Анализ использования материальных ресурсов

 

Продолжение табл.2.1

	- серебро в медном + цинковом	кг	60 763	50 271	55 372	110,1	91,1
	- золото в слитках	кг	1 592	1 090	1 594	146,3	100,1
	- серебро в слитках	кг	49 380	41 437	53 014	127,9	107,4
6	Реализация готовой продукции, работ и услуг	тыс.руб	10 963 980	10738131	14647862	136,4	133,6
7	Объем производства товарной продукции, работ и услуг	тыс.руб	11 024 900	10738131	14684989	136,8	133,2
8	Себестоимость товарной продукции, работ и услуг	тыс.руб	7 191 014	8 466 890	10089103	119,2	140,3
9	Прибыль до налогообложения	тыс.руб	3762783	1561758	4073682	260,8	108,3
10	Затраты на 1 рубль ТП	коп	65,2	78,8	68,7	87,2	105,4
11	Рентабельность ТП	%	53,3	26,8	45,6	170,1	85,6
12	Капитальные вложения – всего:	тыс.руб	1496648	5030612	3554311	70,7	237,5
13	С/спис. численность трудящихся	чел.	5 405	5 823	5 478	94,1	101,4
14	Средняя заработная плата	руб.	23 347	22 174	27 634	124,6	118,4
15	Производительность труда по выработке ТП на 1 трудящегося	руб./чел	2039759	184089	2680721	145,4	131,4

 

В 2012 году на обогатительной фабрике переработано собственной медной и медно- цинковой  руды в количестве 5481,9 тыс. тонн.

Сверх плана произведено полезных компонентов в одноименные концентраты: меди – 362 тн., цинка – 649 тн., золота – 379 кг, серебра – 4883 кг.

Достигнуто увеличение извлечения полезных компонентов в одноименные концентраты против запланированого: по меди на 0,3 и цинку на 0,7 абсолютных процентов.

За отчетный период план производства товарной продукции, работ и услуг выполнен на 136,8 процента.  Объем  произведенной товарной продукции, работ и услуг составил сумму 14 млрд. 685 млн. рублей, что выше сопоставимого уровня 2011 года на  3 млрд. 660 млн. рублей.

Затраты на 1 рубль товарной продукции ниже плана на  10,1 копеек и составили 68,7 копейки.

Реализовано продукции работ и услуг на общую сумму 14 млрд. 648 млн. рублей.

Получено прибыли от продаж на сумму 4 млрд. 636 млн. рублей и чистой прибыли в размере 3 млрд. 202 млн. рублей.

Рентабельность производства товарной продукции составила 45,5 процента, что выше плана  на 18,7 абсолютных процентов.

В 2012 году израсходовано средств на выплату заработной платы в размере 1 817 млн. рублей. Среднемесячная заработная плата по сравнению с соответствующим периодом 2011 года возросла на 18,3 % и составила 27 634 рублей.

В 2011 году израсходовано денежных средств на собственные нужды предприятия в сумме 705 408 млн. руб., на 23,6 млн. рублей выше запланированного, в том числе перерасход денежных средств составил:

• по благотворительности на 13 867 тыс. руб.;
• по материальным выплатам на 13 415 тыс. руб.

В 2012 году в бюджеты всех уровней начислено налогов и платежей в сумме 2 млрд. 317 млн. руб., перечислено  2 млрд. 483 млн. рублей.

Задолженность по налогам, пени и  штрафам на 1 января 2012 года составила 377 млн. рублей.

Рост объема производства товарной продукции работ и услуг позволил коллективу комбината продолжать строительство объектов по развитию рудной базы, произвести замену изношенного оборудования, улучшить условия труда и быта трудящихся, своевременно выплачивать заработную плату работникам комбината и осуществлять текущие платежи в бюджеты всех уровней.

2.2 Анализ обеспеченности предприятия материальными ресурсами

Необходимым условием выполнения планов по производству, снижению себестоимости, росту прибыли, рентабельности является полное и своевременное обеспечение предприятия сырьем и материалами, продукцией необходимого ассортимента и качества. Поэтому анализ начинаем с оценки поступления материальных ресурсов.

Задачами выполнения плана материально- технического снабжения и обеспеченности материальными ресурсами являются:

- проверка реальности плана МТС, фактического его выполнения по объему, ассортименту, качеству продукции и ритмичности поставок;

- анализ состояния складских  запасов;

- определение неиспользованных  резервов увеличения производства  продукции за счет недопоставки, плохого качества, нарушения графиков  поставки.

В процессе планирования закупок в ЗАО «Бурибаевский ГОК» сотрудники отдела определяют потребности в материальных ресурсах на основе заказов производственного подразделения, выступающего в роли потребителя: какие материалы требуется; их количество; время, когда они необходимы; учитывается размер складских площадок, издержки на закупку.

