Управление кредитным риском в коммерческом банке

    Кредитный риск - непогашение заемщиком основного  долга и процентов по кредиту, риск процентных ставок и т. д. Избежать кредитный риск позволяет тщательный отбор заемщиков, анализ условий  выдачи кредита, постоянный контроль за финансовым состоянием заемщика, его  способностью (и готовностью) погасить кредит. Выполнение всех этих условий  гарантирует успешное проведение важнейшей  банковской операции - предоставление кредитов.

    Управление  кредитным риском - это и процесс  и сложная система. Процесс начинается с определения рынков кредитования, которые часто называются « целевыми рынками». Он продолжается в форме  последовательности стадий погашения  долгового обязательства.

    Кредитная политика.

    Кредитная политика создает основу всего процесса управления кредитами. Разработанная  и письменно зафиксированная  кредитная политика является краеугольным камнем разумного управления кредитами. Политика определяет объективные стандарты  и параметры, которыми должны руководствоваться  банковские работники, отвечающие за предоставление займов и управление ими. Политика определяет основу действий Совета Директоров, законодателей  и лиц, принимающих стратегические решения, а также предоставляет  возможность внешним и внутренним аудиторам оценить степень и  качество управления кредитами в  банке. Когда кредитная политика сформулирована правильно, четко проводится сверху и хорошо понимается на всех уровнях банка, она позволяет руководству банка поддерживать правильные стандарты в области кредитов, избегать излишнего риска и верно оценивать возможности развития дела.

    Кредитная политика как бы создает единый кредитный  язык банка в целом и этот язык очень важен для поддержания  преемственности по мере роста банка, диверсификации его деятельности и  делегирования кредитных полномочий и обязанностей в банке. Кредитный  язык, разработанный в результате появления четкой политики, представляет основу развития общей кредитной  культуры банка.

    Обзор управления кредитным  риском

    Управление  кредитным риском- это и процесс  и сложная система. Процесс начинается с определения рынков кредитования, которые часто называются « целевыми рынками». Он продолжается в форме  последовательности стадий погашения  долгового обязательства.

    Начало  процесса предоставления кредита

    Как описывалось выше, кредитная политика банка определяет кредитную деятельность банка, его «целевые рынки» и клиентуру, а также приемлемые и неприемлемые риски. Сотрудники кредитного отдела должны сыграть двойную роль-роль продавца и эксперта в процессе предоставления кредита. После идентификации потенциального заемщика, сотрудник кредитного отдела начинает процесс принятия решения  посредством получения информации у этого заемщика с тем, чтобы  решить, совместима ли его просьба  о предоставлении кредита с текущей  политикой банка. Далее сотрудник  должен определить, для чего заемщику нужны дополнительные средства. Настоящая  причина может не всегда совпадать  с названной заемщиком. Узнав  настоящую причину, сотрудник банка  сможет определить соответствующую  структуру кредита по срокам, составить  график его погашения и найти  подходящий для этого вид кредита( например, инвестиционный кредит, кредитование оборотного капитала и ипотечный).

    Анализ  источников погашения  кредита

    После того, как сотрудник банка понял  сущность заявки клиента, установил, разумна  ли она и соответствует ли реалиям  деятельности банка, он должен провести анализ источников погашения кредита. Этот анализ, выявляющий первичные  и вторичные источники погашения, поможет сотруднику определить, следует  ли принять или отклонить заявку клиента на получение кредита. Для  того, чтобы определить вероятность  погашения кредита, сотрудник банка  должен исследовать слабые и сильные  стороны клиента, оценить заявку клиента с точки зрения его  финансовой отчетности, движения наличности, деловой стратегии клиента, рынка  его деятельности, квалификации руководства, информации о нем и опыта работы. Очень важно, чтобы кредит был  разработан специально для указанной  клиентом цели. Цель кредита и его  погашение взаимно переплетаются; знание сущности кредита позволяет  и банкиру, и заемщику привязать  условия погашения кредита к  его цели.

