Факторы и резервы роста производительности труда на предприятии

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 3.3 – Данные для анализа среднегодовой выработки работника за 2015 г. по сравнению с 2013 г.

Показатели	Расчет	Величина тыс. р.
Среднегодовая выработка продукции одним работником за прошлый период	0,2487 227,8 7,975 93,260	42,136
Среднегодовая выработка продукции пересчитанная, где удельный вес на уровне фактических данных отчетного периода, все остальные составляющие на уровне прошлого периода	0,2527 227,8 7,975 93,260	42,814
Среднегодовая выработка продукции пересчитанная, где удельный вес и количество дней на уровне фактических данных отчетного периода, все остальные составляющие на уровне прошлого периода	0,2527 229,6 7,975 93,260	43,152
Среднегодовая выработка продукции пересчитанная, где удельный вес, количество дней и продолжительность дня на уровне фактических данных отчетного периода, а выработка рабочего на уровне прошлого периода	0,2527 229,6 8,023 93,260	43,412
Среднегодовая выработка продукции одним работником за отчетный период фактически	0,2527 229,6 8,023 103,154	48,018

 

Из таблицы 3.3 мы видим, что выработка растёт, это происходит за счёт создания оптимальных условий организации труда, высокого уровня подготовки кадров и снижения трудоёмкости.

 

Таблица 3.4 – Расчет влияния различных факторов на изменение производительности труда работника в Ульяновский филиал ПАО «Ростелеком» за 2013-2015 гг.

Факторы		Влияние на динамику выработки одного работника по сравнению с 2013 г.				Влияние на динамику выработки одного работника по сравнению с 2013 г.
		расчет		сумма, тыс.руб.		расчет		сумма, тыс.руб.
Удельный вес рабочих в общей численности персонала		42,814-42,136		+0,678		39,019-38,433		+0,586
Количества отработанных дней одним рабочим		43,152-42,814		+0,338		39,817-39,019		+0,798
Продолжительность рабочего дня		43,412-43,152		+0,26		40,021-39,817		+0,204
Часовая выработка рабочего, р.		48,018-43,412		+4,606		48,018-40,021		+7,997
Всего		х		+5,882		х		+9,585

Данные таблицы 3.4 показывают, что в результате изменения удельного веса рабочих в общей численности персонала производительность труда одного работника в 2015 г. по сравнению с 2013 г. увеличилась на 0,586 тыс.руб., а по сравнению с 2013 г. – на 0,678 тыс.руб. Целодневные и внутрисменные увеличения (рост количества отработанных дней одним работником и увеличения продолжительности рабочего дня) способствовали увеличению производительности труда на 0,598 тыс.руб. (0,338+0,26 тыс.руб.) за 2013 г., а за 2013 г. способствовали увеличению производительности труда на 1,002 тыс.руб. (0,798+0,204 тыс.руб.)

Основной рост среднегодовой производительности труда в большей степени обусловлен ростом часовой производительности труда одного рабочего 4,606 тыс.руб. за 2013 г. и 7,997 тыс.руб. за 2013 г.

Для изучения влияния трудовых факторов на развитие выручки от реализации (оказания услуг) Ульяновский филиал ПАО «Ростелеком» составим таблицу 3.5 и таблицу 3.6.

 

Таблица 3.5 – Алгоритм расчета влияния изменения численности работников и их выработки на развитие выручки от реализации по Ульяновский филиал ПАО «Ростелеком» в 2013-2015 гг.

Факторы	Влияние на динамику выручки от реализации по сравнению с 2013 г.		Влияние на динамику выручки от реализации по сравнению с 2013 г.
	расчет	сумма, тыс.руб.	расчет	сумма, тыс.руб.
Изменение численности работников	+192 38,436	+7,37	+48 42,150	+2,023
Изменение производительности труда работников	+9,6 26662	+255,95	+5,886 26662	+156,933
Всего	х	+263,32	х	+158,956

 

 

Таблица 3.6 – Алгоритм расчета влияния изменения численности рабочих и их выработки на развитие выручки от реализации по Ульяновский филиал ПАО «Ростелеком» в 2013-2015 гг.

Факторы	Влияние на динамику выручки от реализации по сравнению с 2013 г.		Влияние на динамику выручки от реализации по сравнению с 2013 г.
	расчет	сумма, тыс.руб.	расчет	сумма, тыс.руб.
Изменение численности рабочих	+151 154,409	+23,315	+119 169,425	+20,162
Изменение производительности труда рабочих	+35,608 6740	+239,998	+20,592 6740	+138,790
Всего	х	+263,313	х	+158,952

 

Данные таблицы 3.5 показывают, что в результате увеличения численности работников выручка от реализации увеличился в 2015 г. по сравнению с 2013 г. на 7,37 тыс.руб., а по сравнению с 2013 г. в выручка от реализации увеличилась – на 2,023 тыс.руб. В результате изменения производительности труда работников выручка от реализации в 2015 г. увеличилась по сравнению с 2013 г. на 255,95 тыс.руб., а по сравнению с 2013 г. – на 156,933 тыс.руб. Данные таблицы 3.6 показывают, что в результате увеличения численности рабочих выручка от реализации увеличилась в 2015 г. по сравнению с 2013 г. на 23,315 тыс.руб., а по сравнению с 2013 г. – на 20,162 тыс.руб. В результате изменения производительности труда рабочих выручка от реализации в 2015 г. увеличилась по сравнению с 2013 г. на 239,998 тыс.руб., а по сравнению с 2013 г. – на 138,790 тыс.руб.

