Финансовая система РФ

  Стагфляции - состояние экономики, которая характеризуется загальнотоварним и бюджетным дефицитом, экономическим кризисом и гиперинфляцией, ростом государственного долга, снижением ресурсов национального дохода.

 Налоги могут быть прогрессивными  и пропорциональным (регрессивного). Особенностью прогрессивного налогообложения  является высшая ставка налога  за большего размера дохода. По  пропорционального налогообложения  каждое физическое или юридическое  лицо оплачивает одну и ту  же долю своего дохода (фиксированную  ставку). В таком случае налог  растет медленнее, чем доход. В  практике многих стран чаще  встречаются различные сочетания  обоих принципов налогообложения.

 По принципу начисления налоги  подразделяются на прямые и  косвенные. До прямых налогов  относятся налоги с доходов  населения, с прибыли (дохода) предприятий  и корпораций, отчисления в фонды  социального страхования от безработицы, налоги с недвижимости (земельный  налог), налог с наследства и  даров, автотранспортный сбор и  т.д. Косвенные налоги охватывают  акцизы, т.е. установленные государством  или местными органами власти  надбавки к розничных цен на  определенные группы товаров (алкогольные  напитки, табак и т.п.), налоги с  продаж, а также налог на добавленную  стоимость, которым облагается только  добавленная непосредственно производителем стоимость товара, услуги. НДС является симбиозом прямого и косвенного налогообложения, так как с его помощью государство не только мобилизует в бюджет часть созданного в отраслях материального производства чистого дохода, но и непосредственно влияет на величину и динамику розничных цен. Следовательно, НДС является своеобразным акциза.

 Зарубежная экономическая наука  доказала зависимость между динамикой  налоговых ставок, доходами государственного  бюджета и частью ВНП, которая  облагается налогами (т.е. является  объектом налогообложения, налоговой  базой). Эта зависимость проиллюстрирована  Артуром Лаффером на графике, который получил в экономической теории название «Кривая Лаффера»

 Анализ кривой Лаффера дает основания для вывода, что повышение налоговых ставок, которое сопровождается ростом бюджетных доходов, имеет определенную черту, за которой начинается * запрещенная зона налогообложения ». Использование ставок налогов, которые находятся в «запрещенной зоне», значительно сокращает доходы государства. Высокие налоги подавляют предпринимательскую инициативу, сдерживают стремление к инвестициям, т.е. вызывают сокращение выпуска продукции, провоцирующих экономические преступления (сокрытие доходов от налогообложения).

 Современная экономическая  наука большое внимание уделяет  теории налогообложения и налоговой  политики, которая, по мнению большинства  экономистов, должна быть направлена  на стимулирование экономического  роста в долгосрочном периоде, сочетания экономической эффективности  и справедливого налогообложения  доходов. Кредитная система рыночного  хозяйства

 Кредит возникает сначала  как случайное явление, обусловленное  ситуацией, когда у продавца есть  потребность продать свой товар, а у покупателя нет денег, чтобы  его приобрести. Разрешить такое  противоречие можно благодаря передачи товара покупателю с отсрочкой исполнения платежа, т.е. в кредит. Со временем кредит приобретает новых функций, поскольку он необходим субъекту, который пытается организовать производство за отсутствия собственных средств. Передача товаров в кредит трансформируется в заем денежных средств. Термин «кредит» на латинском означает «верю», однако, доверия недостаточно, поскольку существует риск несвоевременного и неполного возврата кредита. Поэтому актуальной при такой ситуации является страховая деятельность, которая обеспечивает платные гарантии кредитору от возможных рисков несвоевременного возврата кредита заемщиком. Все это является одним из разновидностей кредитно-финансовой деятельности.

 Кредит - экономические отношения  между субъектами рыночного хозяйства, сутью которых является предоставление  кредитором заемщику товара или  денег на основе отсрочки платежа  и платности за пользование  объектом кредита.

Необходимой предпосылкой возникновения кредита является существование товарно-денежных отношений и экономическая обособленность товаропроизводителей, их функционирование на основе коммерческого (хозяйственного) расчета. Кредитные отношения не могут возникнуть, если авансовани в производство средства не совершают круговорот, или когда субъект, который хочет воспользоваться кредитом, не имеет постоянного дохода. Не могут пользоваться кредитом учреждения, находящихся на бюджетном финансировании. К предпосылок предоставления кредита относятся также наличие текущих или будущих доходов заемщика, потребности в средствах, то есть временное высвобождения средств у одних субъектов и недостаток в других. Эта противоречивость решается с помощью кредита, который дает возможность заемщику получить необходимые средства для расширения производства и для обеспечения собственных нужд.