При анализе выполнения плана обеспечению материальными ресурсами проводится оценка поставок как в целом по объему, так и в разрезе отдельных поставщиков и по ассортименту. Информация о поступлении материальных ресурсов представлена в таблице 2.2. Из данных таблицы 2.2 видно, что в отчетном периоде объем поставок составил 94,7% планируемого объема. Основной причиной данного факта явилось снижение реальной потребности в продукции, занимающей наибольший удельный вес, в результате снижения спроса потребителей на выполняемые предприятием работы.

В 2012 году объем поставки продукции составил – 12450,0 тыс. руб., что на 5,3 % ниже, чем планировалось. Из таблицы 2.2 видно, что основная доля поставок приходилась на медные руды (21,0 %), песок (15,0 %),  щебень (15,6 %), кирпичные глины (14,5 %).

Таблица 2.2 «Информация о поступлении материалов»

Материалы	2011 г.		2012 г.		Отклонение		Темп роста,%
	Тыс. руб.	Уд. вес, %	Тыс. руб.	Уд. вес, %	Тыс. руб.	Уд. вес, %
1. Медные руды	2499	19,0	2615	21,0	116	2,0	104,6
2. Цинковые руды	1775	13,5	1868	15,0	93	1,5	105,2
3. Известняк	1578	12,0	1370	11,0	- 208	-1,0	86,8
4. Щебень	2051	15,6	1942	15,6	- 109	-	94,7
5. Песок	2170	16,5	1868	15,0	- 302	-1,5	86,1
6. Кирпичные глины	2038	15,5	1805	14,5	- 233	-1,0	88,6
7. Прочие материалы	1039	7,9	982	7,9	- 57	-	94,5
Итого	13150	100,0	12450	100,0	-700,0	-	94,7

 

Анализ поступления материальных ресурсов по структурным группам показал, что в 2012 г. по сравнению с прошлым годом в группах материалов наблюдались незначительные колебания. На 2,0 % увеличилась доля поставок медных руд, на 1,5 % цинковых руд, на 1,0 %  снизилась доля поставок известняка и кирпичных глин. Имеющиеся колебания в структуре поставок составляют незначительную величину и варьируют в пределах –1,0 до +2,0 %. Данные табл. 2.3. показывают, что в результате несоблюдения плана поставок по структуре, предприятие сократило объем закупок по таким видам материалов, как известняк, песок и кирпичных глин. В целом, из-за структурных колебаний в 2012 г. объем закупок снизился на 700 ,0 тыс. руб.

Таким образом, анализ поступления материальных ресурсов в общем виде установил, что в целом  отчетном году происходит снижение объема поставок, по сравнению с планом; структура ассортимента достаточно равномерна.

Таблица 2.3 «Данные для анализа структуры закупок материалов»

Материалы	2010 г.		2011 г.		Объем закупок при плановой структуре	Отклонение фактического объема от пересчитанного
	Тыс. руб.	%	Тыс. руб.	%
1. Медные руды	2499	19,0	2615	21,0	2366	249
2. Цинковые руды	1775	13,5	1868	15,0	1681	187
3. Известняк	1578	12,0	1370	11,0	1494	- 124
4. Щебень	2051	15,6	1942	15,6	1942	-
5. Песок	2170	16,5	1868	15,0	2054	- 186
6. Кирпичные глины	2038	15,5	1805	14,5	1930	- 125
7. Прочие материалы	1039	7,9	982	7,9	982	-
Итого	13150	100,0	12450	100,0	12450	-

 

Важным условием бесперебойности работы предприятия является полная обеспеченность в потребности в материальных ресурсах источниками покрытия. Они могут быть внешними и внутренними.

Предприятия ЗАО «Бурибаевский ГОК» использует внешние источники, то есть материальные ресурсы, поступающие от поставщиков в соответствии с заключенными договорами. В условиях формирования рыночных отношений предприятия получили большие возможности вовлечения в оборот дополнительных ресурсов путем закупки товаров непосредственно у производителей. В связи с этим, возрастает значимость инициативы и предприимчивости работников отдела закупок в изыскании дополнительных материальных ресурсов.

Проводя анализ, необходимо установить: от каких поставщиков, в каком объеме закупались товары в отчетном году, какие имеются возможности расширения их закупки в будущем.

Данные об основных поставщиках материалов за 2012 г. представлены в табл. 2.4.

Таблица 2.4 «Данные об основных поставщиках  материалов за 2012 год»

Поставщики	Поставки		Наименование материалов
	Тыс. руб.	Уд. вес
1. ООО "УГМК-Холдинг"	1930	15,5	Щебень
2.  ОАО «РИА»	1992	16,0	Песок
3. «Лапиллой»	1805	14,5	Песок, известняк
4. ООО «Бинитек»	1307	10,5	Медные руды, щебень
5. Челябинский электролитно-цинковым завод	1494	12,0	Цинковые руды
6. ОАО ФКК «Росконтракт»	1619	13,0	Известняк, прочие материалы
7. ООО «Лазурит»	1930	15,5	Кирпичные глины
8. Прочие	376	3,0	Прочие материалы
Итого	12450	100,0	-