Автор работы: Пользователь скрыл имя, 01 Марта 2016 в 23:45, контрольная работа
Финансовый менеджмент - область производственных отношений, связанная с оптимизацией использования финансовых ресурсов с целью обеспечения максимального дохода собственникам предприятия. Каждая компания выражает отношения собственности, которые предполагают определенную ответственность каждого хозяйствующего субъекта на рынке.
В настоящее время, с переходом экономики к рыночным отношениям, повышается самостоятельность предприятий, их экономическая и юридическая ответственность.
Введение
1 Финансовое оздоровление предприятия
2 Расчетная часть
3 Заключение
Список использованных источников
3. Коэффициент текущей ликвидности (общий коэффициент покрытия) – Ктл.
, (3)
4. Коэффициент обеспечения
собственными оборотными
Наименование коэффициента |
Обозначение |
Количество баллов по среднему значению |
Тип финансовой устойчивости | |||||
I |
II |
III |
IV |
V |
VI | |||
1. Сводный коэффициент |
К сп |
25 |
>1,0 25 |
0,9 20 |
0,8 15 |
0,7 10 |
0,6 5 |
<0,5 0 |
2. Коэффициент быстрой |
К бл |
20 |
>1,5 20 |
1,4 16 |
1,3 12 |
1,2 8 |
1,1 4 |
<1,0 0 |
3. Коэффициент текущей |
К тл |
18 |
>2,1 18 |
1,9 15 |
1,7 12 |
1,5 9 |
1,3 6 |
<1,1 0 |
4.Коэффициент обеспечения |
К сос |
20 |
>0,2 20 |
0,17 16 |
0,14 12 |
0,11 8 |
0,08 4 |
<0,06 0 |
5.Коэффициент финансовой |
К фу |
17 |
>0,6 17 |
0,55 14 |
0,5 11 |
0,45 0,8 |
0,4 5 |
<0,35 0 |
Итого баллов |
∑ |
100 |
100 |
81 |
62 |
43 |
24 |
0 |
Показатель |
На начало года |
На конец года | ||
расчет |
сумма баллов |
расчет |
сумма баллов | |
К сп |
0,26 |
0 |
0,36 |
0 |
К бл |
0,23 |
0 |
0,34 |
0 |
К тл |
0,56 |
0 |
0,74 |
0 |
К сос |
-0,91 |
0 |
-0,41 |
0 |
К фу |
0,31 |
0 |
0,35 |
0 |
Сумма баллов |
Х |
0 |
Х |
0 |
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
Вариант № 9
Приложение
к приказу Министерства финансов РФ
от 22.07.03 № 67н
Коды | ||||
Форма № 1 по ОКУД |
0710001 | |||
Дата (год, месяц, число) |
||||
Организация ______________________________ |
||||
Идентификационный номер налогоплательщика |
||||
Вид деятельности ______________________________ |
||||
Организационно-правовая форма/форма собственности ___________________________ |
||||
______________________________ |
||||
Единица измерения: тыс. руб./млн руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ |
384/385 | |||
Местонахождение (адрес) |
| |||
______________________________ |
| |||
Дата утверждения |
| |||
Дата отправки (принятия) |
|
Актив |
Код показа-теля |
На начало отчетного года |
На конец отчетного периода | ||
1 |
2 |
3 |
4 | ||
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|||||
Нематериальные активы |
110 |
||||
Основные средства |
120 |
33 592 |
27 080 | ||
Незавершенное строительство |
130 |
823 |
524 | ||
Доходные вложения в материальные ценности |
135 |
||||
Долгосрочные финансовые вложения |
140 |
2 212 |
32 | ||
Отложенные налоговые активы |
145 |
||||
Прочие внеоборотные активы |
150 |
||||
ИТОГО по разделу I |
190 |
36 627 |
27 636 | ||
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|||||
Запасы в том числе: |
210 |
13 987 |
13 873 | ||
сырье, материалы и другие аналогичные ценности |
211 |
1 849 |
2 038 | ||
животные на выращивании и откорме |
212 |
||||
затраты в незавершенном производстве |
213 |
5 666 |
5 123 | ||
готовая продукция и товары для перепродажи |
214 |
5 779 |
5 770 | ||
товары отгруженные |
215 |
||||
расходы будущих периодов |
216 |
693 |
942 | ||
прочие запасы и затраты |
217 |
||||
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
220 |
42 |
42 | ||
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) |
230 |
|
| ||
в том числе покупатели и заказчики |
231 |
|
| ||
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) |
240 |
9 424 |
11 656 | ||
в том числе: покупатели и заказчики |
241 |
8 373 |
10 698 | ||
Краткосрочные финансовые вложения (56, 58, 82) |
250 |
||||
Денежные средства |
260 |
8 |
33 | ||
Прочие оборотные активы |
270 |
||||
ИТОГО по разделу II |
290 |
23 461 |
25 604 | ||
БАЛАНС (сумма строк 190 + 290) |
300 |
60 088 |
53 240 |
Форма 0710001 с. 2
Пассив |
Код показа-теля |
На начало отчетного |
На конец отчетного | ||
1 |
2 |
3 |
4 | ||
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ |
|||||
Уставный капитал |
410 |
5 |
5 | ||
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
411 |
(104) |
(85) | ||
Добавочный капитал |
420 |
2 733 |
2 733 | ||
Резервный капитал в том числе: |
430 |
2 |
2 | ||
резервы, образованные в соответствии с законодательством |
431 |
||||
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами |
432 |
2 |
2 | ||
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток ) |
470 |
12 595 |
14 126 | ||
ИТОГО по разделу III |
490 |
15 231 |
16 781 | ||
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|||||
Займы и кредиты |
510 |
2 333 |
1 167 | ||
Отложенные налоговые обязательства |
515 |
844 |
586 | ||
Прочие долгосрочные обязательства |
520 |
||||
ИТОГО по разделу IV |
590 |
3 177 |
1 753 | ||
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|||||
Займы и кредиты |
610 |
16 500 |
13 853 | ||
Кредиторская задолженность в том числе: |
620 |
25 100 |
20 798 | ||
поставщики и подрядчики |
621 |
13 836 |
8 906 | ||
задолженность перед персоналом организации |
622 |
729 |
1 158 | ||
задолженность перед государственными внебюджетными фондами |
623 |
2 745 |
1 340 | ||
задолженность по налогам и сборам |
624 |
7 509 |
9 050 | ||
прочие кредиторы |
625 |
281 |
344 | ||
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов |
630 |
80 |
55 | ||
Доходы будущих периодов |
640 |
||||
Резервы предстоящих расходов |
650 |
||||
Прочие краткосрочные обязательства |
660 |
||||
ИТОГО по разделу V |
690 |
41 680 |
34 706 | ||
БАЛАНС |
700 |
60 088 |
53 240 | ||
Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах |
|||||
Арендованные основные средства |
910 |
7 068 |
1 422 | ||
в том числе по лизингу |
911 |
7 068 |
1 422 | ||
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение |
920 |
||||
Товары, принятые на комиссию |
930 |
||||
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов |
940 |
252 |
- | ||
Обеспечение обязательств и платежей полученные |
950 |
||||
Обеспечение обязательств и платежей выданные |
960 |
24 566 |
18 736 | ||
Износ жилищного фонда |
970 |
||||
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов |
980 |
||||
Нематериальные активы, полученные в пользование |
990 |
||||
|