В
тоже время финансово устойчивые
предприятия, являющиеся постоянными
клиентами банка, могут кредитоваться
на доверии.
СОЗДАНИЕ
РЕЗЕРВОВ НА ВОЗМОЖНЫЕ
ПОТЕРИ ПО ССУДАМ.
Резервные
фонды создаются в целях поддержания
стабильности и устойчивости функционирования
банковской системы, следовательно
и экономики России. Создание подобного
фонда влечет за собой уменьшение
прибыли и может стать причиной
убытков. Резерв на возможные потери
по ссудам представляет собой специальный
резерв, необходимость формирования
которого обусловлена кредитными рисками
в деятельности банков. Указанный
резерв обеспечивает создание банком
более стабильных условий финансовой
деятельности и позволяет избегать
колебаний величины прибыли банков
в связи со списанием потерь по
ссудам. Классификация ссуд производится
в зависимости от уровня кредитного
риска, т.е. риска неуплаты заемщиком
основного долга и процентов,
причитающихся кредитору в установленный
кредитным договором срок. В зависимости
от величины кредитного риска все ссуды
подразделяются на 4 группы:
1 группа
- стандартные ( практически безрисковые
ссуды),
2 группа
- нестандартные ссуды (умеренный
уровень риска не возврата),
3 группа
- сомнительные ссуды (высокий
уровень риска не возврата),
4 группа
- безнадежные ссуды (вероятность
возврата практически отсутствует,
ссуда представляет собой фактические
потери банка).
Резерв
на возможные потери по ссудам формируется
за счет отчислений, относимых на расходы
банков. Резерв на возможные потери
по ссудам используется только для
покрытия непогашенной клиентами (банками)
ссудной задолженности по основному
долгу. За счет резерва производится
списание потерь по нереальным для
взыскания ссудам банков. Величина
отчислений в резервный фонд зависит
от кредитной политики, проводимой
банком, состава кредитного портфеля,
варьируя его состав банк имеет возможность
уменьшить размер отчислений, увеличивая
размер прибыли. Размеры отчислений
устанавливаются Центральным Банком дифференцированы
в виде процентов к абсолютной сумме ссуды
в зависимости от соблюдения сроков
ее возврата и состояния обеспеченности.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ.
Кредитная
политика банка должна обязательно
учитывать возможность кредитных
рисков, предварять их появление и
грамотно управлять ими, то есть сводить
к минимуму возможные негативные
последствия кредитных операций.
В то же время, чем ниже уровень
риска, тем, естественно, меньше может
оказаться прибыль банка, так
как большую прибыль банк обычно
получает по операциям с высокой
степенью риска. Таким образом, основной
целью банка является нахождение
“золотой середины”, т.е. оптимального
соотношения между степенью риска
и доходностью по кредитным операциям
при помощи грамотного управления кредитным
риском, что реализуется посредством
общения и анализа основных способов
управления кредитным риском, разработку
практических мероприятий по снижению
риска неплатежа по ссудам.
Проблема неплатежей в стране
во многом связана с недооценкой
моментов кредитных рисков, с
нецивилизованным подходом банков
в начале развития рыночных
отношений к своей кредитной
политике. При рассмотрении экономического
положения потенциального заемщика
важны буквально все моменты,
иначе банк может понести огромные
потери. Кредитным отделам банка
необходимо постоянно учитывать,
анализировать зарубежный и все
возрастающий российский опыт.
Стремясь
повысить экономическую эффективность
и улучшить механизм распределения
ресурсов, правительство предпринимает
шаги в направлении создания в
экономике атмосферы открытости,
конкуренции и рыночной дисциплины.
Принципы прямого государственного
управления банковской системой также
должны измениться. В большинстве
стран государство должно создать
правовую, регулятивную и политическую
среду для надежного банковского
дела.
На
конкурентном рынке банки нуждаются
в автономии для определения
своей роли и стратегии и независимости
в своей кредитной и управленческой
политике.
Управление
часто определяют как искусство,
не подающееся определению и воплощенному
в практике. Банковские аналитики
часто принимают блестящие характеристики
руководящего состава за признаки хорошего
управления. Это важно, но вовсе не
является надежным критерием лидерства
и видения перспективы, качества
управления, способности контролировать
риск, качества персонала или финансовых
перспектив. Управленческие системы, в
особенности степень их формализации
и децентрализации, определяются множеством
факторов, включая размеры и структуру
банка, стиль управления, а также
конкуренцию и экономическое
регулирование. По мере расширения и
диверсификации банка, больший упор
следует делать на неличностные системы
управления.
Хотя
очень трудно дать точное определение
хорошего управления, можно выделить
несколько моментов, которые позволяют
оценить качество управления. Для
успеха в любом деле требуется
лидерство и компетентность в
стратегическом анализе, планировании,
выработке политики и в управленческих
функциях, внутренне присущих данному
делу. Банки не являются исключением.
Цель
управления рисками заключается
в том, чтобы максимизировать
стоимость конкретного учреждения,
которая определяется прибыльностью
и степенью риска. Управление рисками
часто связывают с управлением
финансами. Хотя функция управления
финансами не отвечает исключительно
за управление всеми рисками, она
играет центральную роль в определении,
установлении объема, отслеживании и
планировании эффективного управления
рисков.
Цели
и задачи стратегии управления рисками
в большой степени определяются
постоянно изменяющейся внешней
экономической средой, в которой
приходится работать банку.
Это требует
постоянно совершенствовния систему управления
рисками на основе распространенных в
современном банковском деле технологий,
более широкого использования методов
математического моделирования и развития
системы контроля. Для такого совершенствования
системы управления рисками необходимо
повысить гибкость управления Банком,
обеспечить быстроту реакции на меняющиеся
рыночные условия, оптимизировать филиальную
сеть с учетом экономических и социальных
факторов, опережающими темпами развивать
современные информационные технологии.
Достижение поставленных целей невозможно
без качественного повышения квалификации
и профессионализма персонала, совершенствования
системы мотивации и стимулирования кадров.
СПИСОК
ЛИТЕРАТУРЫ.
Правовые
документы:
- Федеральный
закон РФ "О банках и банковской
деятельности" № 395-1.
- Федеральный
закон РФ "О Центральном Банке (Банке
России)".
- Положение
"О порядке формирования фондов обязательных
резервов коммерческих банков и кредитных
учреждений в ЦБ РФ".
- Инструкция
"О порядке формирования и использования
резерва на возможные потери по ссудам"
№ 62а.
- Гражданский
кодекс РФ.
Учебная литература:
- "Банковское
дело" под ред. Лаврушина
О.И., Финансы и Статистика, М, 2000г
- "Финансовый
менеджмент" под ред.
Н.Ф. Самсонова, ЮНИТИ, М, 2000г.
Электронные
источники информации:
8.
Материалы официального сайта Центрального
банка РФ – www.cbr.ru