Значение безналичного оборота

отдельным  оценкам,  в  России  аккредитивами  обслуживается  не  более  10%

товарооборота по импорту  и примерно 40-50% по экспорту.

   Аккредитив  – условная форма  поставки  товаров,  максимально  учитывающая

вопросы,  возникающие  в  процессе  сделки.  Она  удовлетворяет  интересы  и

поставщика (своевременное  получение  платежа)  и  покупателя  (контроль  над

действиями поставщика). Это достоинство  аккредитива  обусловлено  тем,  что

расчеты проводятся третьей, нейтральной стороной –  банком  (см.  Приложение

1).

   Технология расчетов с использованием аккредитивной  формы  расчётов  (см.

Приложение 2):

   Операция 1. Покупатель  предоставляет в банк-эмитент заявление на открытие

аккредитива.

    Операция 2. Банк-эмитент открывает аккредитив  и  направляет  его  через

авизирующий банк поставщику.

   Операция 3.  Авизирующий банк извещает поставщика  об открытии аккредитива

в его пользу.

   Операция  4. Поставщик исполняет  договорные  отношения  по  отношению   к

получателю.

   Операция 5.   Поставщик  оформляет  и   представляет  в  авизирующий   банк

комплект документов для получения платежа по аккредитиву.

   Операция  6.  Авизирующий   банк   направляет   банку-эмитенту   комплект

полученных от поставщика документов.

   Операция 7. Банк-эмитент  проверяет полученные документы  и при  выполнении

всех условий аккредитива  оплачивает их.

   Операция 8. Банк-эмитент  передает оплаченные документы  покупателю.

 

   Операция 9. Авизующий  банк зачисляет поставщику причитающуюся  ему сумма

денежных средств.

   В соответствии  с Положением о безналичных  расчетах в нашей  стране  могут

открываться следующие  виды аккредитивов (см. Приложение 3):

      V покрытые (депонированные) или непокрытые (гарантированные);

      V отзывные  или безотзывные.

   Покрытыми  (депонированными) считаются аккредитивы,  при  открытии  которых

банк-эмитент перечисляет  собственные  средства  плательщика  в  распоряжение

банка поставщика (исполняющий  банк).

   При установлении  между  банками  корреспондентских   отношений  непокрытый

(гарантированный)  аккредитив может открываться   в  исполняющем  банке   путем

предоставления ему  права списывать всю  сумму  аккредитива  с  ведущегося  у

него счета банка-эмитента.

   Каждый аккредитив  должен быть отзывным или   безотзывным.  При  отсутствии

такого определения  аккредитив считается отзывным.

   Отзывной  аккредитив может быть изменен  или  аннулирован  банком-эмитентом

без предварительного согласования с поставщиком (например, при  несоблюдении

условий,  предусмотренных   договором,   досрочном   отказе   банка-эмитента

гарантировать платежи  по аккредитиву).

   В России  аккредитив может быть предназначен  для расчетов только  с  одним

поставщиком и не может быть переадресован. Выплата с аккредитива наличными

деньгами не допускается.

   Использование   аккредитивов  в  международных   расчетах  регламентируется

Унифицированными  правилами  и  обычаями  для  документарных   аккредитивов,

утвержденных Международной  торговой палатой в декабре 1993 г.

   При аккредитивной   форме  расчетов  полностью   соблюдаются  все  основные

правила осуществления  расчетов:

      V продукция  оплачивается после ее отгрузки;

      V оплата  производится с согласия плательщика,  выраженного  в  данном

        случае самим фактом открытия аккредитива;

      V  плательщику  предоставляется   право  отказаться  от  оплаты,  если

        обнаружены нарушения условий  договора;

      V аккредитив  открывается  за  счет  средств   покупателя  или  кредита

        банка, если покупатель имеет  право на его получение.

   Положительной  стороной аккредитивной  формы   расчетов  является  гарантия

платежа.

   Вместе с  тем этой форме расчетов  присущ  ряд  существенных  недостатков,

которые и предопределили ограниченную сферу ее применения:

      V  средства  покупателя  в  сумме   аккредитива  отвлекаются   из   его

        хозяйственного оборота на срок  действия аккредитива;

      V  замедляется  товарооборот,  так   как  поставщик  до  извещения   об

        открытии аккредитива не может отгрузить уже готовую продукцию и

        несет дополнительные затраты  по ее хранению.

 
 

   2.3. Инкассо

 

   Инкассо –  банковская операция, посредством  которой  банк  берет  на  себя

обязательство получить от имени и за счет  клиента  деньги  и  (или)  акцепт

платежа от третьего лица по представленным на инкассо  документам.  В  основе

инкассовых  операций  согласно  праву  большинства   стран   лежит   договор

поручения.

   Унифицированные   правила  по  инкассо  (УСИ)  разработаны   Международной

Торговой Палатой (МТП), Париж. С 1996 г. действуют УПИ  в редакции  1995  г.,

публикация МТП  № 522.

