Анализ платежеспособности предприятия на примере ООО «Сапсан-регион»

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 27 Октября 2010 в 11:02, Не определен

Описание работы

Платежеспособность и финансовая устойчивость предприятия

Скачать архив (165.13 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Файлы: 1 файл

анализ платежеспособности предприятия.doc

ПАССИВ	Код показ.	На начало отчетного года	На конец отчетного периода
1	2	3	4
III. Капитал и резервы Уставной капитал	410	30	30
Собственные акции, выкупленные у акционеров	411	-	-
Добавочный капитал	420	-	-
Резервный капитал	430	-	-
в том числе резервные фонды, образованные в соответствии с законодательством	431	-	-
Резервы, образованные в соответствии с учредительными документами	432	-	-
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	470	2 599	5 632
Итого по разделу III	490	2 629	5 662
IV. Долгосрочные обязательства Займы и кредиты	510	-	-
Отложенные налоговые обязательства	515	-	-
Прочие долгосрочные обязательства	520	-	-
Итого по разделу IV	590	-	-
V. Краткосрочные обязательства Займы и кредиты	610	-	284
Кредиторская задолженность	620	55 584	66 887
в том числе: поставщики и подрядчики	621	55 415	66 328
задолженность перед персоналом организации	622	53	104
задолженность перед государственными внебюджетными фондами	623	-	24
задолженность по налогам и сборам	624	4	319
прочие кредиторы	625	112	112
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов	630	-	-
Доходы будущих периодов	640	-	-
Резервы предстоящих расходов	650	-	-
Прочие краткосрочные обязательства	660	-	-
Итого по разделу V	690	55 584	67 171
БАЛАНС	700	58213	72833

СПРАВКА О НАЛИЧИИ ЦЕННОСТЕЙ,УЧИТЫВАЕМЫХ НА ЗАБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ
Арендованные основные средства	910	15136	16127
в том числе по лизингу	911	-	-
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение	920	-	-
Товары, принятые на комиссию	930	-	-
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов	940	-	-
Обеспечение обязательств и платежей полученные	950	-	-
Обеспечение обязательств и платежей выданные	960	-	-
Износ жилищного фонда	970	-	-
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов	980	-	-
Нематериальные активы, полученные в пользование	990	-	-

Руководитель___________________ Главный бухгалтер _________________

(подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи)

______» __________________ 200__ г.

Приложение 2

Отчет о прибылях и убытках

		КОДЫ
	Форма №1 поОКУД	0710001
	Дата(год,месяц,число)
Организация «Сапсан-регион»	По ОКПО
Идентификационный номер налогоплательщика	ИНН
Вид деятельности торговля	По ОКВЭД
Организационно-правовая форма форма собственности	По ОКВЭД/ОКФС
общество с ограниченной ответственностью
Единица измерения: тыс. руб	По ОКЕЙ	384

Показатель		За отчетный Период	Зааналогичный период предыдущего года
наименование	код	За отчетный Период	Зааналогичный период предыдущего года
1	2	3	4
Доходы и расходы по обычным видам деятельности Выручка (нетто) от продажи товаров,продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)	010	593588	206659
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг	020	586688	203026
Валовая прибыль	029	6900	3633
Коммерческие расходы	030	2824	2357
Управленческие расходы	040	-	-
Прибыль (убыток) от продаж	050	4076	1276
Прочие доходы и расходы Проценты к получению	060	-	-
Проценты к уплате	070	-	-
Доходы от участия в других организациях	080	-	-
Прочие доходы	090	236	1
Прочие расходы	100	79	44
Прибыль (убыток) до налогообложения	140	4154	1302
Отложенные налоговые активы	141	-	-
Отложенные налоговые обязательства	142	-	-
Текущий налог на прибыль	150	1121	401
	180
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода	190	3033	901
СПРАВОЧНО. Постоянные налоговые обязательства (активы)	200	-
Базовая прибыль (убыток) на акцию		-	-
Разводненная прибыль (убыток) на акцию		-	-

Расшифровка отдельных прибылей и убытков
Показатель		За отчетный период			За аналогичный период Предыдущего года
наименование	код		прибыль	убыток	прибыль	убыток
1	2		3	4	5	6
Штрафы, пени и неустойки. признанные или по которым получены решения суда(арбитражного суда) об их взыскании	210
Прибыль(убыток) прошлых лет	220
Возмещение убытков, причиненных неисполнением или не надлежащим исполнением обязательств	230
Курсовые разницы по опирациям в иностранной валюте	240
Отчисление в оценочные резервы
Списание дебиторских и кредиторских задолженностей, по которой истёк срок исковой давности	260
	270

Руководитель__________________ Главный бухгалтер____________________

(подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи)

«______» __________________ 200__ г.

Приложение 3

Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Сапсан-регион»,%

Показатели		На начало предыдущего года	На конец отчетного года			На конец отчетного периода
1
Актив I ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Основные средства		-	-			-
Итого по разделу I.		-	-			-
II ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы		70,86	74,3			66,35
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям		14,96	14,47			13,4
Дебиторская задолженность		13,85	10,87			20,2
Денежные средства	0,32			0,32	-
Итого по разделу II	100			100	100
Баланс (сумма I+II)	100			100	100
Пассив III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставной капитал	0,12			0,05	0,04
Добавочный капитал	-			-	-
Резервный капитал	-			-	-
Нераспределенная прибыль	6,7			4,46	7,7
Итого по разделу III	6,81			4,52	7,8
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты	-			-	0,4
Отложенные налоговые обязательства	-			-	-
Прочие долгосрочные массивы	-			-	-
Итого по разделу IV	-			-	-
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты	-			-	-
Кредиторская задолжность	93,2			95,5	91,8
Итого по разделу V	93,2			95,5	92,2
Баланс (сумма III + IV + V )	100			100	100

Приложение 4

Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Сапсан-регион»

Показатели		На конец отчетного 2004 г.			На конец отчетного 2005 г.					На конец отчетного 2006 г.
		сумма, тыс. руб.		%	сумма, тыс. руб			%		сумма, тыс. руб		%
1		2		3	4			5		6		7
Актив I ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Основные средства		-		-	-			-		-		-
Итого по разделу I.		-		-	-			-		-		-
II ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы		17973		100	43271			240,76		48322		268,9
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям		3796		100	8425			221,9		9 759		257,1
Дебиторская задолженность		3513		100	6 329			180,2		14 744		419,7
- в том числе покупатели и заказчики		3513		100	5 990			170,5		14 691		418,2
Денежные средства	83		100			188	226,5		8		9,6
Итого по разделу II	25 365		100			58 213	229,5		72 833		287,1
Баланс (сумма I+II)	25 365		100			58 213	229,5		72 833		287,1
Пассив III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставной капитал	30		100			30	100		30		100
Добавочный капитал	-		-			-	-		-		-
Резервный капитал	-		-			-	-		-		-
Нераспределенная прибыль	1 697		100			2 599	152,2		5 632		327,9
Итого по разделу III	1 727		100			2 629	152,2		5 662		327,9
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты	-		-			-	-		-		-
Отложенные налоговые обязательства	-		-			-	-		-		-
Прочие долгосрочные массивы	-		-			-	-		-		-
Итого по разделу IV	-		-			-	-		-		-
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты	-		-			-	-		284		-
Кредиторская задолжность	23638		100			55584	235,2		66887		282,96
Итого по разделу V	23638		100			55584	235,2		67171		284,2
Баланс (сумма III + IV + V )	25365		100			58213	229,5		72833		278,1

Информация о работе Анализ платежеспособности предприятия на примере ООО «Сапсан-регион»