственные запасы

 

 

 

 

 

- норматив на начало года, тыс.  руб.

10800

290

226056

1700

6300

- норма запаса, дни

50

42

50

30

20

2. Незавершенное производство

 

 

 

 

 

- норматив на начало года, тыс. руб.

3000

-

-

1000

-

- норма запаса, дни

4

-

-

2,5

-

3. Расходы будущих периодов

 

 

 

 

 

- норматив на начало года, тыс.  руб.

20

25

60

30

10

- прирост норматива, тыс. руб.

-1

+2

+35

+2

-1

4. Готовая продукция

 

 

 

 

 

- норматив на начало года, тыс.  руб.

2000

-

-

1000

-

- норма запаса, дни

2,5

-

-

3

-

5. Устойчивые пассивы на начало  года, тыс. руб.

 

2500

609

3500

1720

274


Приложение 5

План технического развития

(баланс капитальных вложений), тыс. руб.

Показатели

Варианты

 

Вариа

1НТЫ

 

 

1

2

3

4

5

I. Затраты на  техническое развитие (капвложения)

 

1. Затраты на расширение, техническое перевооружение

9600

2000

2100

2370

350

и реконструкцию

 

 

 

 

 

2. Затраты па развитие социальной сферы, в т. ч.:

 

 

 

 

 

- строительство нового  жилого дома

7200

950

100

2400

150

-других объектов социальной  сферы

2000

50

-

-

-

       Всего затрат

 

 

 

 

 

 

II. Источники  финансирования

 

 

 

1. Мобилизация оборотных средств

 

 

 

 

 

в строительстве (Прил. 6)

 

 

 

 

 

2. Средства спонсоров на техническое перевооружение

 

-

-

 

-

-

400

3. Средства фонда накопления

 

 

 

 

 

-------

       Всего источников

 

 

 

 

 


 

Приложение 6

Расчет мобилизации (иммобилизации) оборотных средств

в строительстве, тыс. руб.

Показатели

Варианты

 

 

1

2

3

4

5

1. Наличие оборотных активов  по балансу

1300

600

40

200

400

капитального строительства на начало года

 

 

 

 

 

2. Потребность в оборотных активах

1270

660

50

180

380

стройки на конец года

 

 

 

 

 

 

1

2

3

4

5

3. Наличие кредиторской задолженности  в

650

100

300

30

150

строительстве на начало года

 

 

 

 

 

4. Переходящая кредиторская задолженность

660

200

250

20

160

на конец года

 

 

 

 

 

5. Мобилизация (+), иммобилизация

 

 

 

 

 

(-) ОБС в строительстве,

 

 

 

 

 

М=(Он-Ок)-(Кн-Кк)

 

 

 

 

 


Приложение 7

Расчет планового размера  и распределения средств

фонда накопления (ФН), тыс. руб.

Показатели

Варианты

 

1

2

3

4

5

I. Источники образования

 

 

 

1. Амортизация (табл. 1)

 

 

 

 

 

2. Чистая прибыль (табл. 3)

 

 

 

 

 

3. Прирост устойчивых пассивов(табл.2)

 

 

 

 

 

 

4. Средства спонсоров на техническое развитие (Прил. 5)

 

 

 

 

 

 

5. Прочие источники (расшифровать)

 

 

 

 

 

        Итого источников

 

 

 

 

 

II. Направления использования  ФН

 

 

1. Погашение ссуд банка, полученных  в предыдущие годы

1300

100

700

800

20

2. Проценты за долгосрочный кредит

1000

100

320

700

40

3. Отчисления на дорожное строительство

140

50

20

130

30

4. Затраты на НИОКР

1900

-

-

130

-

5. Прирост оборотных средств  (табл. 2)

 

 

 

 

 

6. Затраты на капитальные вложения (разд.I Прил.5)

 

 

 

 

 

 

7. Приобретение лицензии на право  торговли

-

-

400

-

100

8. Прочие расходы

 

 

 

 

 

       Итого  расходов

 

 

 

 

 

Информация о работе Финансовый план предприятия