Анализ кредитоспособности предприятия

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 07 Апреля 2011 в 15:36, дипломная работа

Описание работы

Процесс кредитования связан с действием многочисленных и многообразных факторов риска, способных повлечь за собой непогашение ссуды в обусловленный срок. Изменения в потребительском спросе или в технологии производства могут решающим образом повлиять на дела фирмы и превратить некогда процветающего Заемщика в убыточное предприятие. Продолжительная забастовка, резкое снижение цен в результате конкуренции или уход с работы ведущих управляющих - все это способно отразиться на погашении долга заемщиком. Предоставляя ссуды, коммерческий банк должен изучать факторы, которые могут повлечь за собой их непогашение. Такое изучение именуют анализом кредитоспособности (credit analysis).

Содержание работы

Введение 2
Сравнительный анализ, определение кредитоспособности предприятия-заемщика. 6
Методы оценки кредитоспособности заемщика, используемые банками США. 7
Методы оценки кредитоспособности заемщика, используемые банками Франции. 11
Методы оценки кредитоспособности заемщика, используемые коммерческими банками России. 18
Методы оценки кредитоспособности заемщика, используемые банками Украины (на примере АППБ “Аваль”). 24
Анализ кредитоспособности торгового предприятия ЗАО “Арго”
Общая характеристика торгового предприятия. 29
Анализ платежеспособности заемщика. 29
Анализ баланса заемщика. 33
Общая оценка финансового состояния. 41
Положение о методике оценки финансового состояния заемщика банка. 45
Совершенствование методики оценки платежеспособности заемщика. 46
Заключение по выдаче кредита ЗАО “Арго” по обновленной методике. 56
Технологическая карта операций по кредитованию юридических и физических лиц. 60
Защита персонала НОД АППБ “АВАЛЬ” в условиях ЧС. 76
Обоснование необходимости проведения мероприятий ГО 77
Обеспечение защиты персонала в условиях ЧС. 81
Анализ опасных и вредных факторов влияющих на работу специалиста кредитного отдела НОД АППБ “АВАЛЬ”. 86
Расчет искусственного освещения в кредитном отделе НОД АППБ “АВАЛЬ”. 92
Мероприятия по предотвращению загрязнения водного бассейна и почв. 96
Заключение. 102
Литература. 107
Приложения. 109

Файлы: 1 файл

Анализ кредитоспособности предприятия.doc

— 470.50 Кб (Скачать файл)

    фирма не имеет складских помещений и они не арендуются.             0 

    Оценка  заемщика в зависимости  от размера уставного  фонда.

    размер  выплаченного уставного фонда 

    меньше 20 % от суммы кредита                                                  0

    20 – 50 % от суммы кредита                                               5

    50 – 100 % от суммы кредита                                             10 

                 Таблица 3.2.

    Класс
    Общая сумма баллов
    Класс А
    Заемщик надежный
 
    больше 250
    Класс Б

    Заемщик с минимальным риском

 
    от 200 – 250
    Класс В

    Заемщик со средним  риском

 
    от 150 – 200
    Класс Г

    Заемщик с высоким  риском

 
    от 100 – 150
    Класс Д

    Заемщик с полным  риском

 
    меньше 100

    3.2. Заключение

    по  заявке на кредит ЗАО  «Арго». 

      Управлением  активно-пассивных   операций проведена комплексная проверка предприятия на предмет  кредитоспособности, как Заемщика и финансовой стабильности, включающая в себя:

  • общую оценку платежеспособности и финансовой устойчивости предприятия (Баланс Ф. 1 ,Отчет Ф. 2 и Ф.3);
  • анализ дебиторской и   кредиторской задолженности;
  • анализ движения денежных средств по расчетному счету предприятия за предыдущее полугодие.

    В результате можно сделать следующие  выводы:

    Краткая характеристика предприятия.

    Акционерное Общество «Арго» было создано в начале 1992 года.

    Форма собственности – частная. ЗАО «Арго» получило свидетельство о государственной регистрации 15 января 1992 г. Основным видом деятельности предприятия является оптовая и розничная торговля.

    Общее количество работников ЗАО «Арго» составляет 10 человек, в том числе:

  • руководящего состава 3 чел.,
  • служащих 7 чел.

    Государственные заказы, доля государственного финансирования и задолженность государства  перед ЗАО «Арго» отсутствуют.

    ЗАО «Арго» является клиентом банка, ранее неоднократно кредитовалось в  данном банке, просрочек по уплате процентов и погашению кредитов не было.