    При тщательном его проведении, анализ источников погашения кредита различен для различных видов кредита. Это различие особенно велико для  долгосрочных и краткосрочных кредитов. Долгосрочная прибыльность компании более  важна для долгосрочных кредитов, потому что источником погашения  здесь служат поступления от инвестиций. В случае же с краткосрочными кредитами, необходимо провести детальный анализ торгового цикла, или цикла оборота  активов- товарных запасов в дебиторскую  задолженность и наличность- с  тем, чтобы определить, какие статьи баланса могут быть превращены в  наличность для погашения кредита.

    Структура кредита

    Сотрудник банка должен определить условия  кредита: процентную ставку, обеспечение, гарантии и особые статьи, которые  будут отражать присущий кредиту  риск. Структура кредита должна быть тесно связана с ожидаемыми источниками  и сроками погашения кредита.

    Заключительными этапами процесса структурирования кредита являются его одобрение, подготовка документации и составление  отчета о нем. Все эти этапы  должны быть четко определены в кредитной  политике и процедурах банка.

    Одобрение кредита

    Одобрение кредитов в коммерческих банках обычно происходит либо в рамках кредитного комитета, либо в рамках процесса последовательного  одобрения кредитов.

    Размер  банка и масштаб его операций определяют степень централизации  процесса принятия решений. Как правило, чем меньше банк, тем больше степень  централизации, чем больше банк ( а  следовательно, и масштаб его  операций, особенно географический) ,тем  больше степень децентрализации. Некоторые  сделки могут быть потеряны из-за бюрократических  проволочек в процессе одобрения  кредита банком.

    Обеспечение и гарантии

    Обеспечение - это материальный актив, на который  банк имеет право залога. Использование  залога в поддержку кредита дает банку возможность контролировать активы в случае нарушения заемщиком  условий кредита. Обеспечение становится потенциальным вторичным источником погашения кредита.

    Наблюдение  за кредитом

После того, как кредит выдан, банк должен предпринять меры для обеспечения  его возврата. Наблюдение за кредитом необходимо для того, чтобы выявить  на ранней стадии признаки того, что  у заемщика могут появиться затруднения  с погашение кредита. Это необходимо делать на ранней стадии для того, чтобы  максимально увеличить эффект от корректирующих действий банка и  снизить его убытки. Наблюдение за кредитами особенно важно на этапе  их погашения или когда они  становятся просроченными, или же в  случае нарушения установленных  кредитным договором условий минимальной суммы залога или величины финансовых коэффициентов.

    Проблемные  кредиты и работа с ними

    Проблемные  кредиты являются результатом денежного  кризиса клиента. Кризис с денежными  средствами может наступить внезапно, но развивается он постепенно. И  по мере его развития начинают появляться еще слабые, но все же признаки (внешние  и внутренние) его наступления. Сотрудники кредитного отдела банка являются его  первой линией обороны против возможных  убытков; они должны быть в состоянии  распознать и проанализировать первые признаки наступающего кризиса.

    Системы раннего выявления проблемных кредитов очень сложно разработать и человеческий фактор является одной из самых серьезных  помех. В процессе эффективного управления кредитными рисками, первым выявителем проблемных кредитов является система  внутреннего контроля банка.

    Первая  реакция на потенциально проблемные кредиты

Независимо  от того, являются ли признаки проблемности кредита финансовыми или нефинансовыми, они должны насторожить сотрудников  кредитного отдела банка. Раннее их выявление  позволяет выиграть время на сбор необходимой информации и разработку стратегии.

    Обычно  банки стараются помогать заемщикам  в решении их финансовых проблем, но это нужно делать очень осторожно. С одной стороны, банки стараются  защитить свои активы и в процессе этого могут повлиять на решения  руководства заемщика или даже заставить  его принять то или иное решение. Клиенты же, с другой стороны, могут  либо потребовать невмешательства  в их дела, либо же приветствовать конструктивный совет. С юридической точки зрения, совет- это рекомендация, предоставляемая  банком клиенту. При этом банк не должен вмешиваться в процесс принятия решений последним.

