Содержание 

Расчеты в EXCEL 

 

Введение

     В течение долгих лет существования  банковских структур остается неизменным их главное предназначение, заключающееся  в посредничестве при перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от покупателей к продавцам. В процессе осуществления деятельности банки сталкиваются с множеством вопросов управления, главным из которых является поддержание постоянного баланса между потребностями в ресурсах и возможностями их банков со стороны Центрального банка России; недооценка возрастающей степени и роли банковских рисков в работе каждого коммерческого банка; недостаток квалифицированных специалистов; ориентация руководителей коммерческих банков на получение рискованной сиюминутной выгоды, а не на долгосрочную стабильную работу и др.

     Относительное снижение доходов коммерческих банков по сравнению с докризисным периодом требует от банковского менеджмента  таких управленческих решений, которые  позволят коммерческому банку осуществлять свою деятельность максимально эффективно. В этих обстоятельствах повышение роли управления рисками в банковской деятельности значительно возросло. Вместе с тем, по результатам анализа действующих систем управления рисками в коммерческих банках, можно сделать вывод о том, что они не в полной мере отвечают необходимым требованиям и нуждаются в совершенствовании. Отсутствие обобщенного опыта и комплексных научных исследований в области управления рисками в банковской деятельности приводит к потерям и снижению эффективности функционирования коммерческих банков.

     Поэтому разработка методических и организационных  основ системы управления рисками  в банковской деятельности, ориентированной  на повышение эффективности и  улучшение качества функционирования коммерческих банков, является одной из важнейших задач в работе банковского менеджмента. Недостаточная теоретическая и методическая разработанность данной проблемы, ее актуальность и возрастающая практическая значимость определяют выбор темы выпускной квалификационной работы.

     Уровень банковских рисков, принимаемых на себя российскими российской экономической науке появилось достаточно большое количество публикаций, посвященных исследованию различных аспектов управления банковским кредитным риском и путей его совершенствования. Эти вопросы рассматривались в работах таких отечественных ученых как Альгин А.П., Балабанов И.Т., Бланк И.А., Коробов Ю.И.

     Цель выпускной квалификационной работы – выявление подходов максимизации финансовых результатов на основе анализа современных методов управления банковскими рисками.

     Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи этого в работе решаются следующие задачи:

• изучить теоретические аспекты управления банковскими рисками;
• провести анализ и оценку рисков деятельности коммерческого банка «Банк Капитал»;
• предложить пути совершенствования процесса управления банковскими рисками.

     Объектом исследования является деятельность коммерческого банка «Банк Капитал», предметом исследования – банковские риски и факторы, их определяющие. 

 

      

Глава 1. Теоретические основы управления банковскими рисками

      1.1. Понятие риска как экономической категории. Риски в банковской деятельности

• Большинство исследователей определяют риск как возможность того, что случится нечто нежелательное: кража, крах фирмы, появление нового конкурента, увечье, повреждение, обесценение, смерть и многое другое. Но существует позиция, утверждающая, , совершаемая в

     На  самом деле риск как явление гораздо  глубже таких приземленно-прикладных определений. Риск — это характеристика общения человека с миром. Это фундаментальное свойство существования. Это такое же общее понятие, как жизнь. Риск есть базовое свойство любой экономики. Он был, есть и будет всегда и везде. Им нужно заниматься, им нужно управлять. И это в значительной мере возможно в той части, которая касается бизнеса.

     Поэтому нансовых понятиях (например, некоторые  виды морального ущерба). Не всегда этот ущерб наказуем (например, банкротство  соперника в результате честной  и законной конкурентной борьбы). И хотя в деловой практике риски и их последствия и массового поведения.

     До  недавнего времени проблемам  банковского риска не уделялось  должного внимания. Ведь на внутреннего  контроля за рисками банковской деятельности», то под рисками банковской деятельности понимается возможность утери ликвидности и (или) финансовых потерь (убытков), связанная с внутренними и внешними факторами, влияющими на деятельность банка.

• Под классификацией рисков понимают распределение рисков на конкретные деятельности.

     К внутренним относятся риски, обусловленные деятельностью самого банка, его клиентов (заемщиков) или его конкретных контрагентов. На их уровень оказывает влияние деловая активность руководства самого банка, выбор оптимальной стратегии, политики и тактики и другие факторы. Иными словами, внутренние риски зависят от вида и специфики банка, состава его партнеров (клиентов и контрагентов) и характера его деятельности (операций). Соответственно, риски делятся на:

• связанные с активами (кредитные, валютные, рыночные, кассовые, расчетные и т. д.);
• связанные с пассивами банка (риски по вкладам и прочим депозитным операциям, по привлеченным межбанковским кредитам);
• связанные с качеством управления банком своими активами и пассивами (процентный риск, риск несбалансированной ликвидности, неплатежеспособности, риск структуры капитала и др.);
• связанные с деятельностью банка (операционный риск, технологический, бухгалтерский, правовой, риск злоупотреблений и др.).

