Финансирование текущей деятельности предприятия

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 02 Ноября 2010 в 18:32, Не определен

Описание работы

Цель данной курсовой работы - это как можно более полно ответить на вопрос: «какими способами предприятие финансирует свою деятельность?». Информационной базой для данной курсовой работы послужили: современное действующее законодательство РФ, учебная литература и ресурсы сети интернет

Скачать архив (177.71 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

Финансирование текущей деятельности предприятия.docx

— 710.84 Кб (Скачать файл)

     Показатели  оценки ликвидности предприятия 
 
 

 

                 ПРИЛОЖЕНИЕ 3 

     Таблица

     Показатели  оценки финансовой устойчивости предприятия

№ Наименование  показателя Формула расчета Форма Алгоритм расчета
1. Коэффициент концентрации собственного капитала собственный капитал       .

всего хозяйственных  средств (нетто)

 1 c.490-с.252-c.244

с.300- с.252-с.244

2. Коэффициент финансовой зависимости всего хозяйств, средств (нетто) собственный капитал 1 с.300- с.252-с.244

c.490- с.252-c.244

3. Коэффициент концентрации заемного капитала заемный капитал         .

всего хозяйственных  средств (нетто)

      с. 590 + с.690     .

с.300- с.252-с.244

4. Коэффициент соотношения  заемных и собственных средств заемный капитал

собственный капитал

 1     с.590 + с.690     .

c.490- с.252-c.244

5. Коэффициент долгосрочного  привлечения заемных средств долгосрочные  пассивы

всего хозяйственных  средств (нетто)

 1           с.590         .

с.300- с.252-с.244

6. Коэффициент краткосрочного привлечения заемных средств краткосрочные  пассивы

всего хозяйственных  средств (нетто)

 1            с.690          .

с.300- с.252-с.244

7. Коэффициент привлечения  краткосрочных займов и кредитов краткосрочные  займы и кредиты  всего хозяйственных средств (нетто) 1            с.610        .

с.300- с.252-с.244

8. Коэффициент структуры  заемного капитала долгосрочные  пассивы

заемный капитал

 1         с.590        .

с. 590 + с.690

 
 

 

               ПРИЛОЖЕНИЕ 4 

     Расчет  средневзвешенной стоимости капитала предприятия ОАО «Лебедянский» 

WACC = (1 - tax)* + * + * + * + * + *  

где:

tax – 24%, т.к. вся финансовая отчетность 2006 года.

 –  9,5%

 – 12%

 – 10%

 – 10,5%

 – 13%

= = = 43,82%

= = = 0 %

= = = 0%

= = = 0%

= = = 2,79 (0,000279%)

= = = 28,77%

(цифры  даны в тыс.  руб.) 

где:

ДО –  долгосрочные обязательства 

КО –  краткосрочные обязательства

ВБ –  валюта баланса

ОА –  капитал, мобилизованный за счёт обыкновенных акций

ПА –  капитал, мобилизованный за счёт привилегированных  акций

ОБ –  капитал, мобилизованный за счёт облигаций

В –  капитал, мобилизованный за счёт векселей

ККБ –  капитал, мобилизованный за счёт краткосрочных  кредитов банков

ДКБ –  капитал, мобилизованный за счёт долгосрочных кредитов банков 

WACC = 0,095*(1 - 0,24)*0,4382 + 0,12*0,0 + 0,1*0,0 + 0,105*2,79 +

+ 0,13*0,2877 =0,03163804 + 0,000029295 + 0,037401 = 0,0691 = 6,91% 

 

               ПРИЛОЖЕНИЕ 5

     Таблица

АГРЕГИРОВАННЫЙ  БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС за 2006 год
ОАО «Экспериментально-консервный завод «Лебедянский»
АКТИВ На  начало

2006 года,

Тыс. руб.

 На конец

2006 года,

 тыс.  руб.

 Абсолютные  отклонения, тыс. руб. Темп  роста, %
 
1 2 3 4 5
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ        
Нематериальные  активы 11 814    13 452    1 638 113,86
Основные  средства                                                                  1 361 967    2 539 361    1 177 394 186,45
Незавершенное строительство                                      779 101    712 541    - 66 560 91,45
Долгосрочные  финансовые вложения 332 062    1 559 377     1 227 315 469,60
Отложенные  налоговые активы 10 930    20 066    9 136 183,58
Прочие  внеоборотные активы 84 530 133 113 48 583 157,47
ИТОГО по разделу I                                                                                    2 580 404    4 977 910    2 397 506 192,91
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ        
Запасы                                                                                                                     1 567 615    2 491 025    923 410 158,9
  Налог на добавленную стоимость  по приобретенным ценностям                                                                                                    366 456    216 773    - 149 683 59,15
Дебиторская задолженность (платежи по которой  ожидаются более чем через 12 месяцев  после отчетной даты )                                                                                                       -  
37 000		 37 000 -
Дебиторская задолженность (платежи по которой  ожидаются

 в течение  12 месяцев после отчетной даты)                                   

 
2 081 281    		 
3 031 413    		950 132 145,65
Краткосрочные финансовые вложения                   245 941    289 473    43 532 117,7
Денежные  средства                                                                                             71 182    46 003    - 25 179 64,67
ИТОГО по разделу II                                                                                         4 332 497    6 112 047    1 779 550 141,07
Баланс                                                    6 912 901    11 089 957    4 177 056 160,42
ПАССИВ На  начало         года,

Тыс. руб.

 На  конец          года,

тыс. руб.

Абсолютные  отклонения, тыс. руб. Темп роста, %
1 2 3 4 5
III.КАПИТАЛ  И РЕЗЕРВЫ        
Уставный  капитал                                                                                        204    204    0 100,00
Добавочный  капитал                                                                              103 490    99 006    - 4 484 95,66
Резервный капитал                                                                                     31    31    0 100,00
Нераспределенная  прибыль (непокрытый убыток) (5 206 858)   6 131 424    11 338 282 -
ИТОГО по разделу III                                                                                      5 310 583 6 230 665 920 082 117,32
                    IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ                                               Займы и кредиты  328 410    1 533 240    1 204 830 466,87
Отложенные  налоговые обязательства                                                                                                    33 002    63 319    30 317 191,86
ИТОГО по разделу IV                         361 412    1 596 559    1 235 147 441,75
V .КРАТКОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ        
Займы и кредиты                                                             - 1 657 686    1 657 686 -
Кредиторская  задолженность                                                                   1 239 333    1 603 962    364 629 129,42
Доходы  будущих периодов                                                                1 573    1 085    - 488 68,97
ИТОГО по разделу V                                                                                     1 240 906    3 262 733    - 1 021 827 262,93
БАЛАНС                                     6 912 901 11 089 957 4 177 056 160, 42
 
 

 

                                       ПРИЛОЖЕНИЕ 6

     Таблица 1

     

       

     Окончание таблицы 1

     

     

                 Таблица 2

       
 
 

                     Окончание таблицы 2 

     

Информация о работе Финансирование текущей деятельности предприятия