Звіт з економічної практики в «Державний ощадний банк України»

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 01 Апреля 2011 в 17:42, отчет по практике

Описание работы

Відкрите акціонерне товариство «Державний ощадний банк України» (далі банк) є державним банком, Утвореним відповідно до розпорядження Президента України від 20 травня 1999 р. №106, постанови Кабінету Міністрів України від травня 1999 р. № 876 шляхом перетворення Державного спеціалізовано комерційного ощадного банку України у Державний ощадний банк України організаційно-правовою формою –відкрите акціонерне товариство,яке зареєстровано Національним банком України 26 травня 1999 р. №4 і назву яку змінено на «Відкрите акціонерне товариство «Державний ощадний банк України» і зареєстровано Національним банком України 28 грудня 1999 року

Содержание работы

1.Загальна характеристика і види діяльності підприємства 2
1.1 Загальні положення про підприємство 2

1.2 Основні функції та права Банку 3

1.3 Операції Банку 6

1.4Види діяльності Банку 7

2.Організаційна структура управління 9

2.1 Органи управління їх компетенція та порядок прийняття рішень. 9

2.2 Організаційна структура банку 12

3. Аналіз результатів діяльності банку 13

3.1 Аналіз фінансово майнового стану 13

3.2 Загальна оцінка оборотності активів товариства 20

3.3Аналіз ефективності використання майна 21

3.4 Оцінка типу фінансової стійкості ВАТ «ОшадБанк» 23

4. Розрахунок прогнозних показників діяльності товариства 34

Висновки 36

Список літератури 38

Додатки 40

Скачать архив (166.38 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

Договор.doc

— 665.50 Кб (Скачать файл)

ДЗ > або =Б + КЗ

 8901,8> 8458,9

      Як видно з розрахунку сума  дебіторської заборгованості банку більше суми кредиторської заборгованості та   зобов’язань банку не погашених в строк.Це означає що, банк має оптимальну платоспроможність,коли терміни  надходжень грошових коштів (оплати) від наших дебіторів приблизно співпадає з терміном погашення поточних кредитних забов’язань перед кредиторами. Але, як видно, суми   дебіторської та кредиторської заборгованостей  різняться  лише на 442,9 тис. грн..Тому підприємству слід потурбуватися про те,щоб в коротко-та довгостроковій перспективі дебіторська заборгованість значно перевищувала кредиторську.

      Для розрахунку фінансової стійкості  на короткострокову  перспективу  та довгострокову з вихідних даних агрегованого балансу  будемо  використовувати такий самий метод підстановок до балансових рівнянь приведених в таблиці №3.

      При розрахунку перспективної фінансової стійкості на   короткостроковий та довгостроковий період виконується такі умови балансової рівності:

 ДЗ + З <або  =Б + КЗ+ KК

 ДЗ + З < або  =Б + КЗ+ KК+ KД,  відповідно.

      Оскільки у досліджуваного Банку немає довгострокової

кредиторської заборгованості то ці два рівняння тотожні і у  вартісному вигляді будуть мати такий вигляд:

10901,2<11855

      З даного рівняння видно, що  сума дебіторської заборгованості та запасів менша за кредиторську заборгованість та короткострокові кредити банків. Це означає, що оборотних активів Банку виявляється недостатньо для покриття його кредиторської заборгованості і прострочених зобов'язань.У такій ситуації банк знаходиться у скрутній ситуації. Для відновлення механізму фінансів необхідно пошукати можливості по забезпеченню підвищення  ділової активності і рентабельності роботи банку.При цьому   потрібно оптимізувати структуру пасивів, обґрунтувати зниження запасів і витрат, не використовуваних у обороті чи використовуваних недостатньо ефективно.

      Розраховуючи фінансовову стійкість  банку методом  розрахунку показників та коефіцієнтів фінансової стійкості  будемо використовувати наступну таблицю з розрахованими  показниками забезпеченості підприємства джерелами формування запасів.