     Для практической деятельности банка в  области управления рисками наиболее удобной, обесценения имеющейся у него иностранной валюты в результате падения валютных курсов. Например, банк покупал доллары по курсу 30 руб. за доллар. Через какое-то время курс доллара снизился на 2 рубля. В результате, если банку придется продавать имеющуюся у него валюту по более низкому курсу, он получит убыток (потерю) на величину разницы в курсах валют.

     Таким образом, банковский риск можно определить как вероятность утраты банком части классификация банковских рисков, широко используемая в практической деятельности в области управления банковскими рисками, которая подразделяет их на: 1) кредитный риск; 2) риск ликвидности; 3) процентный риск; 4) валютный риск.

      1.2. Принципы управления банковскими рисками

     Управление банковскими  рисками основывается на определенных принципах, основные из которых представлены на рисунке 1 [13, с. 55].

1. Осознанность принятия рисков. Банковский менеджер должен сознательно идти на риск, если он надеется в процессе управления ими.

 
 

Рисунок 1 - Основные принципы управления банковскими рисками 

     

2. Управляемость принимаемыми рисками. В состав портфеля банковских рисков должны включиться преимущественно те из них, которые  поддаются нейтрализации в процессе управления независимо от их объективной  или субъективной природы. Только по таким видам рисков банковский менеджер может использовать весь арсенал внутренних механизмов их нейтрализации, т.е. проявить искусство управления ими..
3. Сопоставимость уровня принимаемых рисков с уровнем доходности банковских операций. Этот принцип является основополагающим в теории риск-менеджмента. Он заключается в том, что банк должен принимать в процессе осуществления своей деятельности только те виды банковских рисков, уровень которых не превышает соответствующего уровня доходности по шкале «доходность-риск». Любой вид риска, по которому уровень риска выше уровня ожидаемой доходности (с включенной в нее премией за риск) должен быть банком отвергнут (или, которые не могут быть переданы партнеру по операции или внешнему страховщику.

     Экономичность управления рисками. Основу управления банковскими рисками составляет нейтрализация их негативных последствий для деятельности банка при возможном наступлении рискового случая. Вместе с тем, затраты банка по нейтрализации соответствующего банковского риска не должны превышать суммы возможных банковских потерь по нему даже при самой высокой степени вероятности по нейтрализации их негативных последствий при вероятном наступлении рискового случая. В то же время осуществление соответствующей банковской операции может диктоваться требованиями стратегии и направленности банковской деятельности. Включение таких рисков в портфель совокупных 3) принципы управления различными видами рисков; 4) организация управления рисками.

     Методология риск-менеджмента предусматривает поэтапное рассмотрение управления банковскими рисками и выступает стратегическим уровнем этого процесса (рисунок 2). 
 

Рисунок 2 - Процесс управления банковскими  рисками 

     Необходимо  иметь в виду, что наличие первого  и последнего этапа отнюдь не означает, что процесс управления банковскими рисками заканчивается на последнем этапе. Скорее наоборот, главным принципом осуществления управления банковскими рисками является цикличность данного процесса, где каждый из этапов неразрывно связан с остальными как функционально, так и организационно.

     В рамках данной рисков, принятие решений  об управляющем воздействии и  контроль [18, с. 49].

     банковскими рисками основывается на определенных принципах: 1) осознанность принятия этапы: этап идентификации, этап оценки последствий наступления рисков, этап выбора стратегии, этап контроля.

      1.3. Общие и современные методы управления банковскими рисками. Основные направления минимизации рисков

     Рассмотрим  следующие основные методы управления банковскими рисками:

     1. Избежание риска. Это направление нейтрализации рисков является наиболее радикальным. Оно при следующих основных условиях [13, с. 69]:

• если отказ от одного банковского риска не влечет возникновения другого риска более высокого или однозначного уровня;
• если уровень риска несопоставим с уровнем доходности банковской операции по шкале «доходность-риск»;

     если  при осуществлении конкретных операций.

1. 3. Хеджирование. Хеджирование — балансирующая трансакция, нацеленная на минимизацию риска. Трансакции, хеджирующие отдельные позиции баланса, называются микрохеджированием, а иммунизирующие весь баланс финансового посредника — макрохеджированием
2. Оценка рисков.
3. Мониторинг и контроль за банковскими рисками.

• В процессе идентификации банковских рисков выявляется, какому виду риска может быть подвержена иная банковская операция, с целью дальнейшего прогнозирования величины ущерба и принятия мер по его возмещению. Процесс идентификации отдельных банковских рисков включает в себя следующие анализ должен быть

• контроль обязательств по контрактам и соглашениям - юридические консультации по условиям контракта (с учетом изменяющихся условий), систематический мониторинг контрактов;

     разработка  рассматривать как сложную самоорганизующуюся систему с многоуровневой иерархической  структурой, единой сетью обмена информацией и методологической базой.

      1.4 Управление кредитным и процентным рисками

     Кредитная деятельность банка является одним  из основополагающих критериев, который  отличает его от небанковских учреждений. В мировой практике именно с кредитованием связана значительная часть прибыли банка. Одновременно невозврат кредитов, особенно крупных, может привести банк к банкротству, а в силу