Анализ финансовых ресурсов ОАО «Анкер » и направлений улучшения их формирования

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 30 Ноября 2011 в 07:09, курсовая работа

Описание работы

Цель данной работы - исследование сущности финансовых ресурсов предприятия, особенностей их формирования.
Для достижения данной цели требуется решить следующие задачи:
1) рассмотреть сущность, состав, структуру финансовых ресурсов
предприятия;
проанализировать особенности управления финансовыми ресурсами предприятия;
проанализировать содержание основных направлений повышения эффективности использования финансовых ресурсов;
выявить пути в улучшении формирования финансовых ресурсов предприятия.

Содержание работы

Введение……………………………………………………………………………..3
1. Формирование финансовых ресурсов предприятий………………...…...5
1.1.Сущность, состав, структура финансовых ресурсов предприятия…...…...5
1.2.Финансовая механика………………………………………………...………8
1.3.Управление финансовыми ресурсами предприятия…………………11
2. Анализ финансовых ресурсов ОАО «Анкер » и направлений улучшения их формирования………………………………………………………………24
2.1 Организационно-экономическая характеристика ОАО «Анкер»….…….24
2.2. Анализ тенденции формирования финансовых ресурсов ОАО
« Анкер »……………………………………………………………………………...26
Заключение………………………………………………………………………….30
Список литературы…………………

Скачать архив (35.70 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Файлы: 1 файл

КУРСовая по финансам.docx

— 142.81 Кб (Скачать файл)

Форма №1 “Бухгалтерский баланс” за 2006 г.

АКТИВ	код	На начало отчетного года	На конец отчетного года
1	2	3	4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы	110	880	896
Основные средства	120	5522137	5745720
Незавершенное строительство	130	2653169	3201886
Доходные вложения в материальные ценности	135	0	0
Долгосрочные финансовые вложения	140	182365	131569
Отложенные налоговые активы	145	7893	29089
Прочие внеоборотные активы	150	56781	58044
ИТОГО по разделу I	190	8423225	9167204
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы	210	3945818	4283810
Сырьё, материалы и другие аналогичные ценности	211	2943113	3059920
Затраты в незавершенном производстве	213	956085	1183923
Готовая продукция и товары для перепродажи	214	36471	32755
Товары отгруженные	215	0	0
Расходы будущих периодов	216	10149	7212
Прочие запасы и затраты	217	0	0
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	220	1340858	1608013
Дебиторская задолженность ( платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты )	230	9655	9655
Покупатели и заказчики	231
Векселя к получению	232
Авансы выданные	233
Прочие дебиторы	234	9655	9655
Дебиторская задолженность ( платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты )	240	2355917	4758593
Покупатели и заказчики	241	1610640	3684643
Векселя к получению	242	0	0
Авансы выданные	243	328075	328259
Прочие дебиторы	244	417202	745691
Краткосрочные финансовые вложения	250	145011	365611
Денежные средства	260	19660	21746
Касса	261	70	222
Расчетные счета	262	11573	3733
Валютные счета	263	653	51
Прочие денежные средства	264	7364	17740
Прочие оборотные активы	270	347596	0
ИТОГО по разделу II	290	8164515	11047428
БАЛАНС	300	16587740	20214632
ПАССИВ	код	На начало отчетного года	На конец отчетного года
1	2	3	4
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал	410	3162	3162
Собственные акции, выкупленные у акционеров	411	0	0
Добавочный капитал	420	6777116	6774823
Резервный капитал	430	790	790
Резервы, образованные в соответствии с законодательством	431
Резервы, образованные в соответствии с учредительными документами	432	790	790
Нераспределенная прибыль / убыток	470	2659984	2545630
ИТОГО по разделу III	490	4121084	4233145
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты	510	1540677	1406114
Отложенные налоговые обязательства	515	150300	156767
Прочие долгосрочные обязательства	520	1467873	1427428
ИТОГО по разделу IV	590	3158850	2990309
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты	610	1852512	2563241
Кредиторская задолженность	620	7455213	10402103
Поставщики и подрядчики	621	5241427	6184287
Задолженность перед персоналом организации	622	139287	149848
Задолженность перед государственными внебюджетными фондами	623	70776	83980
Задолженность по налогам и сборам	624	92836	176391
Прочие кредиторы	625	259253	612186
Авансы полученные	626	70460	1394237
Векселя к уплате	627	1581174	1801174
Задолженность перед участниками ( учредителями ) по выплате доходов	630	0	0
Доходы будущих периодов	640	81	75
Резервы предстоящих расходов	650	0	25759
Прочие краткосрочные обязательства	660	0	0
ИТОГО по разделу V	690	9307806	12991178
БАЛАНС	700	16587740	20214632
Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах
Арендованные основные средства	910	449935	449935
В том числе по лизингу	911	65750	65750
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение	920	26826	39749
Материалы, принятые в переработку	925	450	344
Товары, принятые на комиссию	930	0	0
Бланки строгой отчетности	935	46	139
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов	940	242328	203525
Обеспечения обязательств и платежей полученные	950	8338	8386
Обеспечения обязательств и платежей выданные	960	10529055	10622639
Износ жилищного фонда	970	22239	22449
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов	980	1677	1701
Основные средства, сданные в аренду	985	24064	23431
Материальные ценности, длительно используемые в производстве	986	300073	335995
Нематериальные активы, полученные в пользование	990	0	0