Таблиця №11Показники, що характеризують забезпеченість товариства джерелами

Показник Методика  розрахунку Порядок розрахунків               Значення
На  початок року На третій квартал На четвертий  квартал
 
Наявність власних оборотних коштів (ВОК) ВОК=Власний  капітал(ряд.38 0  ф. №1)-необоротні активи(ряд.080 ф.№1)                   ВОК1=-219,1-596,6  ВОК2=-232,8-16 33,5 ВОК3=-258,5-695,3                            -815,70

-1866,30 

 
 		 -953,80  
Наявність власних і довгострокови х  позикових джерел формування оборотних  коштів(ДФЗВД)      ДФЗВД=(Власний  капітал(ряд.380  ф. |№1)-необоротні активи(ряд.080 ф.№1))+довгост рокові кредити і позикові засоби(ряд.480 ф.№1)             ДФЗ1ВД=-219,1-596,6+0 ДФЗ2ВД=-232,8-1633,5+0 ДФЗ3ВД=-258,5-695,3+0                    -815,70 -1866,30  -953,80  
Загальна  величина основних джерел формуванняоборотніх  коштів(ДФОК) ДФОК=Власний  капітал(ряд.380  ф. №1)-необоротні активи(ряд.080 ф.№1)+довгостр окові кредити і позикові засоби(ряд.480 ф.№1)+короткос трокові кредити і позикові засоби(ряд.500 ф.№1)                      ДФОК1=-219,1-596,6+0+1305,9 ДФОК2=-232,8-1633,5+0+2343,7 ДФОК3=-258,5-695,3+0+3396,1 490,20  477,40    2442,30  
Надлишок (+)чи недолік |(–) власних джерел формування запасів  Нвок=ВОК-вироб  ничі запаси(ряд.100 ф.№1)-готова продукція(ряд. 130 Ф.№1       Нвок1=-219,1-596,6-0-58,9 Нвок2=-232,8-1633,5-0-1858,8 Нвок3=-258,5-6 95,3-62,2-1937,2 -874,60 -3725,10  -2953,20 
Надлишок (+)чи недолік|(–) власних і довгострокови  х джерел формування запасів      Ндфзвд=(Власни й капітал(ряд.380  ф. |№1)-необоротні активи(ряд.080 ф.№1))+довгост рокові кредити  і позикові засоби(ряд.480 ф.№1)-виробнич і     запаси(ряд.100 ф.№1)-готова продукція(ряд. 130 Ф.№1)            Н1дфзвд=-219,1-596,6+0-0-58, 9 Н2дфзвд=-232,8-1633,5+0-0-1858,8 Н3дфзвд=-232,8 -1633,5+0-62,2 -1937,2              -874,60 -3725,10  -3865,70 
Надлишок (+)чи недолік |(–) загальної величини основних джерел формування запасів Ндфок=Власний  капітал(ряд.380 ф. №1)-необоротні активи(ряд080 ф. №1)+довгострокові кредити і  позикові засоби(ряд.480 ф. №1)+короткострокові  кредити і позикові засоби(ряд.500 ф.№1)-готова продукція(ряд.130 ф.№1) ДФОК1=-219,1-596,6+0+1305,9-0-58,9

ДФОК2=-232,8-1633,5+0+2343,7-0-1858,8

ДФОК3=-258,5-695,3+0+3396,1-62,2-1937,2  

431,30  -1381,40  442,90   
 
 

    Виходячи  з розрахунку наведених  показників  можливо  розрахувати  такі  коефіцієнти:

Таблиця №12Розрахунок коефіцієнтів фінансової стійкості  пбанку

|

Показник Методика розрахунку                 Порядок розрахунків На початок  року На 3 квартал На 4 ква

ртал

Коефіцієнт  забезпеченості запасів власними джерелами  формування          КВ =Власний капітал(ряд.380  ф. №1)-необоротні активи(ряд.080 ф.№1)/виробничі запаси(ряд.100 ф.№1)+готова продукція(ряд.130 Ф.№1)                 КВ1=(-219,1-569,6)/58,9

КВ2 =(-232,8-1633,5)/1858,8

КВ3=(-258,5-695,3)/62,2+1937,2           

-13,39 -1      -0,48 
Коефіцієнт  забезпеченості запасів власними і  довгостроковими позиковими джерелами                      КВД =(Власний  капітал(ряд.380  ф. №1)-необоротні активи(ряд.080 ф.№1)+довгострокові кредити і  позикові засоби(ряд.480 ф.№1))/виробничі  запаси(ряд.100 ф.№1)+готова продукція(ряд.130 Ф.№1)                                   КВД1=(-219,1-569,6+0)/58,9

КВД2=(-232,8-1633,5+0)/1858,8

КВД3=(-258,5-695,3+0)/62,2+1937,2        

-13,39 -1      |-0,48 
Коефіцієнт  забезпеченості запасів власними, довгостроковими і короткостроковими позиковими джерелами                      КВДП =Власний  капітал(ряд.380  ф. №1)-необоротні активи(ряд.080 ф.№1)+довгострокові кредити і  позикові засоби(ряд.480 ф.№1)+короткострокові  кредити і позикові засоби(ряд.500 ф.№1)/виробничі запаси(ряд.100 ф.№1)+готова продукція(ряд.130 Ф.№1)                            КВДП1=(-219,1-569,6+0+1305,9)/58,9

КВДП2=(-232,8-1633,5+0+2343,7)/1858,8

КВДП3=(-258,5-695,3+0+3396,1)/62,2+1937,2

8,78   0,26    1,22  
Коефіцієнт  маневрування        КМ =Оборотні активи(ряд.260 ф.

