Автор работы: Пользователь скрыл имя, 13 Июня 2016 в 11:08, курсовая работа
Целью данного исследования является разработка рекомендаций и мероприятий по совершенствованию производительности труда на
Ульяновском филиале ПАО «Ростелеком» на основе сложившегося финансово-экономического состояния предприятия.
Для осуществления этой цели необходимо решить следующие задачи:
– проанализировать современное экономическое состояние предприятия;
– сделать анализ основных технико-экономических показателей;
Как следует из данных таблицы 2.1 на предприятии наблюдается тенденция роста выручки от реализации за 2015 г. выручка увеличилась на 158956 тыс.руб. или темп роста составил 114,2% и на 263318 тыс.руб. (125,9%) по сравнению с выручкой от реализации за 2013 и 2013 гг. Такой рост был обеспечен как за счет увеличения показателей развития и роста объема местного и международного обмена, так и за счет повышения тарифов на услуги связи.
Валовая прибыль в 2015 г. составила 569840 тыс.руб., что на 132146 тыс.руб., или на 130,2% больше, чем в 2013 г. и на 270759 тыс.руб. больше показателя 2013 г. Исходя из этого, можно сказать, что на предприятии есть динамика роста прибыли, что отражает стабильное развитие данной организации.
В 2015 г. показатель рентабельности продаж был самым высоким – 17,1%, в 2013 г. – 16,66%, в 2013 г. – 16,2%, на предприятии наблюдается тенденция роста рентабельности.
Среднесписочная численность работников в 2015 г. составила 26662 чел., что на 48 чел., или на 0,2% больше показателя 2013 г., и выше на 192 чел., чем в 2013 г. Это говорит о том, что предприятие расширяется.
Производительность труда за анализируемый период значительно возросла с 38,436 тыс.руб. в 2013 г. до 48,036 тыс.руб. в 2015 г. (на 9,6 тыс.руб. больше). Это связано с высоким уровнем подготовки специалистов и более эффективным использованием резервов роста производительности труда.
Для обобщающей характеристики эффективности использования основных фондов рассчитаем показатели фондоотдачи, фондоемкости, фондовооруженности, рентабельности основных фондов.
Фондоотдача за 2015 г. составила 0,443 р. и снизилась по сравнению с аналогичным показателем за 2013 г. на 0,018 р. и по сравнению с 2013 г. снизилось на 0,056 р. Изменение фондоотдачи происходит за счет факторов первого и второго порядка, факторы первого порядка это объем выручки от реализации и среднегодовой стоимости основных производственных фондов, если объем выручки увеличивается в большей степени, чем величина основных фондов, то фондоотдача будет расти и наоборот.
Как следствие при снижении фондоотдачи происходит увеличение фондоемкости, так за отчетный период фондоемкость увеличилась на 0,08 р. по сравнению с 2013 г. и увеличилась на 0,037 р. по сравнению с 2013 г.
На предприятии наблюдается рост фондовооружености, что говорит о том, что на предприятии происходит улучшение условий труда, в частности замена оборудования, улучшение рабочих мест фондоворуженность увеличилась с 77,01 тыс.руб. за 2013 г. до 108,37 млн.р. в 2015 г.
На предприятии наблюдается увеличение рентабельности основных средств так данный показатель увеличился по сравнению с 2013 г. на 0,08% и по сравнению с 2013 г. на 0,37% составил в отчетном периоде 7,53%.
Таким образом, в целом динамика основных экономических показателей имеет положительную тенденцию.
Далее более подробно проанализируем выручку от реализации предприятия, себестоимость реализованной продукции по статьям затрат, прибыль и рентабельность реализованной продукции по методике исчисления прибыли к себестоимости, включая управленческие и коммерческие расходы, и прибыли от реализации к объему реализации, проанализируем эффективность использования производственных фондов предприятия, проведем анализ производительности труда на предприятии.
Выручку Ульяновский филиал ПАО «Ростелеком» получает от оказания следующих услуг связи: междугородней телефонной связи (МТС), городской телефонной связи, передачи данных, сельской телефонной связи, прочих услуг. Данные представим в таблице 2.2.
