Можно выделить несколько основных методов  оценки банковских рисков: статистический, экспертных оценок и аналитический.

   Статистический  метод - на основе статистических материалов заряд лет определяется вероятность наступления того или иного события;

   Метод экспертных оценок основывается на базе изучения оценок, произведенных экспертами, и включает составление обобщающих экспертных оценок. К этому методу можно причислить рейтинговую оценку кредитоспособности клиентов банка, метод соблюдения экономических нормативов банковской системы, расчет размера риска по кредитному портфелю коммерческого банка и определение размера необходимого банку резерва для покрытия возможных потерь от кредитных рисков, классификацию кредитов в зависимости от степени риска.

     Аналитический метод - анализ зон риска и использование всевозможных способов, включая вышеназванные, для определения уровня частного и совокупного риска. Банк должен оценивать не только частный риск, т. е. риск по отдельно взятой банковской операции, но и общий, или совокупный банковский риск по всему кругу деятельности.

   Система минимизации риска реализуется через конкретные мероприятия, осуществляемые на уровне стратегического управления, уровне организационных подразделений или в рамках взаимодействия ряда подразделений для контроля риска при той или иной сложной операции.

   Рассмотрим  несколько способов управлением риска деятельности банка, направленных на минимизацию риска. К ним относятся:

1. Предварительная оценка возможных потерь с помощью прогнозных методов анализа имеющейся статистической и динамической достоверности информации о деятельности самих банков, их клиентов, контрагентов, посредников, конкурентов. Для этой цели в банках должны создавать отделы, занимающиеся анализом уровня риска и вырабатывать меры по управлению ими в системе маркетинга;
2. Динамика процентных ставок, которые при увеличении степени риска увеличиваются, и наоборот, т.е. ставки по свободно обращающимся инструментам ниже ставок по инструментам с ограниченной обратимостью; ставки по пассивным операциям и операциям на межбанковском рынке обычно ниже ставок по активным операциям и кредитным операциям с клиентурой; чем стабильнее заемщик, тем ниже процентная ставка; долгосрочные меняются более плавно, чем краткосрочные; ставки по кредитам с обеспечением и краткосрочным операциям ниже, чем ставки без обеспечения и по краткосрочным операциям;
3. Страхование кредита как гарантию на случай неблагоприятных обстоятельств;
4. Хеджирование (страхование риска);
5. Отказ от предложений заемщика при слишком большом риске;
6. Расчет условий кредита, применяемый в основном в случаях небольших займов и личного кредитования;
7. Диверсификацию риска, представляющую собой его рассредоточение. Она может проявляться в различных видах:

   а) предоставление кредитов более мелкими  суммами большему количеству клиентов при сохранении общего объема кредитования;

   б) предоставление кредитов на консорциональной основе, когда для выдачи большой  суммы кредита объединяются несколько  банков, образуя консорциум;

   в) привлечение депозитных вкладов, ценных бумаг более мелкими суммами  от большего числа вкладчиков;

   г) получение достаточного обеспечения по выданным кредитам. Важными условиями реализации последнего требования являются наличие залогового права; умение правильно анализировать и оценивать платежеспособность заемщиков; правильно ориентироваться по оперативному взысканию долга; применение системы нормативов по активным и пассивным операциям. Они устанавливаются Национальным банком и обязательны для выполнения.

   После того, как банк миновал начальную  стадию своего существования, необходима разработка стратегического плана, включающего разделы по всем важнейшим направлениям деятельности банка. В свою очередь, стратегический план должен претворяться через оперативный план по отдельным направлениям деятельности банка и другие документы, реализующие функции стратегического и оперативного управления. Данный набор документов составляет методическую основу деятельности банковских работников, и они закладывают общую систему контроля и лимитов, необходимых для осуществления конкретных операций.

   Подобная  система хороша в том случае, когда она ориентирует работников на запланированный руководством желаемый уровень риска.

