Анализ финансовых ресурсов ОАО «Анкер » и направлений улучшения их формирования
Курсовая работа, 30 Ноября 2011, автор: пользователь скрыл имя
Описание работы
Цель данной работы - исследование сущности финансовых ресурсов предприятия, особенностей их формирования.
Для достижения данной цели требуется решить следующие задачи:
1) рассмотреть сущность, состав, структуру финансовых ресурсов
предприятия;
проанализировать особенности управления финансовыми ресурсами предприятия;
проанализировать содержание основных направлений повышения эффективности использования финансовых ресурсов;
выявить пути в улучшении формирования финансовых ресурсов предприятия.
Содержание работы
Введение……………………………………………………………………………..3
1. Формирование финансовых ресурсов предприятий………………...…...5
1.1.Сущность, состав, структура финансовых ресурсов предприятия…...…...5
1.2.Финансовая механика………………………………………………...………8
1.3.Управление финансовыми ресурсами предприятия…………………11
2. Анализ финансовых ресурсов ОАО «Анкер » и направлений улучшения их формирования………………………………………………………………24
2.1 Организационно-экономическая характеристика ОАО «Анкер»….…….24
2.2. Анализ тенденции формирования финансовых ресурсов ОАО
« Анкер »……………………………………………………………………………...26
Заключение………………………………………………………………………….30
Список литературы…………………
Файлы: 1 файл
КУРСовая по финансам.docx
— 142.81 Кб (Скачать файл)Форма №1
“Бухгалтерский баланс” за 2006 г.
| АКТИВ |
код | На начало отчетного года | На конец отчетного года |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||
| Нематериальные активы | 110 | 880 | 896 |
| Основные средства | 120 | 5522137 | 5745720 |
| Незавершенное строительство | 130 | 2653169 | 3201886 |
| Доходные вложения в материальные ценности | 135 | 0 | 0 |
| Долгосрочные финансовые вложения | 140 | 182365 | 131569 |
| Отложенные налоговые активы | 145 | 7893 | 29089 |
| Прочие внеоборотные активы | 150 | 56781 | 58044 |
| ИТОГО по разделу I | 190 | 8423225 | 9167204 |
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||
| Запасы | 210 | 3945818 | 4283810 |
|
Сырьё, материалы и другие |
211 | 2943113 | 3059920 |
|
Затраты в незавершенном |
213 | 956085 | 1183923 |
| Готовая продукция и товары для перепродажи | 214 | 36471 | 32755 |
| Товары отгруженные | 215 | 0 | 0 |
| Расходы будущих периодов | 216 | 10149 | 7212 |
| Прочие запасы и затраты | 217 | 0 | 0 |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 220 |
1340858 |
1608013 |
| Дебиторская задолженность ( платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты ) | 230 |
9655 |
9655 |
| Покупатели и заказчики | 231 | ||
| Векселя к получению | 232 | ||
| Авансы выданные | 233 | ||
| Прочие дебиторы | 234 | 9655 | 9655 |
| Дебиторская задолженность ( платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты ) | 240 |
2355917 |
4758593 |
| Покупатели и заказчики | 241 | 1610640 | 3684643 |
| Векселя к получению | 242 | 0 | 0 |
| Авансы выданные | 243 | 328075 | 328259 |
| Прочие дебиторы | 244 | 417202 | 745691 |
| Краткосрочные финансовые вложения | 250 | 145011 | 365611 |
| Денежные средства | 260 | 19660 | 21746 |
| Касса | 261 | 70 | 222 |
| Расчетные счета | 262 | 11573 | 3733 |
| Валютные счета | 263 | 653 | 51 |
| Прочие денежные средства | 264 | 7364 | 17740 |
| Прочие оборотные активы | 270 | 347596 | 0 |
| ИТОГО по разделу II | 290 | 8164515 | 11047428 |
| БАЛАНС | 300 | 16587740 | 20214632 |
| ПАССИВ |
код | На начало отчетного года | На конец отчетного года |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | |||
| Уставный капитал | 410 | 3162 | 3162 |
| Собственные акции, выкупленные у акционеров | 411 | 0 | 0 |
| Добавочный капитал | 420 | 6777116 | 6774823 |
| Резервный капитал | 430 | 790 | 790 |
|
Резервы, образованные в |
431 |
||
|
Резервы, образованные в |
432 |
790 |
790 |
| Нераспределенная прибыль / убыток | 470 | 2659984 | 2545630 |
| ИТОГО по разделу III | 490 | 4121084 | 4233145 |