 Кредитная система является  совокупностью кредитных отношений, форм и методов кредита, совокупности  кредитно-финансовых учреждений  страны, группы стран в конкретный  период. Основными элементами кредитной  системы являются банки и небанковские  кредитно-финансовые учреждения (страховые  компании, фонды социального страхования, пенсионные фонды, инвестиционные  и холдинговые компании и т.д.).

 Банковский кредит - кредит, который  предоставляется банками в денежной  форме на условиях платности, строковости, возвращение.

 Основной функцией кредита  является аккумуляция банками  временного свободных средств  и предоставление их в заем  хозяйствующим субъектом с целью  получения прибыли в форме  ссудного капитала.

 Коммерческий кредит - товарная  форма кредита, которая воплощает  отношения в сфере перераспределения  материальных фондов в виде  кредитного соглашения между  двумя субъектами хозяйственной  деятельности.

 Участники кредитных отношений  по коммерческому кредиту могут  создавать платежные средства  в виде векселей. Объектом коммерческого  кредита могут быть товары, выполненные  работы, оказанные услуги с отсрочкой  платежа.

 Лизинговый кредит - отношения  между юридическими лицами, возникающие  при аренде имущества и сопровождаются  заключением лизингового соглашения.

 Объектом лизингового кредита  является любое недвижимое и  движимое имущество - производственное  оборудование и оборудование, машины, транспортные средства и т.п. Не  могут быть объектом лизингового  кредита земельные участки и  другие природные ресурсы. Консорциумний кредит - аккумуляция кредитных ресурсов в национальной и иностранной валютах временными или постоянными объединениями банков для кредитования крупных лизинговых, факторинговых и других соглашений или масштабных экономических программ на коммерческих началах.

 Цель такого кредита - снижение  кредитных рисков. Ипотечный кредит - экономические отношения по  поводу предоставления кредитов  под залог недвижимого имущества.

 Кредиторами в таком случае  могут быть ипотечные банки, специальные  ипотечные компании, а также коммерческие  банки. Заемщиками средств - юридические  и физические лица, имеющие объекты  ипотеки (недвижимость).

 Бланковые (необеспеченные) кредиты - кредиты, предоставленные коммерческим  банком в пределах собственных  средств надежным заемщикам, которые  имеют стабильные источники погашения  кредита и высокий авторитета  банковских кругах.

 За использование такого  кредита применяется повышенная  процентная ставка. Потребительский  кредит - предоставляется только  в национальной валюте резидентам  Украины для приобретения потребительских  товаров долгосрочного пользования  и услуг.

 Физические лица могут его  использовать, возвращая поэтапно  частями, если другое не предусмотрено  условиями кредитного договора. Предоставляют такой кредит в  размере стоимости объекта кредитования  и в пределах стоимости предметов  залога на срок не более  нескольких лет. Кредитно-банковская  система играет важную роль  в рыночной экономике. Через нее  проходит большой объем денежных  расчетов и платежей предприятий, организаций, населения. Она мобилизует  временно свободные денежные  средства, сбережения и доходы  разных слоев населения, выполняет  посреднические, инвестиционные, доверительные (трастовые) и другие операции.

 Кредитно-банковская система  организовывает и обслуживает  движение главного атрибута рынка - капитала, обеспечивает его привлечение, аккумуляцию и переливания в  сферы производства, в которых  возникает дефицит капитала, и  где это нужно обществу. Следовательно, без кредитно-банковской системы нормальное функционирование рыночной экономики невозможно.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Финансовая система Российской  Федерации

2.1 Формирование финансовой системы

Отечественный  финансовый  сектор  за  годы  своего  становления  достиг  определенного  уровня  развития.  На  конец  2013  года  в  России  действуют  459  страховых  компаний,  1002  банка,  72  небанковских  кредитных  организаций,  127  негосударственных  пенсионных  фондов,  404  управляющих  компании .  В  целом  финансовая  система  России  развивается  достаточно  динамично.  Вместе  с  тем  следует  отметить,  что  ее  уровень  не  соответствует  растущим  потребностям  национальной  экономики  и  существенно  отстает  от  среднеевропейских  параметров.  Несмотря  на  достаточно  высокую  динамику  своего  формирования,  финансовая  система  России  пока  не  стала  эффективным  механизмом  реализации  инвестиционных  программ  государства,  субъектов  предпринимательской  деятельности  и  домашних  хозяйств.