Таблица 2.2 – Выручка Ульяновский филиал ПАО «Ростелеком» за 2013-2015 гг. по видам оказываемых услуг
Наименование статьи |
2013 |
2013 |
2015 |
Отклонение (+,-), 2015 к |
Темп роста 2015 к | |||||||||||||||
тыс.руб. |
тыс.руб. |
тыс.руб. |
||||||||||||||||||
2013 |
2013 |
2013 |
2013 | |||||||||||||||||
Выручка от реализации товаров, услуг без НДС, тыс.руб. |
1017405 |
1121767 |
1280723 |
+158956 | +263318 |
114,2 | 125,9 | |||||||||||||
междугородней телефонной связи (МТС) |
357894 |
401254 |
485471 |
+84217 |
+127577 |
121,0 |
135,6 | |||||||||||||
городской телефонной связи, |
270576 |
307513 |
358179 |
+50666 |
+87603 |
116,5 |
132,4 | |||||||||||||
передачи данных, |
111450 |
115600 |
120145 |
+4545 |
+8695 |
103,9 |
107,8 | |||||||||||||
сельской телефонной связи, |
174152 |
187200 |
201450 |
+14250 |
+27298 |
107,6 |
115,7 | |||||||||||||
прочих услуг. |
103333 |
110200 |
115478 |
+5278 |
+12145 |
104,8 |
111,8 |
Анализируя данные таблицы 2.2 можно, сделать следующие выводы на предприятии наблюдается тенденция роста выручки от реализации. Выручка увеличилась с 1017405 тыс.руб. до 1280723 тыс.руб. отклонение составило 263318 тыс.руб. или тем роста 125,9%. Наибольший удельный вес в выручки составила выручка за международную телефонную связь так удельный вес в 2013 г. составило 35,2% (357894/1017405 100%) в общей структуре выручки, и увеличился на 2,7% и составил 37,9% (485471/1280723 100%), второй вид услуг наиболее оплачиваемых является городская телефонная связь так за анализируемый период выручка увеличилась с 270576 тыс.руб. до 358 179 тыс.руб., увеличение в абсолютной сумме составило 87 603 тыс.руб. или темп роста 132,4%, а удельный вес за 2013 г. составил 26,59%, за 2013 г. удельный вес в общей структуре выручки составил 27,41% и в отчетном периоде 27,97%, на третьем месте по объему выручки является телефонная сельская связь в абсолютной сумме данный вид услуги составил 201450 тыс.руб., что выше на 27298 тыс.руб. показателя за 2013 г. или темп роста составил 115,7% и выше аналогичного показателя за предшествующий период на 14250 тыс.руб. или темп роста составил 107,6%.
Труд является важнейшим элементом себестоимости продукции (работ, услуг). В отчетном году удельный вес затрат связанных с расходами на оплату труда по сравнению с предшествующим периодом увеличились на 41426,8 тыс.руб., а темп роста составил 116,5% (291961,5/250534,7 100%), а по сравнению с 2013 г. темп роста составил 136,4%(291961,5/213987 100%), а в абсолютной сумме увеличение составило 77 974,5 тыс.руб. Удельный вес расходов на оплату труда в общей структуре затрат увеличился с 25,1% до 27,5% в отчетном периоде. Данное увеличение связано с увеличением численности работников, увеличением средств на премирование рабочих, а также увеличением тарифных ставок.
В связи с ростом расходов на оплату труда произошло увеличение расходов на социальные нужды в отчетном году отчисления составили 181546,9 тыс.руб., против 153312,3 тыс.руб. в предыдущем, тем роста составил 118,4%, а удельный вес в общей структуре затрат увеличился с 15,2% до 17,1%.
Для осуществления своей деятельности предприятия должны иметь материальные условия и необходимые средства труда. На современном этапе развития важное значение приобретают вопросы эффективного использования и сохранности основных средств, чему способствует осуществление действенного контроля за состоянием и использованием этих объектов.
В сфере анализа эффективности основных производственных средств и у нас в стране, и за рубежом накоплен достаточно богатый опыт. Вместе с тем изучение различных подходов в части методологических принципов расчета показателей фондоотдачи и фондорентабельности позволяет заключить, что унифицированного метода определения данных индикаторов эффективности не существует. Другая существенная особенность расчета фондоотдачи заключается в том, что значение данного индикатора зависит от того, статистические данные за какой период времени взяты для его определения. В связи с этим для одних и тех же основных производственных средств можно определить несколько значений фондоотдачи [11]. Так, например, при прочих равных условиях фондоотдача, которая рассчитана по данным за год, будет выше ее соответствующего квартального значения, то есть чем продолжительнее выбранный расчетный период времени, тем выше будет фондоотдача.
Для более эффективного использования основных средств предприятие может принять следующие мероприятия: более интенсивное использование технологическое оборудование, эффективнее использование площадей, предприятия, внедрение мероприятий НТП, повышение квалификации работников предприятия.
Показатель «производительность труда» является важнейшим из системы показателей, характеризующих эффективность использования трудовых ресурсов предприятия. Производительность труда оценивается выработкой на одного работника в единицу времени и измеряется разными методами (натуральным, стоимостным, трудовым), в зависимости от особенностей учета в конкретном предприятии.
Производительность труда работников определяется техническими, технологическими, организационными, экономическими и социальными факторами. Комплексное и глубокое их изучение позволяет полнее выявить и реализовать резервы повышения эффективности труда.