Отчет о прибылях и убытках за 2006 год

ПОКАЗАТЕЛЬ	код	За отчетный период	За аналогичный период предыдущего года
1	2	3	4
Доходы и расходы по обычным видам деятельности
Выручка ( нетто ) от продажи товаров, продукции, работ, услуг ( за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей )	010	7955737	5848259
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ и услуг	020	7058180	5067204
Валовая прибыль	029	897557	781055
Коммерческие расходы	030	65709	54261
Управленческие расходы	040	328807	250618
Прибыль ( убыток ) от продаж	050	503041	476176
Прочие доходы и расходы
Проценты к получению	060	2	5
Проценты к уплате	070	99974	48625
Доходы от участия в других организациях	080	0	0
Прочие операционные доходы	090	3719190	2588035
Прочие операционные расходы	100	3877657	2642785
Внереализационные доходы	120	80592	96144
Внереализационные расходы	130	127175	102038
Чрезвычайные доходы	135	0	0
Чрезвычайные расходы	136	2	0
Прибыль ( убыток ) до налогообложения	140	198017	366912
Налоговые санкции	160	5813	7623
Налог на прибыль по перерасчетам прошлых лет, выявленных в текущем периоде	170	0	0
Отложенные налоговые активы	141	25556	4
Отложенные налоговые обязательства	142	9950	6670
Текущий налог на прибыль	150	95749	92933
Чистая прибыль ( убыток ) отчетного периода	190	112061	259690
Постоянные налоговые обязательста ( активы )	200	32619	11540
Базовая прибыль ( убыток ) на акцию	201	0	0
Разводненная прибыль ( убыток ) на акцию	202	0	0

Форма №1 “Бухгалтерский баланс” за 2007 г.