    Денежные  средства, полученные в банке ЗАО  «Арго» планирует направить на пополнение оборотных средств.

    Среднемесячный  оборот за 1 полугодие составил – 81,694 грн. Размер поступлений на р/с предприятия отличается стабильностью. Более 90% поступлений на р/с предприятия составляет торговая выручка.

    Дебиторская задолженность составляет – 6,200 грн., общая кредиторская 53,900 грн. в т.ч. задолженность по кредиту – 15.0 тыс. грн., 30.0 тыс. грн. задолженность перед поставщиками, за товары срок оплаты которых не наступил.

    Закрытое  Акционерное Общество «Арго» имеет собственное торговое помещение

    Произведем  финансовый анализ согласно обновленной  методики и сравним с действующей. 
 

    Таблица 3.3. 

    Оценка  кредитоспособности заемщика по обновленной методике и  действующей. 

    Показатели     Действующая методика, баллы     Обновленная методика, баллы
    коэффициент общей ликвидности     10     10
    коэффициент абсолютной ликвидности     5     5
    коэффициент соотношения заемных и собственных средств     5     5
    коэффициент финансовой независимости     10     10
    коэффициент маневренности собственных средств     0     0
    Наличие убытков     0     0
    Аудиторское заключение отсутствует     -10     -10
    Срок  использования кредита – 1 год     5     5
    Среднемесячные  поступления на р/с 408 %     50     50
    Срок  функционирования  фирмы 7 лет     15     15
    Наличие бизнес-плана(ТЭО)     10     *
    Неоднократное пользование кредитами и своевремен. погашение     50     *
    Погашение процентов своевременное     50     *
    Оценка  деловых качеств руководителя     10     *
    Порядок приобретения товаров-         у производителя     0     *
    Срок  очередных сборов     *     10
    Местонахождение заемщика     *     10
    Банковские  реквизиты заемщика     *     15
    Своевременность и источники погашения предыдущих кредитов     *     20
    Деловая активность заемщика     *     10
    Диверсификация     *     0
    Кадровый  потенциал фирмы     *     10
    Объект  кредитования     *     10
    Размер  кредита, срок окупаемости     *     10
    Наличие контрактов     5     0
    Ликвидность залог     *     0
    Оценка  обеспеченности ресурсами     *     0
    Маркетинг     *     5
    Потребность в дополнительных производственных мощностях     *     10
    Наличие складских помещений     10     10
    Размер  уставного фонда – 246 %     10     10
    ИТОГО     240     220

    На  основании результатов, полученных в этой главе, можно сделать следующий  вывод.

    По  существующей методике заемщик относится  к классу Б “  Заемщик с минимальным риском ”. По обновленной методике заемщик также относится к классу Б. Но в обновленной методике учтены: ликвидность залога, кадровый потенциал фирмы и  другие новые аспекты деятельности фирмы, а также теперь уделяется не так много внимания полученным ранее кредитам, что ставило в очень невыгодное положение предприятия,  ранее не кредитовавшиеся. 
 
 
 
 

 

Заключение.  

   Подводя итоги дипломной работы еще раз  целесообразно подчеркнуть актуальность темы. Больше всех в информации о  кредитоспособности предприятий и  организаций нуждаются банки: их прибыльность и ликвидность во многом зависят от финансового состояния клиентов. Снижение риска при совершении ссудных операций возможно достичь на основе комплексного изучения кредитоспособности клиентов банка, что одновременно позволит организовать кредитование с учетом границ использования кредита. Важность и актуальность проблемы оценки кредитоспособности предприятия обусловили выбор темы.

   I.В этой связи в дипломной работе рассмотрены теоретические аспекты, в которых особое внимание уделяется таким вопросам:

  1. Экономическая сущность и значение кредитного механизма. Было отмечено, что задачи улучшения функционирования кредитного механизма выдвигают необходимость использования экономических методов управления кредитом, ориентированных на соблюдение экономических границ кредита. Это позволит предотвратить неоправданные кредитные вложения, обеспечить своевременный и полный возврат ссуд, снизить риск неплатежа.

    2. Экономическая сущность и значение  анализа кредитоспособности заемщика. Процесс кредитования связан с действием многочисленных и многообразных факторов риска, способных повлечь за собой непогашение ссуды в обусловленный срок. Предоставляя ссуды, коммерческий банк должен изучать факторы, которые могут повлечь за собой их непогашение. Такое изучение именуют анализом кредитоспособности.