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||
| Займы и кредиты | 510 | 1540677 | 1406114 |
| Отложенные налоговые обязательства | 515 | 150300 | 156767 |
| Прочие долгосрочные обязательства | 520 | 1467873 | 1427428 |
| ИТОГО по разделу IV | 590 | 3158850 | 2990309 |
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||
| Займы и кредиты | 610 | 1852512 | 2563241 |
| Кредиторская задолженность | 620 | 7455213 | 10402103 |
| Поставщики и подрядчики | 621 | 5241427 | 6184287 |
|
Задолженность перед |
622 | 139287 | 149848 |
|
Задолженность перед |
623 |
70776 |
83980 |
| Задолженность по налогам и сборам | 624 | 92836 | 176391 |
| Прочие кредиторы | 625 | 259253 | 612186 |
| Авансы полученные | 626 | 70460 | 1394237 |
| Векселя к уплате | 627 | 1581174 | 1801174 |
| Задолженность перед участниками ( учредителями ) по выплате доходов | 630 |
0 |
0 |
| Доходы будущих периодов | 640 | 81 | 75 |
| Резервы предстоящих расходов | 650 | 0 | 25759 |
| Прочие краткосрочные обязательства | 660 | 0 | 0 |
| ИТОГО по разделу V | 690 | 9307806 | 12991178 |
| БАЛАНС | 700 | 16587740 | 20214632 |
| Справка
о наличии ценностей,
учитываемых на забалансовых счетах | |||
| Арендованные основные средства | 910 | 449935 | 449935 |
| В том числе по лизингу | 911 | 65750 | 65750 |
| Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение | 920 |
26826 |
39749 |
| Материалы, принятые в переработку | 925 | 450 | 344 |
| Товары, принятые на комиссию | 930 | 0 | 0 |
| Бланки строгой отчетности | 935 | 46 | 139 |
| Списанная
в убыток задолженность |
940 |
242328 |
203525 |
| Обеспечения обязательств и платежей полученные | 950 | 8338 | 8386 |
| Обеспечения обязательств и платежей выданные | 960 | 10529055 | 10622639 |
| Износ жилищного фонда | 970 | 22239 | 22449 |
| Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов | 980 |
1677 |
1701 |
| Основные средства, сданные в аренду | 985 | 24064 | 23431 |
| Материальные ценности, длительно используемые в производстве | 986 |
300073 |
335995 |
| Нематериальные активы, полученные в пользование | 990 | 0 | 0 |
Отчет о
прибылях и убытках за 2006 год
| ПОКАЗАТЕЛЬ | код | За отчетный период | За аналогичный период предыдущего года |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Доходы и расходы по обычным видам деятельности | |||
| Выручка ( нетто ) от продажи товаров, продукции, работ, услуг ( за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей ) | 010 |
7955737 |
5848259 |
| Себестоимость проданных товаров, продукции, работ и услуг | 020 |
7058180 |
5067204 |
| Валовая прибыль | 029 | 897557 | 781055 |
| Коммерческие расходы | 030 | 65709 | 54261 |
| Управленческие расходы | 040 | 328807 | 250618 |
| Прибыль ( убыток ) от продаж | 050 | 503041 | 476176 |
| Прочие доходы и расходы | |||
| Проценты к получению | 060 | 2 | 5 |
| Проценты к уплате | 070 | 99974 | 48625 |
| Доходы от участия в других организациях | 080 | 0 | 0 |
| Прочие операционные доходы | 090 | 3719190 | 2588035 |
| Прочие операционные расходы | 100 | 3877657 | 2642785 |
| Внереализационные доходы | 120 | 80592 | 96144 |
| Внереализационные расходы | 130 | 127175 | 102038 |
| Чрезвычайные доходы | 135 | 0 | 0 |
| Чрезвычайные расходы | 136 | 2 | 0 |
| Прибыль ( убыток ) до налогообложения | 140 | 198017 | 366912 |
| Налоговые санкции | 160 | 5813 | 7623 |
| Налог на прибыль по перерасчетам прошлых лет, выявленных в текущем периоде | 170 |
0 |
0 |
| Отложенные налоговые активы | 141 | 25556 | 4 |
| Отложенные налоговые обязательства | 142 | 9950 | 6670 |
| Текущий налог на прибыль | 150 | 95749 | 92933 |
| Чистая прибыль ( убыток ) отчетного периода | 190 | 112061 | 259690 |
| Постоянные налоговые обязательста ( активы ) | 200 | 32619 | 11540 |
| Базовая прибыль ( убыток ) на акцию | 201 | 0 | 0 |
| Разводненная прибыль ( убыток ) на акцию | 202 | 0 | 0 |
Форма №1
“Бухгалтерский баланс” за 2007 г.