№1)/Власний капітал(ряд.380 ф.№1)        

КМ1=1906,5/-219,1

КМ2=4066,7/-232,8

КМ3=10900,4/-258,5    

-8,7   -17,47  -42,17
Коефіцієнт  довгострокового залучення позикових  засобів         КДЗП =Довгострокові  зобов'язання(ряд.480 ф.№1)/(Власний капітал(ряд.380  ф. №1)+Довгострокові зобов'язання(ряд.480 ф.№1))                                                             КДЗП1 =0/-219,1+0

КДЗП2 =0/-232,8+0

КДЗП3 =0/-258,5+0

 0 0 0
Коефіцієнт  короткострокової заборгованості    ККЗ =Короткострокові  кредити і позикові засоби(ряд.500 ф.№1)+(Кредиторська заборгованість за товари,роботи,послуги(ряд.530 ф.№1)+Поточні  розрахунки за зобов'язаннями(ряд.550,570,580 ф.№1)+Інші поточні зобов'язання(ряд.610Ф.№1))/Короткост  рокові кредити і позикові засоби(ряд.500 ф.№1)+(Кредиторська заборгованість за товари,роботи,послуги(ряд.530 ф.№1)+Поточні розрахунки за зобов'язаннями(ряд.550,570,580 ф.№1)+Інші поточні зобов'язання(ряд.610Ф.№1))+Довгостро кові зобов'язання(ряд.480 ф.№1)                                                                                                                 ККЗ1=(1305,9+199,4+1+3,7+8,2+1177,5)

/( 1305,9+199,4+1+3, 7+8,2+1177,5+0)

ККЗ2=(2343,7+100,2+1,6+2,3+6,3+3480,8)

/(2343,7+100,2+1, 6+2,3+6,3+3480,8+0)

ККЗ3=(3396,1+2892,1+1+5565,8)

/(3396,1+2892,1+1+5565,8+0)              

1 1 1
Коефіцієнт  кредиторської заборгованості й  інших пасивів       ККЗІП =Кредиторська заборгованість за товари,роботи,послуги(ряд.530 ф.№1)+Поточні розрахунки за зобов'язаннями(ряд.550,570,580 ф.№1)+Інші поточні зобов'язання(ряд.610Ф.№1)/Короткостр окові кредити і позикові            засоби(ряд.500 ф.№1)+(Кредиторська заборгованість за товари,роботи,послуги(ряд.530 ф.№1)+Поточні розрахунки за зобов'язаннями(ряд.550,570,580 ф.№1)+Інші поточні зобов'язання(ряд.610Ф.№1))+Довгостро кові зобов'язання(ряд.480 ф.№1)                                                                               ККЗІП1=(199,4+1+3,7+8,2+1177,5)

/(1305,9+199,4+1+3,7+8,2+1177,5+0)

ККЗІП2=(100,2+1,6+2,3+6,3+3480,8)

/(2343, 7+100,2+1,6+2,3+6,3+3480,8+0)

ККЗІП3=(2892,1+1+5565,8)

/(3396,1+2892,1+1+5565,8+0)        

0,52   0,61    0,71   
 

Таблиця №14Аналіз довгострокової платоспроможності  ВАТ «ОшадБанк».                          |

 
Показник Методика  розрахунку Порядок розрахунку Нормати               

        Значення

НА  початок перыоду На кынець перыоду
Коефіцієнт  забезпеченості власними засобами (ДО)   ДО = П4 – А4/А1+А2+А3              ДО1=-219,10-569,60/(0+1626,6+280,4)

ДО2=-258,5-569,6/(0+10630,7+270,50)

 > або=0,1  -219,4 -258,8
Коефіцієнт  відновлення платоспроможності (Квп)          Квп= (Кплк+У/Т(Кплк-Кплп))/2 Квп1|=(0,75+6/12(0,75-0,69))/2 х 0,39           0,39          
Коефіцієнт  концентрації власного капіталу (Кквк )        Кквк = Власний капітал (ряд. 380 ф|№ 1) / Активи підприємства (ряд. 080 + ряд. 260 + ряд. 270 ф. № 1)   Кквк =-219,1/2476,6