Если фактическую среднегодовую численность работников сравнить с плановой численностью, скорректированной на коэффициент выполнения плана по объему производства (выручки от реализации), то результат покажет относительную экономию (-Э) или перерасход (+Э) по численности.

В нашем случае при фактическом объеме выручки от реализации за 2015 г. 1280723 тыс.руб. и среднегодовой выработке на одного работника 42,150 тыс.руб. за 2013 г. (данные таблицы 3.1) потребовалась бы численность в количестве:

1280723/42,150= 30385 чел.

Следовательно, численность за 2013 г., пересчитанная на объем выручки за 2015 г., должна была составить 30385 чел. Тогда экономия по численности по сравнению с фактическими данными составила:

26662-30385= -3723 чел.

От обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами и эффективности их использования в значительной степени зависят объем и своевременность выполнения работ, эффективность использования оборудования и, как результат, объем производства и реализации продукции, работ, услуг ее себестоимость, прибыль и ряд других экономических показателей.

Полноту использованию трудовых ресурсов можно оценить по количеству отработанных дней и часов одним работником за анализируемый период времени, а также по степени использования фонда рабочего времени. Такой анализ целесообразно проводить по каждой категории работников, по каждому производственному подразделению и в целом по предприятию.

Все время, отработанное на предприятии, разбивается на производительное и непроизводительное.

Непроизводительное время – это потери рабочего времени, возникающие в результате выпуска бракованной продукции, и время, затраченное на ее исправление. Целесообразно также определять общие потери времени, которые состоят из целодневных и внутрисменных потерь.

Данные для расчета берем из отчета о прибылях и убытках за 2013, 2015 гг. и статистической отчетности формы 4-труд «Отчет об использовании календарного фонда времени».

 

Таблица 3.7 – Данные для анализа фонда рабочего времени на предприятии Ульяновский филиал ПАО «Ростелеком» за 2013-2015 гг.

Показатели		Обозначение			Год									Отклонение 2015 к
							2013			2013			2015			2013			2013
Выручка от реализации товаров, продукции, работ и услуг за минусом налогов, тыс.руб.		Q				1017405	1121767			1280723			+263318			+158956
Среднесписочная численность персонала, чел.		Ч			26470			26614			26662			+192			+48
Среднесписочная численность рабочих, чел.		Чр			6589			6621			6740			+151			+119
Общее число отработанных человеко-дней		ЧД
Работниками					5959456			6060806			6119729			+58923			+160273
Рабочими					1482525			1508264			1547504			+39240			+64979
Общее число отработанных человеко-часов:		F
Работниками					47407471			48304626			48804838			+500212			+139736
Рабочими					11833515			12028404			12415625			+387221			+582110
Средняя продолжительность рабочего дня		t
Одного работающего					7,955			7,970			7,975			+0,005			+0,02
Рабочего					7,982			7,975			8,023			+0,048			+0,041
Среднее количество времени, отработанно одним работником в год:		Д
Дней					225,14			227,73			229,53			+1,8			+4,39
Часов					1790,99			1815,01			1830,50			+15,49			+39,51
в том числе рабочим
Дней					225,0			227,8			229,6			+1,8			+4,6
Часов					1795,95			1816,71			1841,52			+24,81			+45,57

Фонд рабочего времени рассчитывается как произведение численности рабочих (Чр) и количества отработанного времени в часах одного работника (Т), а для большей детализации количество отработанного времени в часах разбивается на количество дней, отработанных одним рабочим Д) и продолжительность рабочего дня (t).

.       (5)

С помощью методики детерминированного факторного анализа изучается влияние факторов на изменение общего фонда отработанного времени по сравнению с предыдущим периодами. Для этого предварительно определяется фонд рабочего времени, рассчитанный при различных условиях.

Но для того, чтобы выяснить причины сверхпланового увеличения фонда отработанного времени или причины потерь рабочего времени, необходимо провести анализ баланса рабочего времени. Потери рабочего времени могут быть вызваны различными обстоятельствами, поэтому из показателя общего фонда рабочего времени необходимо выделить неявки на работу по различным причинам, определить явочный, полезный (эффективный) фонд времени, сверхурочное время, непроизводительные затраты рабочего времени и т.п.

 

Таблица 3.8 – Данные для анализа фонда рабочего времени за 2013-2015 гг.

Фонд рабочего времени	Расчет	Величина ч
За предыдущий период	6589 225,0 7,98	11833515
При численности за отчетный период, количество часов, отработанных одним рабочим за предыдущий период	6740 225,0 7,98	12104703
При численности и количестве дней, отработанных одним рабочим за отчетный период, но продолжительность дня за предыдущий период	6740 229,6 7,98	12352177
За отчетный период	6740 229,6 8,02	12415625

 

Таблица 3.9 – Данные для анализа фонда рабочего времени за 2013-2015 гг.

Фонд рабочего времени	Расчет	Величина ч
За предыдущий период	6621 227,8 7,975	12028404
При численности за отчетный период, количество часов, отработанных одним рабочим за предыдущий период	6740 227,8 7,975	12244592
При численности и количестве дней, отработанных одним рабочим за отчетный период, но продолжительность дня за предыдущий период	6740 229,6 7,975	12341344
За отчетный период	6740 229,6 8,023	12415625