| АКТИВ |
код | На начало отчетного года | На конец отчетного года |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||
| Нематериальные активы | 110 | 896 | 884 |
| Основные средства | 120 | 5745720 | 5695399 |
| Незавершенное строительство | 130 | 3201886 | 4460786 |
| Доходные вложения в материальные ценности | 135 | 0 | 0 |
| Долгосрочные финансовые вложения | 140 | 131569 | 131555 |
| Отложенные налоговые активы | 145 | 29089 | 50119 |
| Прочие внеоборотные активы | 150 | 58044 | 58323 |
| ИТОГО по разделу I | 190 | 9167204 | 10397066 |
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||
| Запасы | 210 | 4283810 | 6190659 |
|
Сырьё, материалы и другие |
211 | 3059920 | 4748021 |
|
Затраты в незавершенном |
213 | 1183923 | 1399850 |
| Готовая продукция и товары для перепродажи | 214 | 32755 | 37184 |
| Товары отгруженные | 215 | 0 | 0 |
| Расходы будущих периодов | 216 | 7212 | 5604 |
| Прочие запасы и затраты | 217 | 0 | 0 |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 220 |
1608013 |
2097381 |
| Дебиторская задолженность ( платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты ) | 230 |
9655 |
9655 |
| Покупатели и заказчики | 231 | ||
| Векселя к получению | 232 | ||
| Авансы выданные | 233 | ||
| Прочие дебиторы | 234 | 9655 | 9655 |
| Дебиторская задолженность ( платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты ) | 240 |
4758593 |
1554440 |
| Покупатели и заказчики | 241 | 3684643 | 450366 |
| Векселя к получению | 242 | 0 | 0 |
| Авансы выданные | 243 | 328259 | 325366 |
| Прочие дебиторы | 244 | 745691 | 778708 |
| Краткосрочные финансовые вложения | 250 | 365611 | 320261 |
| Денежные средства | 260 | 21746 | 16855 |
| Касса | 261 | 222 | 55 |
| Расчетные счета | 262 | 3733 | 2744 |
| Валютные счета | 263 | 51 | 203 |
| Прочие денежные средства | 264 | 17740 | 13853 |
| Прочие оборотные активы | 270 | 0 | 0 |
| ИТОГО по разделу II | 290 | 11047428 | 10189251 |
| БАЛАНС | 300 | 20214632 | 20586317 |
| ПАССИВ |
код | На начало отчетного года | На конец отчетного года |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | |||
| Уставный капитал | 410 | 3162 | 3162 |
| Собственные акции, выкупленные у акционеров | 411 | 0 | 0 |
| Добавочный капитал | 420 | 6774823 | 6771456 |
| Резервный капитал | 430 | 790 | 790 |
|
Резервы, образованные в |
431 |
||
|
Резервы, образованные в |
432 |
790 |
790 |
| Нераспределенная прибыль / убыток | 470 | 2545630 | 957635 |
| ИТОГО по разделу III | 490 | 4233145 | 5817773 |
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||
| Займы и кредиты | 510 | 1406114 | 1049880 |
| Отложенные налоговые обязательства | 515 | 156767 | 181923 |
| Прочие долгосрочные обязательства | 520 | 1427428 | 1130990 |
| ИТОГО по разделу IV | 590 | 2990309 | 2362793 |
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||
| Займы и кредиты | 610 | 2563241 | 3988831 |
| Кредиторская задолженность | 620 | 10402103 | 8304564 |
| Поставщики и подрядчики | 621 | 6184287 | 5887593 |
|
Задолженность перед |
622 | 149848 | 154846 |
|
Задолженность перед |
623 |
83980 |
83104 |
| Задолженность по налогам и сборам | 624 | 176391 | 219776 |
| Прочие кредиторы | 625 | 612186 | 151553 |