   Расчеты в  форме  инкассо широко распространены  в  международных  платежах

по контрактам на условиях  коммерческого  кредита.  На  инкассо  зарубежными

банками принимаются  финансовые и коммерческие документы.

   Банк,  принимая  документы  на  инкассо,  обязан  переслать  их  в  банк,

обслуживающий плательщика, т.е. исполняющий банк, взыскать с  него  средства

и перечислить на расчётный счет поставщика.

   Особенностью  российской практики является  возможность отправления банком

документов,  принятых  на   инкассо,   как   при   наличие   между   банками

корреспондентских отношений, т.е. в  порядке,  принятом  мировой  практикой,

так и при их отсутствии.

   Банк  плательщика,  получив  присланные  документы,  сообщает   об   этом

плательщику  и  осуществляет  оплату  только   после   получения   от   него

предварительного  акцепта в той или иной форме.

 
 

   2.4. Клиринг

 

   Клиринг –  представляет собой способ безналичных  расчетов,  основанный  на

зачете взаимных требований и обязательств юридических  и  физических  лиц  за

товары (услуги), ценные бумаги.

   Сущность  зачета взаимных требований заключается  в том,  что  равновеликие

суммы взаимных требований кредиторов и обязательств должников  друг  к  другу

погашаются, а платежи  осуществляются только на разницу.

   Экономической  основой клиринга является высокий  уровень  специализации  и

кооперации   хозяйствующих   субъектов   и   обусловленные    ими    широкие

взаимопоставки.

   Концентрация  платежей при клиринге позволяет  значительно сократить  сумму

взаимной  задолженности,  прервать  цепочку   платежей,   достичь   экономии

платежных средств  на сумму зачтенного оборота, расширить  сферу  безналичных

расчетов  и  облегчить  управление  ими.   Как   следствие   —   упрощаются,

удешевляются  и   ускоряются   расчеты,   сохраняется   имеющаяся   денежная

(кассовая) наличность, и за счет этого  повышается  уровень  прибыльности  и

ликвидности участников.

 

       Зачеты взаимной задолженности  могут проводиться между двумя

 

   хозяйствующими  субъектами, групповые и межотраслевые.

   По времени  проведения они бывают разовые  (единовременные)  и  постоянные.

Последние обеспечивают экономичное и своевременное   осуществление платежа.

Подавляющий объем  зачетов происходит   с  участием  банка,  но  возможна  их

организация между  предприятиями, минуя банки. Как  указано в п.1.4  Положения

о безналичных  расчетах, в этом случае в  банк  представляется  поручение  и

чек на незачтенную сумму.

   Подобного  рода зачеты (минуя банки) широко  практикуются за рубежом внутри

корпораций.  Посредством  внутрикорпоративных  зачетов  погашается   нередко

основная  часть  долгов  предприятий  и   филиалов.  В  связи  с   созданием

промышлснно-финансовых групп в России они должны получить здесь развитие.

   На  базе  зачетов,  минуя  банки,  организуются  и  бартерные   операции.

Бартерные сделки  —  взаимные  товарообменные  операции  с  передачей  права

собственности  на  товары  (натуральный  обмен)  без  денежных  (банковских)

расчетов за  поставленные  товары.  Они  позволяют  контрагентам  оперативно

согласовать  номенклатуру,  объем,  цены  и   условия   взаимных   поставок,

определяемые договорами.

   С другой  стороны, бартерные и взаимозачетные сделки — этот  своеобразный

натуральный обмен  в конце XX в. — достаточно сложно реализовать  в  практике

из-за  трудностей  взаимодействия  между  предприятиями,   распыленными   по

различным  ведомствам,  а  также  согласования  цен  в  связи  с   различным

"возрастом"  задолженностей и отсюда необходимостью  индексации цен  и  др.  К

тому  же  безденежная  форма  торговли  открывает   возможность   ухода   от

налогообложения,  а,  следовательно,  приводит   к   недополучению   средств

бюджетами. Самое  главное,  что  в  условиях,  когда  зачеты  стали  основным

способом платежей, предприятия  оказались  в  отрыве  от  платежной  системы

страны. Расцвел прибыльный бизнес, связанный с  выстраиванием  ряда  цепочек

оборота низколиквидных "зачетных рублей", где в конце   должен  быть  выход

на ликвидность.

   В  условиях  платежного  кризиса   в   России   бартер   и   взаимозачеты

распространены широко. Например, таким путем проходило  в  середине 90-х  гг.

около 90 % платежей  в  энергетике,  большая  доля  которых  приходилась  на

расчеты стран СНГ  друг с другом.

 
 

        Основные  направления  совершенствования   безналичных  расчетов   в

      современных  условиях

 

   Исходя из  общей оценки состояния расчётов, мне бы  хотелось  остановиться

на следующих особенностях безналичных расчетов в России и  обратить  внимание

на возможные направления  совершенствования безналичных  расчетов.

   Превалирование  безналичных расчётов, минуя банки.

   Как уже  отмечалось, значительное место   в  российской  практике  занимали