АКТИВ	код	На начало отчетного года	На конец отчетного года
1	2	3	4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы	110	896	884
Основные средства	120	5745720	5695399
Незавершенное строительство	130	3201886	4460786
Доходные вложения в материальные ценности	135	0	0
Долгосрочные финансовые вложения	140	131569	131555
Отложенные налоговые активы	145	29089	50119
Прочие внеоборотные активы	150	58044	58323
ИТОГО по разделу I	190	9167204	10397066
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы	210	4283810	6190659
Сырьё, материалы и другие аналогичные ценности	211	3059920	4748021
Затраты в незавершенном производстве	213	1183923	1399850
Готовая продукция и товары для перепродажи	214	32755	37184
Товары отгруженные	215	0	0
Расходы будущих периодов	216	7212	5604
Прочие запасы и затраты	217	0	0
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	220	1608013	2097381
Дебиторская задолженность ( платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты )	230	9655	9655
Покупатели и заказчики	231
Векселя к получению	232
Авансы выданные	233
Прочие дебиторы	234	9655	9655
Дебиторская задолженность ( платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты )	240	4758593	1554440
Покупатели и заказчики	241	3684643	450366
Векселя к получению	242	0	0
Авансы выданные	243	328259	325366
Прочие дебиторы	244	745691	778708
Краткосрочные финансовые вложения	250	365611	320261
Денежные средства	260	21746	16855
Касса	261	222	55
Расчетные счета	262	3733	2744
Валютные счета	263	51	203
Прочие денежные средства	264	17740	13853
Прочие оборотные активы	270	0	0
ИТОГО по разделу II	290	11047428	10189251
БАЛАНС	300	20214632	20586317
ПАССИВ	код	На начало отчетного года	На конец отчетного года
1	2	3	4
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал	410	3162	3162
Собственные акции, выкупленные у акционеров	411	0	0
Добавочный капитал	420	6774823	6771456
Резервный капитал	430	790	790
Резервы, образованные в соответствии с законодательством	431
Резервы, образованные в соответствии с учредительными документами	432	790	790
Нераспределенная прибыль / убыток	470	2545630	957635
ИТОГО по разделу III	490	4233145	5817773
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты	510	1406114	1049880
Отложенные налоговые обязательства	515	156767	181923
Прочие долгосрочные обязательства	520	1427428	1130990
ИТОГО по разделу IV	590	2990309	2362793
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты	610	2563241	3988831
Кредиторская задолженность	620	10402103	8304564
Поставщики и подрядчики	621	6184287	5887593
Задолженность перед персоналом организации	622	149848	154846
Задолженность перед государственными внебюджетными фондами	623	83980	83104
Задолженность по налогам и сборам	624	176391	219776
Прочие кредиторы	625	612186	151553
Авансы полученные	626	1394237	52468
Векселя к уплате	627	1801174	1755224
Задолженность перед участниками ( учредителями ) по выплате доходов	630	0	0
Доходы будущих периодов	640	75	476
Резервы предстоящих расходов	650	0	111880
Прочие краткосрочные обязательства	660	0	0
ИТОГО по разделу V	690	12991178	12405751
БАЛАНС	700	20214632	20586317
Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах
Арендованные основные средства	910	449935	449935
В том числе по лизингу	911	65750	65750
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение	920	26826	50599
Материалы, принятые в переработку	925	450	244
Товары, принятые на комиссию	930	0	0
Бланки строгой отчетности	935	46	185
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов	940	242328	205101
Обеспечения обязательств и платежей полученные	950	8338	13898
Обеспечения обязательств и платежей выданные	960	10529055	11085743
Износ жилищного фонда	970	22239	22660
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов	980	1677	1725
Основные средства, сданные в аренду	985	24064	22046
Материальные ценности, длительно используемые в производстве	986	300073	418856
Нематериальные активы, полученные в пользование	990	0	0

Отчет о прибылях и убытках за 2007 год

ПОКАЗАТЕЛЬ	код	За отчетный период	За аналогичный период предыдущего года
1	2	3	4
Доходы и расходы по обычным видам деятельности
Выручка ( нетто ) от продажи товаров, продукции, работ, услуг ( за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей )	010	19591065	12506242
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ и услуг	020	16329231	10810812
Валовая прибыль	029	3261834	1695430
Коммерческие расходы	030	135612	127674
Управленческие расходы	040	678861	508871
Прибыль ( убыток ) от продаж	050	2447361	1058885
Прочие доходы и расходы
Проценты к получению	060	2	8
Проценты к уплате	070	222094	154024
Доходы от участия в других организациях	080	0	0
Прочие операционные доходы	090	9463587	4309863
Прочие операционные расходы	100	9619192	4362171
Внереализационные доходы	120	432939	171474
Внереализационные расходы	130	274738	237483
Чрезвычайные доходы	135	88	0
Чрезвычайные расходы	136	84	0
Прибыль ( убыток ) до налогообложения	140	2227869	786552
Налоговые санкции	160	10074	13925
Налог на прибыль по перерасчетам прошлых лет, выявленных в текущем периоде	170	0	639
Отложенные налоговые активы	141	48719	36
Отложенные налоговые обязательства	142	38588	19073
Текущий налог на прибыль	150	531236	209917
Чистая прибыль ( убыток ) отчетного периода	190	1696690	543034
Постоянные налоговые обязательста ( активы )	200	13583	40181
Базовая прибыль ( убыток ) на акцию	201	0	0
Разводненная прибыль ( убыток ) на акцию	202	0	0

Информация о работе Анализ финансовых ресурсов ОАО «Анкер » и направлений улучшения их формирования