   Таким образом, разработка системы лимитов  на операции банков, является одним из важнейших методов управления рисками, ведущими к их снижению.

   Выявление и измерение риска. Крайне важной процедурой является количественное определение уровня риска, допустимого для отдельных операций, направлений банковской деятельности, организационных направлений, а также всего финансового учреждения в целом. Важно при этом не ограничиваться измерением уже существующего риска, но оценивать риски освоения новых рынков, операций и направлений банковской деятельности. Данная задача тесно связана с маркетинговыми исследованиями. Системы измерения риска должны определять три его компонента: размер, длительности периода воздействия, вероятность наступления отрицательного события.

   Степень сложности системы измерения  риска должна соответствовать степени  рискованности среды, в которой  действует банк. С другой стороны, систему следует создавать заранее. Потери от отсутствия системы выявления и измерения риска намного могут превысить на ее создание и внедрение.

   Все виды рисков взаимосвязаны и оказывают  влияние на деятельность банка. Изменение  одного вида риска вызывает изменения  почти всех остальных видов. Естественно, все это затрудняет выбор метода анализа уровня конкретного риска и принятия решения по его оптимизации, ведет к углубленному анализу множества других рисковых факторов.

   Таким образом, все виды рисков взаимосвязаны  и оказывают влияние на деятельность банка. Изменение одного вида риска вызывает изменения почти всех остальных видов. Естественно, все это затрудняет выбор метода анализа уровня конкретного риска и принятия решения по его оптимизации, ведет к углубленному анализу множества других рисковых факторов. Поэтому выбор конкретного метода их уровня, подбор оптимальных факторов очень важны.

       Глава 2: Банковские риски

1. Сущность  банковских рисков

      « Банкир, который потерял способность  рисковать, не может больше  быть банкиром». Эта старая мудрость напоминает о том, что риски органически присущи банковской системе. Проблема риска является одной из ключевых концепций в финансовой и производственной деятельности каждой единицы. Риск является сложной, неразрешимой, и неизбежной частью нашей жизни. Вынужденные признать наличие риска, мы желаем свести к минимуму степень риска, которому мы подвержены в результате наших действий. Также мы хотим иметь возможность выбора наименее рискованной из двух и более альтернатив. Или мы хотим соотнести риск какого либо события или рискованность предприятия с возможными выгодами, то есть мы хотим выбрать оптимальное соотношение риска, и выгоды какого-либо предприятия.

   Риск - ситуативная характеристика деятельности любого производителя, в том числе банка, отображающая неопределенность ее исхода и возможные неблагоприятные последствия в случае неуспеха. Риск выражается вероятностью получения таких нежелательных результатов, как потеря прибыли и возникновение убытков в результате неплатежей по выданным кредитам, сокращения ресурсной базы, осуществления выплат по забалансовым операциям и т.д. Но в, то, же время, чем ниже уровень риска, тем ниже и вероятность получить высокую прибыль. Поэтому, с одной стороны, любой производитель старается свести к минимуму степень риска и из нескольких альтернативных решений всегда выбирает то, при котором уровень риска минимален; с другой стороны, необходимо выбирать оптимальное соотношение уровня риска и степени деловой активности, доходности.

   Уровень риска увеличивается, если:

• проблемы возникают внезапно и вопреки ожиданиям;
• поставлены новые задачи, не соответствующие прошлому опыту банка;
• руководство не в состоянии принять необходимые и срочные меры, что может привести к финансовому ущербу (ухудшению возможностей получения необходимой и дополнительной прибыли);
• существующий порядок деятельности банка или несовершенство законодательства мешает принятию некоторых оптимальных для конкретной ситуации мер.