Кквк =-258,5/11596,5  

=1 -0,09  -0,02 
Коефіцієнт  концентрації позикового капіталу (Ккпк)    Ккпк = Позиковий  капітал (ряд. 430|+ ряд. 480 + ряд. 620 + ряд. 630 ф. |№ 1) / Активи підприємства (ряд. 080 + ряд. 260 + ряд. 270 ф. № 1) Ккпк =2695,7/2476,6

Ккпк =11855/11596,5  

  1,09   1,02  
Співвідношення  позикового капіталу і власного (Кпк/вк)   Кпк/вк= Позиковий  капітал (ряд. 430+  ряд. 480 + ряд. 620 + ряд. 630 ф. № 1) / Власний капітал (ряд. 380 ф. № 1) Кпк/вк=2695,7/-219,1

Кпк/вк=11855/-258,5  

< або= 1 -12,3  -45,86
Коефіцієнт  автономності     К.н = власні оборотні засоби (рядок380 пасиву балансу –  рядок 080  активу балансу № 1(чи Пв)) / поточні зобов’язання (620 + 630 пасиву балансу №1 (чи Пз))       Кав1=(-219,1-569,6)/(2695,7)

Кав2=(-258,5-695,3)/(118555)                 

> або=0,5  -0,29  -0,01 
Чистий  робочий капітал (Пв) Пв = [Оборотні активи (ряд. 260) + Витрати майбутніх періодів (ряд. 270)] - [Поточні зобов'язання (ряд. 620) + Доходи майбутніх періодів (ряд. 630)]                             Пв1=(1906,5+0,5)-2695,7

Пв2=(10900,4+0,8)-11855

 х -788,7 -953,8
Ступінь ефективної заборгованості (EV)          EV=Короткострокові кредити банків(р.500)- [Грошові кошти та їх еквіваленти

(р.230;240)+Дебіторська  заборгованність(р.160;170;210)]           

EV1=1305,9-1809,7-13,3-24,6

EV2=3396,1-8901                         

х -541,7 -5504,9
Частка  оборотних коштів в активах  К частки оборот. активів=А1+А2+А3/Підсумок балансу         К частки оборот Активів1=(0+1626,6+2804)

/2476,6 К частки  оборот. Активів2=

=(0+10630,7+270,5)

/11596(0+10630,7+270,5)

/11596  

х 0,77   0,94  
 
 

  Таблиця №15Коефіцієнти, що характеризують платоспроможність банку 2007р.                                                                             

    Показник Методикарозрахунку Порядок розрахунків Норматив Значення Выдхилення
На  початок року На кінець року На початок  року На кінець року
Коефіцієнт  критичної ліквідності(ККЛ)      ККЛ =  Оборотні активи (ряд. 260 ф. № 1) - Запаси (ряд.100 - ряд.140 ф.№ 1) + Витрати майбутніх періодів |(ряд. 270 ф, № 1 /  Поточні зобов'язання (ряд. 620 ф. № 1) + Доходи майбутніх періодів (ряд. 630 ф. № 1)                        Ккл1=(1906,5-58,59+0,5)/2695,7

Ккл2=(10900,4-62,2-1937,2+0,8)/11855          

  0,69 0,76 0,69:1  0,76:1      
Коефіцієнт  абсолютної (КАЛ)      ліквідності КАЛ = Грошові  кошти та їх еквіваленти(ряд. 230 + ряд. 240 ф. № 1) / Поточні зобов'язання (ряд. 620 ф. № 1) + Доходи майбутніх періодів (ряд. 630  ф. № 1)*100%                  Кал1=0/2695,7*100

Кал2=0/11855* 100       

>0,2 -0,25  0 0 Х Х
Коефіцієнт  поточної ліквідності(Кпл)      Коефіцієнт  покриття= Оборотні активи (ряд. 260 ф. № 1) + Витрати майбутніх періодів (ряд. 270 ф. №1) / Поточні зобов'язання (ряд. 620 ф. № 1) + Доходи майбутніх періодів (ряд. 630 ф. № 1)                             Кпл1=(1906,5+0,5)

/2695,7

Кпл2=(10900,4+0,8)

/11855 

  0,71 0,92 0,71:1  0,92:1
 

    Найбільш  істотними показниками, що характеризують платоспроможність банку,є показники ліквідності.

Информация о работе Звіт з економічної практики в «Державний ощадний банк України»