    Стратегия “спасения” кредита

    Здесь не существует каких-либо универсальных  правил, поскольку каждый проблемный кредит уникален, но наиболее широко распространены следующие подходы:

 - разработка программы изменения структуры задолженности;

- получение дополнительной документации и гарантий;

- удержание дополнительного обеспечения;

- вложение дополнительных средств;

- продажа прочих активов;

- обращение к гарантам;

- разработка программ сокращения расходов и т.д.

Глава 3. СПОСОБЫ СНИЖЕНИЯ КРЕДИТНОГО РИСКА.

3.1. РИСК КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА

Платежеспособность  – эта способность и возможность  юридического или физического лица своевременно погасить все виды задолженности. В отличие от этого Кредитоспособность – это возможность погашения  ссудной задолженности. С этой стороны  кредитоспособность - понятие  более  узкое, чем платежеспособность. Следовательно, банку, чтобы решиться выдать кредит данному заемщику, достаточно  убедиться  в его кредитоспособности, не обязательно  рассматривая вопрос в более широком  аспекте (хотя из соотношения понятий  ясно, что если заемщик платежеспособен, то это включает в себя и его  кредитоспособность). Между платежеспособностью  и кредитоспособностью имеется  еще одно различие. Предприятие обычную  свою задолженность (кроме ссудной) должно погашать, как правило, за счет выручки от реализации своей продукции (работ, услуг). Что же касается ссудной  задолженности, то она, помимо названного, имеет еще три источника погашения (не всегда, правда, надежных):

- выручка от реализации имущества, принятого банком в залог по ссуде;

- гарантия другого банка или другого предприятия;

- страховые возмещения.

    СЛОЖНОСТИ ОПРЕДЕЛЕНИЯ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ 

    Кредитоспособность  зависит от многих факторов. Уже это само по себе означает трудность, поскольку каждый фактор (для банка – факторы риска) должен быть оценен и рассчитан. Дополнительные сложности в определении кредитоспособности возникают в связи с существованием таких ее факторов, измерить и оценить значение которых в цифрах невозможно. Это касается в первую очередь морального облика, репутации заемщика, хотя не только их. Соответствующие выводы не могут быть признаны неопровержимыми.

В мировой  банковской практике применяется пять групп финансовых

 коэффициентов:

    Коэффициенты  ликвидности

Существует  два их варианта: ТЕКУЩЕЙ ЛИКВИДНОСТИ (К_ТЛ) и БЫСТРОЙ (ОПЕРАТИВНОЙ) ЛИКВИДНОСТИ (К_БЛ).

      Коэффициент текущей ликвидности известен ещё  под названием КОЭФИЦЕНТА ПОКРЫТИЯ. Он показывает, располагает ли клиент банка достаточными средствами для погашения краткосрочных долговых обязательств. Эти средства либо уже имеются в наличии, либо скоро поступят на счета клиента, либо могут быть выручены им от реализации товарно-материальных ценностей и ценных бумаг. Поэтому при уровне коэффициента ниже 1 клиент обычно считается некредитоспособным. Исключение допускается в отношении заемщиков, имеющих очень быструю оборачиваемость текущих активов (оборотного капитала).

    КОЭФФИЦИЕНТ БЫСТРОЙ ЛИКВИДНОСТИ (или просто коэффициент ликвидности), показывает, может ли заемщик вовремя высвободить из своего оборота денежные средства для погашения долга. Он ориентирован на способность клиента заработать (и высвободить из оборота) средства в ходе текущей деятельности. Его нормативный уровень для клиентов I класса по мировым стандартам в среднем должен быть более 0,6.

КОЭФФИЦИЕНТЫ  ФИНАНСОВОГО ЛЕВЕРАЖА

Они позволяют  оценить степень обеспеченности клиента собственным капиталом  и общую относительную его  зависимость от привлеченных источников. Используется несколько их разновидностей.