   Анализируя  риски коммерческих банков на современном  этапе надо учитывать:

• кризисное состояние экономики переходного периода, которое выражается не только падением производства, финансовой неустойчивостью многих организаций, но и прекращением ряда хозяйственных связей;
• неустойчивость политического положения;
• незавершенность формирования банковской системы;
• отсутствие или несовершенство некоторых основных законодательных актов, несоответствие между правовой и реально существующей ситуацией;
• инфляцию, переходящую в гиперинфляцию и др.

   Все банки в условиях такой нестабильной, быстро меняющейся ситуации вынуждены учитывать все возможные последствия от действий своих конкурентов, клиентов, а также предвидеть вероятные изменения законодательства. Именно такая неопределенность и повышенный уровень риска- плата за полученную экономическую свободу. Риск присутствует в любой банковской операции, только он может быть разных масштабов и по разному смягчаться, компенсироваться, то есть нет таких вариантов осуществления банковских операций, которые бы полностью исключили риск и заранее гарантировали бы определенный финансовый результат.

     Следовательно, для банковской  деятельности важным является не избежание риска вообще, что нереально, а предвидение и снижение его до минимального уровня.

2. Анализ и расчет банковских рисков

    Анализ  банковских рисков начинается с изучения основополагающих  факторов, воздействующих на банк.  При этом прежде всего учитывают:

1. Специфику банка в соответствии с его  специализацией и выбранной стратегией. Специфику подходов банка к определенным видам рисков или к совокупному риску своей деятельности, риску деятельности партнера, клиента и т.д.

    Например, если банк специализируется на определенном рынке или на определенной отрасли, его в первую очередь будет   интересовать выявление наиболее надежных контрпартнеров по сделкам, наиболее прибыльных схем сделок, возможных для проведения, и наиболее перспективных заемщиков в исследуемой области. Кроме того банк, наверняка будет заинтересован в информации относительно перспектив развития интересующего его рынка, отрасли или конкретного заемщика

2. Сферу влияния и возможные последствия отдельного вида риска или совокупности рисков на финансовое положение банка.

    В банках часто может возникать  значительная зависимость результатов  деятельности банка от одного специфического риска или группы рисков, и поэтому проведение анализа сферы влияния каждого отдельного вида риска в сопоставлении с деятельностью банка может застраховать от возможных потерь и убытков.

3. Анализ методик расчета, применяемых банком.

      Неверные или ошибочные математические  расчеты, а также применение  разных по типу методик расчета может очень дорого обойтись банку, и поэтому каждый банк стремиться выработать наиболее простую и удобную методику математических расчетов. В настоящее время

    существует  международный стандарт практически  любых формул для вычисления  определенных  стандартных ситуаций и операций; кроме того, многие специализированные фирмы на рынке предлагают стандартизированные программные продукты и технические средства, позволяющие полностью автоматизировать математические банковские расчеты.

4. Возможность банка управлять конкретным риском или группой рисков. Анализ возможностей действий банка в отношении определенного риска с помощью применения инструментов ограничения каждого вида риска.
5. Методы и инструменты управления рисковыми ситуациями в целом. Анализ структуры банка в отношении эффективности и компетентности руководящих решений, используемых приемов управления, а также эффективности и оперативности самого инструментария, применяемого к рискованным ситуациям.
6. Систематическую оценку эффективности предложенных ранее мер по ограничению рисков. Производится с целью проверки эффективности рекомендуемых и принятых решений по сравнению с реальной ситуацией.

        Согласно теории менеджмента,  все хозяйствующие субъекты, в  том числе и банкиры, стараются  минимизировать риск и максимизировать  прибыль. Оптимальное соотношение риска и ожидаемой прибыли различно и зависит от ряда объективных и субъективных факторов. В настоящее время анализ и оценка уровня риска производятся с помощью инструментов теории вероятностей, методов математической статистики и экспертных оценок. Если анализируется конкретная ситуация, то проводится анализ возникновения рисковых ситуаций в статике. Прежде всего, учитываются время возникновения банковского риска, частота его появления, степень влияния на банковскую прибыль и возможность его повторения в будущем.