    Основная  цель такого анализа  определить способность  и готовность заемщика вернуть запрашиваемую  ссуду в соответствии с условиями  кредитного договора. Банк должен в  каждом случае определить степень риска, который он готов взять на себя, и размер кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах.

     3. Система оценки кредитоспособности, построенная на сальдовых показателях  отчетности. Американские коммерческие  банки используют четыре группы  основных показателей: 

     - ликвидности фирмы; 

     - оборачиваемости капитала;

     - привлечения средств; 

  • показатели  прибыльности.

     4. Оценка кредитоспособности клиентов  французскими коммерческими банками.  Она включает 3 блока :

     - оценка предприятия и анализ  его баланса, а также другой отчетности;

     - оценка кредитоспособности клиентов  на основе методик, принятых  отдельными коммерческими банками;

  • использование для оценки кредитоспособности данных картотеки Банка Франции.

     5. Экономическая сущность и значение  платежеспособности. Платежеспособность - это готовность предприятия погасить долги в случае одновременного предъявления требования о платежах со стороны всех кредиторов предприятия. Ясно, что речь идет лишь о краткосрочных заемных средствах - по долгосрочным срок возврата известен заранее и не относится к данному периоду.

     Платежеспособность - это наличие у предприятия средств, достаточных для уплаты долгов по всем краткосрочным обязательствам и одновременно бесперебойного осуществления процесса производства и реализации продукции.

     6. Недостатки методики оценки кредитоспособности  «Инкомбанка»

     6. 1. Финансовое положение Заемщика  в большинстве случаев не является  определяющим фактором при оценке  инвестиционных проектов. Как известно, наряду с номинальным получателем  кредитных ресурсов в число основных участников инвестиционных проектов, определяющих успех реализации последних входят: спонсор (организатор) проекта, подрядчики, поставщики оборудования, эксплуатирующая организация (оператор), поставщики сырья и материалов, покупатели продукции и целый ряд других участников. Более того по ряду схем официальным Заемщиком является специально вновь созданная структура, заведомо имеющая "нулевой баланс" и отсутствие каких-либо оборотов по счетам.

      6.2. В соответствии с международной  практикой началу финансирования инвестиционных проектов обязательно предшествует подготовка квалифицированного ТЭО проекта, его техническая и финансовая экспертиза с использованием международной методики с обязательным анализом движения потоков наличности при различных, в т.ч. при заведомо "пессимистических" сценариях реализации

   6.3. При привлечении иностранных  кредитов на цели инвестиционного  финансирования для иностранного  кредитора (инвестора)  определяющее  значение имеют такие факторы  как: юридический и организационно-правовой статус Заемщика, наличие приемлемых гарантий (от признанных российских банков, правительственные гарантии и др.), наличие необходимых заключений международных аудиторов, благоприятные результаты анализа движения потоков наличности  и финансовой устойчивости проекта, а не банковский кредитный рейтинг потенциального Заемщика, что предлагает данная Методика. 

    6.4. Для признания Инкомбанка в  международных банковских кругах  и повышения его рейтинга необходимо  внедрять в практику общепризнанные международные стандарты (прежде всего UNIDO - COMFAR), используемые Управлением проектного финансирования и гарантий по иностранным инвестициям, а не сертифицированные Методики, даже хорошо продуманные  

    6.5. Из предложенной Методики выпадает  целый ряд важных показателей, таких как: не относящаяся к Инкомбанку "кредитная история" Заемщика, репутация и квалификация руководителей Заемщика, "арбитражная" история Заемщика, наличие и результаты аудиторских проверок и др. 

    Представляется  также целесообразным включать в методическое обеспечение практику оценки клиентуры, структуризации кредитного портфеля и управления рисками, используемые западными банками.

    7. Недоработки методики оценки  финансового состояния заемщика  банка «Аваль».

     7.1. Финансовое положение Заемщика в большинстве случаев не является определяющим фактором при оценке инвестиционных проектов. Как известно, наряду с номинальным получателем кредитных ресурсов в число основных участников инвестиционных проектов, определяющих успех реализации последних входят: спонсор (организатор) проекта, подрядчики, поставщики оборудования, эксплуатирующая организация (оператор), поставщики сырья и материалов, покупатели продукции и целый ряд других участников. Более того по ряду схем официальным Заемщиком является специально вновь созданная структура, заведомо имеющая "нулевой баланс" и отсутствие каких-либо оборотов по счетам.

     7.2. По данной Методике, если предприятие  ранее нигде не кредитовалось,  то сразу выпадает 100 баллов, что  перемещает предприятие сразу  на класс ниже.

Информация о работе Анализ кредитоспособности предприятия