Значение безналичного оборота

При установлении между  банками корреспондентских отношений  непокрытый аккредитив может открываться  в исполняющем банке путем  предоставления ему права списывать  всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента. 

Каждый аккредитив должен ясно указывать, является ли он отзывным или безотзывным. 

При отсутствии такого указания аккредитив является отзывным. Безотзывной аккредитив не может  быть изменен или аннулирован  без согласия поставщика, в пользу которого он открыт. 

Аккредитив может  быть предназначен для расчетов только с одним поставщиком. В заявлении  об открытии аккредитива плательщик обязан указать: 

- номер договора, по которому открывается аккредитив; 

- срок действия  аккредитива; 

- наименование поставщика; 

- наименование банка,  исполняющего аккредитив; 

- место исполнения  аккредитива; 

- наименование документов, против которых производятся  выплаты по аккредитиву, срок  их представления и порядок  оформления; 

- вид аккредитива; 

- для отгрузки каких товаров открывается аккредитив; 

- сумма аккредитива; 

- способ реализации  аккредитива. 

Для получения средств  по аккредитиву поставщик, отгрузив товары, представляет реестр счетов, отгрузочные  и другие документы. 

Не принимаются  к оплате реестры счетов без указания в них даты отгрузки, номеров товарно-транспортных документов, номеров или дат приемо-сдаточных  документов и вида транспорта. 

Определенное влияние  на отношение к применению аккредитивной  формы расчетов накладывает относительно высокая трудоемкость документооборота при расчетах по аккредитиву, в том  числе и в банке, поэтому необходимо принять меры к снижению затрат труда  на открытие аккредитива и оформление

расчетов по нему. 

К недостаткам аккредитивной  формы расчетов относитьсязадержка грузооборота, отвлечение средств из хозяйственного оборота покупателя, замедление оборота средств у поставщика, так как отгрузка готовой продукции не может произво диться до открытия счета аккредитива; на учреждение банка при отсутствии уполномоченного покупателя возлагается большая работа по проверке выполнения условий аккредитивного поручения. Все это ограничивает сферу применения названной формы расчета. 

Оценивая перспективы  развития аккредитивной формы расчетов, нельзя сбрасывать со счетов того обстоятельства, что по своей сути данная форма  связана с депонированием на определенное время средств покупателя, а это  снижает маневренность его денежными  фондами, неизбежно замедляет оборачиваемость средств. Поэтому хозяйственные организации должны осуществлять взвешенный подход при решении вопроса использования аккредитивов как формы расчетов при заключении хозяйственных договоров, иметь в виду не только привлекательные, но и негативные стороны указанной формы расчетов.

4.4. Расчеты платежными  требованиями-поручениями. 

Расчеты платежными требованиями-поручениями наиболее целесообразны при расчетах за товары и услуги. 

Платежное требование - это расчетный документ, содержащий требование получателя средств плательщику об уплате определенной суммы, на основании направленных в обслуживающий банк плательщика расчетных и отгрузочных документов, стоимость поставленной по договору продукции, выполненных работ, оказанных услуг. 

Ниже приводиться  схема документооборота при расчетах платежными требованиями:

                                         -----------------¬

     ----------¬                         ¦ банк поставщ.- ¦

     ¦поставщик¦      пл.треб.(2)        ¦ зач.средств(5) ¦

     ¦         +-------------------------+                ¦

     L-----T----                         L----T-----T------

           ¦                                  ¦     ¦

         товар                        платежн.¦     ¦ док-ты о

          (1)                         требов. ¦     ¦ переч.ср-в

           ¦                            (3)   ¦     ¦    (7)

           ¦                                  ¦     ¦

           ¦                                --+-----+--------¬

       ----+------¬        пл.треб.для      ¦банк покупателя-¦

       ¦получатель+--------извещения (4)----+ списание ср-в  ¦

       L-----------        о платеже        ¦ со счета(6)    ¦

                                            L----------------- 

Смысл этой формы  расчетов-акцепт (согласие) покупателя на оплату предъявленных поставщиком платежных требований. Плательщик обязан представить в банк платежное требование поручение в течение трех дней со дня поступления его в банк плательщика. 

Обязательства сторон по акцептной форме расчетов возникают  с момента отгрузки поставщиком  материальных ценностей в адрес  покупателя. 

Поставщик, имея транспортные документы об отгрузке, выписывает платежные платежные требования на имя покупателя и сдает их в свое отделение банка на инкассо. 

Банк поставщика пересылает их в банк покупателя для  акцепта и взыскания платежа. 

Платежные требования удобны поставщику, так как банк осуществляет инкассирование платежных  требований, следит за взысканием денег  с покупателя. 

Покупатель имеет  возможность по документам контролировать соблюдение поставщиком договорных условий, отказаться от акцепта, если эти  условия нарушены. 

Акцепт бывает предварительный  или последующий. При предварительном  акцепте банк списывает средства со счетаплательщика, не получив от него в поставленный срок отказов акцепта. Таким образом, предотвращается неправомерное списание средств с бюджетных и некоторых других счетов, хотя при этом движение денег задерживается на несколько дней. 

При последующем  акцепте банк списывает средства сразу, но затем восстанавливает  их на счете, если плательщик в установленный  срок заявит отказ от акцепта. Здесь  списание средств, а значит движение их основной массы, ускоряется. 

Учитывая, что отказы от акцепта составляют всего несколько  процентов от общего объема платежей, возврат средств и связанная  с этим задержка их движения весьма невелики. 