| Авансы полученные | 626 | 1394237 | 52468 |
| Векселя к уплате | 627 | 1801174 | 1755224 |
| Задолженность перед участниками ( учредителями ) по выплате доходов | 630 |
0 |
0 |
| Доходы будущих периодов | 640 | 75 | 476 |
| Резервы предстоящих расходов | 650 | 0 | 111880 |
| Прочие краткосрочные обязательства | 660 | 0 | 0 |
| ИТОГО по разделу V | 690 | 12991178 | 12405751 |
| БАЛАНС | 700 | 20214632 | 20586317 |
| Справка
о наличии ценностей,
учитываемых на забалансовых счетах | |||
| Арендованные основные средства | 910 | 449935 | 449935 |
| В том числе по лизингу | 911 | 65750 | 65750 |
| Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение | 920 |
26826 |
50599 |
| Материалы, принятые в переработку | 925 | 450 | 244 |
| Товары, принятые на комиссию | 930 | 0 | 0 |
| Бланки строгой отчетности | 935 | 46 | 185 |
| Списанная
в убыток задолженность |
940 |
242328 |
205101 |
| Обеспечения обязательств и платежей полученные | 950 | 8338 | 13898 |
| Обеспечения обязательств и платежей выданные | 960 | 10529055 | 11085743 |
| Износ жилищного фонда | 970 | 22239 | 22660 |
| Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов | 980 |
1677 |
1725 |
| Основные средства, сданные в аренду | 985 | 24064 | 22046 |
| Материальные ценности, длительно используемые в производстве | 986 |
300073 |
418856 |
| Нематериальные активы, полученные в пользование | 990 | 0 | 0 |
Отчет о
прибылях и убытках за 2007 год
| ПОКАЗАТЕЛЬ | код | За отчетный период | За аналогичный период предыдущего года |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Доходы и расходы по обычным видам деятельности | |||
| Выручка ( нетто ) от продажи товаров, продукции, работ, услуг ( за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей ) | 010 |
19591065 |
12506242 |
| Себестоимость проданных товаров, продукции, работ и услуг | 020 |
16329231 |
10810812 |
| Валовая прибыль | 029 | 3261834 | 1695430 |
| Коммерческие расходы | 030 | 135612 | 127674 |
| Управленческие расходы | 040 | 678861 | 508871 |
| Прибыль ( убыток ) от продаж | 050 | 2447361 | 1058885 |
| Прочие доходы и расходы | |||
| Проценты к получению | 060 | 2 | 8 |
| Проценты к уплате | 070 | 222094 | 154024 |
| Доходы от участия в других организациях | 080 | 0 | 0 |
| Прочие операционные доходы | 090 | 9463587 | 4309863 |
| Прочие операционные расходы | 100 | 9619192 | 4362171 |
| Внереализационные доходы | 120 | 432939 | 171474 |
| Внереализационные расходы | 130 | 274738 | 237483 |
| Чрезвычайные доходы | 135 | 88 | 0 |
| Чрезвычайные расходы | 136 | 84 | 0 |
| Прибыль ( убыток ) до налогообложения | 140 | 2227869 | 786552 |
| Налоговые санкции | 160 | 10074 | 13925 |
| Налог на прибыль по перерасчетам прошлых лет, выявленных в текущем периоде | 170 |
0 |
639 |
| Отложенные налоговые активы | 141 | 48719 | 36 |
| Отложенные налоговые обязательства | 142 | 38588 | 19073 |
| Текущий налог на прибыль | 150 | 531236 | 209917 |
| Чистая прибыль ( убыток ) отчетного периода | 190 | 1696690 | 543034 |
| Постоянные налоговые обязательста ( активы ) | 200 | 13583 | 40181 |
| Базовая прибыль ( убыток ) на акцию | 201 | 0 | 0 |
| Разводненная прибыль ( убыток ) на акцию | 202 | 0 | 0 |