Комплексность  и  сложность  процессов  формирования  российской  финансовой  системы  требуют  разработки  специальных  научно-методических  подходов,  а  именно  методического  обеспечения  формирования  и  управления  развитием  финансовой  системы  России.  Обозначенная  проблема  требует  обязательного  учета  глобализационных  процессов,  присущих  мировой  финансовых  системе.  Очевидно  также,  что  изменения  и  трансформация  финансовой  системы  России  должны  учитывать  и  прогрессивные  достижения  наиболее  развитых  стран  мира.

Таким  образом,  указанные  факты  и  обстоятельства  подтверждают  актуальность,  теоретическую  и  практическую  значимость  статьи.  Выбранная  тематика  исследования  представляет  интерес  не  только  для  специалистов  в  узкой  области  знаний,  а  также  привлекает  внимание  широкого  круга  заинтересованных  лиц.

Высоко  оценивая  научные  достижения  по  данной  проблематике,  следует  отметить,  что  недостаточно  исследованными  остаются  вопросы  реструктуризации  финансовой  системы  России  в  контексте  глобализационных  процессов,  также  нуждаются  в  уточнении  состав  и  структура  финансового  сектора  в  связи  со  значительным  повышением  роли  внешних  финансовых  отношений.  Дальнейшего  рассмотрения  требуют  отдельные  научно-методические  подходы  к  оценке  уровня  внешней  зависимости  финансовой  системы  страны  с  целью  не  только  ее  количественного  измерения,  но  и  определения  составляющих,  наиболее  зависимых  от  внешней  среды.

 Приступая  к  анализу,  отметим,  что  одной  из  первых  сложностей  процесса  формирования  российской  финансовой  системы  является  неоправданно  низкая  доля  небанковского  сегмента  в  структуре  российского  финансового  рынка.  Нерешенная  и  труднопреодолимая  преграда  на  сегодняшний  день  заключается  в  поиске  путей  обеспечения  высокого  уровня  капитализации  и  финансовой  устойчивости  небанковских  финансовых  институтов,  реформирование  системы  надзора  за  функционированием  субъектов  финансового  рынка. 

Эффективное  использование  всех  возможностей  банковско-страхового  взаимодействия  будет  способствовать  обеспечению  стабильности  экономики  в  целом.  Одновременно  и  проблемным  и  перспективным  является  развитие  НПФ.  Для  большинства  граждан  России  НПФ  —  относительно  новое  явление,  а  для  некоторых  и  неизвестное  понятие,  тогда  как  во  многих  странах  НПФ  являются  важной  составляющей  в  общем  пакете  социального  обеспечения  работника  наряду  с  заработной  платой,  премиями,  медицинским  страхованием  и  т.  п. Если  брать  во  внимание,  что  каждый  шестой  доллар  инвестиций  в  мировую  экономику  принадлежит  НПФ,  можно  сделать  вывод,  что  этот  сектор  в  России  слишком  мал.

 Таким  образом,  скромные  размеры  страхового  рынка  и  рудиментарность  пенсионных  фондов  является  существенным  препятствием  для  развития  финансовой  системы  России.  Во  всех  странах  с  развитой  экономикой  спрос  со  стороны  институциональных  инвесторов  является  основным  источником  спроса  на  финансовом  рынке.

Также  нельзя  обойти  вниманием  тот  факт,  что  торгово-расчетная  инфраструктура  фондового  рынка  является  неудобной,  затратной  и  до  конца  не  сформированной.  Не  менее  красноречивой  представляется  проблема  достаточно  узкого  спектра  финансовых  услуг,  предлагаемых  финансовыми  учреждениями  России,  значительная  часть  из  которых  имеет  неудовлетворительной  уровень  качества,  а  законные  права  и  интересы  потребителей  этих  услуг  недостаточно  защищены.  Одним  из  главных  факторов  такого  состояния  является  несовершенная  правовая  среда  и  недостатки  государственного  регулирования  .  Нормативно-правовая  база,  призванная  регулировать  профессиональную  деятельность  на  финансовом  рынке,  не  учитывает  его  особенности,  является  достаточно  противоречивой  и  не  полностью  сформированной.

 Второй  существенной  проблемой,  по  мнению  авторов,  является  проблема  развития  ключевого  звена  финансовой  системы  -  банковского  сектора.  Ускоренные  темпы  развития  банковского  сектора  и  бурный  рост  кредитования  в  течение  2000—2007  гг.  демонстрировали  переход  экономики  России  к  более  зрелому  финансовому  состоянию,  насыщенного  финансовыми  инструментами  с  высоким  уровнем  монетизации.