Плательщик имеет  право полностью отказаться от акцепта  в случаях, если товары и услуги не предусмотрены договором, товары поставлены досрочно без согласия покупателя, документально установлена недоброкачественность  или некомплектность товаров, не согласована цена товаров, предъявленное  требование оплачено раньше или поступило  требование, по которому фактически не произошла отгрузка или не оказаны  услуги. 

Частичный отказ  от акцепта разрешается в случаях  отгрузки ненаказанных товаров, или  отгрузки их в большем количестве, чем указано в счете, или более  низкой сортности, или недостача  товаров. 

Об отказе полностью  или частично оплатить платежное  требование-поручение плательщик уведомляет обслуживающий его банк в течение  трех дней.  

Требования-поручения  вместе с приложенными отгрузочными документами и извещением об отказе в оплате возвращаются непосредственно  поставщику. Недостатками расчетов платежными требованиями являются длительный документооборот  и возможность возникновения  неплатежей из-за отсутствия средств  у плательщика. 

Таким образом, формы  и сроки платежей оказывают непосредственное влияние на состояние финансов и  платежеспособность предприятий.й. 

Безналичные расчеты  являются завершающей стадией выполнения хозяйственных договоров, представляют собой одну из форм проявления хозяйственной  самостоятельности хозрасчетных предприятий. 

Предприятия материально  заинтересованы в нормальном и бесперебойном  ходе реализации произведенной продукции, неотъемлемой составной частью которой  являются безналичные расчеты. 

В безналичной форме  проявляются и материальная ответственность  предприятий за нарушение договорных и других обязательств.

5. Совершенствование  безналичных расчетов в условиях  перехода к рыночной экономике. 

Важной особенностью современной системы безналичных  расчетов является автоматизация процессов  прохождения документов на разных стадиях  обработки. Почти полностью исключена  ручная работа при составлении расчетно-денежных документов. Автоматизирован учет и  контроль, поступающих для дальнейшей обработки, документов. Автоматизирован  и сам процесс проводки платежей по счетам как внутри учреждений банков, так и между ними. 

Скорейшая автоматизация  системы безналичных расчетов имеет  колоссальное значение для упорядочивания банковского документооборота, обеспечит  сокращение сроков платежей и гарантированность  от незаконного доступа к расчетно-денежным документам. 

Несмотря на установление унифицированных сроков обработки  и прохождения финансовых документов в банках и расчетно-кассовых центрах  и введение штрафов за необоснованные задержки расчетов, это не улучшает состояние расчетов. В настоящее  время ЦБ и коммерческие банки  активно при меняют штрафные санкции  к клиентам за несоблюдение сроков платежей, что однако не привело к желаемым результатам.  

Кроме того, поскольку  дела по обязательствам, с фиксированным  сроком прохождения должны разбираться  в арбитраже, в условиях его крайне медленной работы говорить о нормализации расчетов не приходиться. По-прежнему у клиента, как и раньше, нет  возможности точно определить, когда  его средства поступили из РКЦ  в банк, а когда на его расчетный  счет. 

Необходимо полное техническое переоснащение РКЦ  на базе персональных компьютеров, скорейшее  внедрение локальных сетей по обработке счетов, осуществление  электронных расчетов между клиентами  банков, банками и РКЦ, а также  с различными регионами России. 

В этой связи опыт развития систем электронных платежей в США заслуживает самого серьезного и вдумчивого изучения. 

Основные цели их внедрения - экономия издержек кредит но-денежного обращения и повышение качества банковского обслуживания как нельзя лучше отвечают задачам банковской перестройки в нашей стране. 

Как показывает мировой  опыт, работа по компьютеризации банковской деятельности должна вести к созданию на базе электронных средств новых  форм и методов обработки, передачи, хранения и контроля информации, обеспечения  ее безопасности и обязательно иметь  своей целью полный переход к "безбумажной технологии". 

Для того, чтобы успешно функционировать во все более усложняющемся обществе, большинство отраслей хозяйства используют прогрессивные технологии. В финансовой сфере, как и во многих важнейших отраслях, стала внедряться технология, основанная на использовании новейших компьютеров и современных систем связи. Эта технология позволила создать удобную систему обслуживания банков, оказывающую следующие услуги: осуществление платежных операций с помощью компьютеров вместо использования чеков и наличных денег; автоматический прием и выдачу вкладов с помощью терминалов, находящихся на значительном расстоянии от финансовых учреждений; выдачу заработной платы, пенсий и выплат по социально му страхованию с помощью электронных средств без использования чеков или наличных денег. 

Эта прогрессивная  система предоставления услуг получила 70-е годы название системы электронного перевода финансовых средств. Электронные  банковские системы - это электронные  системы, которые переводят деньги и регистрируют информацию об этих переводах. Для того, чтобы переводить средства без бумажным способом, они используют компьютеры и современные средства связи. 

В мае 1973 г. около 240 крупнейших банков Европы и Се верной Америки  создали консорциум "СВИФТ" - Общество все мирной межбанковской финансовой телекоммуникационной связи, предназначенный  для проэктирования, внедрения и регулирования международной телеграфной сети, передающей и распределяющей потоки международных финансовых переводов между членами этой организации. 

Ее телекоммуникационное оборудование по обработке ин формации заменило преимущественно бумажные формы посылки денежных переводов  с помощью кабельных средств связи или по телексу, которые были медленными, содержали много ошибок и имели большую вероятность потеряться в процессе передачи.