Для оценки трудовых ресурсов и эффективности их использования в Ульяновском филиале ПАО «Ростелеком» за 2013-2015 гг. составим таблицу 3.1. Данные таблицы 3.1 показывают, что среднесписочная численность работников увеличилась в 2015 г. по сравнению с 2013г. на 192 чел. (на 0,7%), а по сравнению с 2013г. увеличилась – на 48 чел. (на 0,2%). Среднесписочная численность рабочих по сравнению с 2013 г. и 2013 г. увеличилась на 151 чел. (на 2,3%) и 119 чел. (на 1,8%). Среднегодовая выработка на одного работника исходя из выручки от реализации увеличилась по сравнению с 2013 г. на 9,6 тыс.руб. (на 25%), а по сравнению с 2013 г. – на 5,886 тыс.руб. (на 14%). Среднегодовая выработка на одного рабочего исходя из выручки от реализации в 2015 г. по сравнению с 2013 г. увеличилась на 35,608 тыс.руб. (на 23,1%), а по сравнению с 2013 г. – на 20,592 тыс.руб. (на 12,2%).
Таблица 3.1 – Информация о динамике производительности труда работников Ульяновский филиал ПАО «Ростелеком» за 2013-2015 гг.
Показатель |
Год |
Отклонение 2015 г. от |
Темп роста 2015 г. в % к | ||||||||||||
2013 |
2013 |
2015 |
2013 |
2013 |
2013 |
2013 | |||||||||
Выручка от реализации, тыс.руб. |
1017405 |
1121767 |
1280723 |
+263318 |
+158956 |
125,9 |
114,2 | ||||||||
Среднесписочная численность работников, чел. |
26470 |
26614 |
26662 |
+192 |
+48 |
100,7 |
100,2 | ||||||||
В том числе рабочих |
6589 |
6621 |
6740 |
+151 |
+119 |
102,3 |
101,8 | ||||||||
Удельный вес рабочих в общей численности персонала, % |
24,89 |
24,87 |
25,27 |
+0,38 |
+0,4 |
101,5 |
101,6 | ||||||||
Средняя продолжительность рабочего, дня |
7,982 |
7,975 |
8,023 |
+0,041 |
+0,048 |
100,5 |
100,6 | ||||||||
Среднегодовая выработка на одного работника, исходя из выручки, тыс.руб. |
38,436 |
42,150 |
48,036 |
+9,6 |
+5,886 |
125,0 |
114,0 | ||||||||
Среднегодовая выработка на одного рабочего, исходя из выручки, тыс.руб. |
154,409 |
169,425 |
190,018 |
+35,608 |
+20,592 |
123,1 |
112,2 | ||||||||
Общее число отработанных человеко-ч., рабочими |
1183351 |
1202840 |
1241562 |
+582111 |
+387221 |
104,9 |
103,2 | ||||||||
Среднечасовая выработка на одного рабочего, исходя из выручки, тыс. р. |
85,976 |
93,260 |
103,154 |
+17,178 |
+9,894 |
120,0 |
110,6 |
Проведем расчет показателей производительности труда, для этого применяется система обобщающих, частных и вспомогательных показателей.
К обобщающим показателям относятся среднегодовая, среднедневная и среднечасовая выработка продукции одним рабочим.
Частные показатели – это затраты времени на производство единицы продукции определенного вида (трудоемкость продукции).
Вспомогательные показатели характеризуют затраты времени на выполнение единицы определенного вида работ или объем выполненных работ за единицу времени.
Наиболее обобщающим показателем производительности труда является среднегодовая выработка продукции одним работником. Ее величина зависит не только от выработки рабочих, но и от и удельного веса в общей численности персонала, а также от количества отработанных дней и продолжительности рабочего дня.
Произведем расчет влияния факторов на изменение производительности труда рабочих за 2013-2015 гг.таблицах 3.2, 3.3.
Таблица 3.2 – Данные для анализа среднегодовой выработки работника за 2015 г. по сравнению с 2013 г.
Показатели |
Расчет |
Величина, тыс. р. |
Среднегодовая выработка продукции одним работником за прошлый период |
0,2489 225,0 7,982 85,97 |
38,433 |
Среднегодовая выработка продукции пересчитанная, где удельный вес на уровне фактических данных отчетного периода, все остальные составляющие на уровне прошлого периода |
0,2527 225,0 7,982 85,97 |
39,019 |
Среднегодовая выработка продукции пересчитанная, где удельный вес и количество дней на уровне фактических данных отчетного периода, все остальные составляющие на уровне прошлого периода |
0,2527 229,6 7,982 85,97 |
39,817 |
Среднегодовая выработка продукции пересчитанная, где удельный вес, количество дней и продолжительность дня на уровне фактических данных отчетного периода, а выработка рабочего на уровне прошлого периода |
0,2527 229,6 8,023 85,97 |
40,021 |
Среднегодовая выработка продукции одним работником за отчетный период фактически |
0,2527 229,6 8,023 03,1 |
48,018 |
Из таблицы 3.2 мы видим, что выработка растёт, это происходит за счёт создания оптимальных условий организации труда, высокого уровня подготовки кадров и снижения трудоёмкости.
Информация о работе Факторы и резервы роста производительности труда на предприятии