Сущность межбанковских расчетов

       Безналичный оборот могут совершать и средства,  находящиеся в личной собственности граждан. Безналичные перечисления делаются со счетов предприятий и организаций, выплачивающих денежные доходы гражданам,  на счета в банках, где хранятся сбережения, или непосредственно в оплату расходов.

       Оплата  расходов  населения безналичным  путем может производиться и  со счетов по вкладам в банках. Замещение  в этих случаях денежных знаков безналичными перечислениями экономизирует весь денежный оборот в целом, так как сокращается количество наличных денег в обращении.

       Национальный  банк издает обязательные для всех банков  и их  клиентов нормативные  акты, определяющие правила расчетов. Каждому предприятию  (организации,  учреждению)  открываются счета  для  учета  хранящихся на них средств и осуществления расчетов.  Расчетные счета открываются предприятиям, объединениям  и организациям,  состоящим на хозяйственном расчете, наделенным собственными оборотными средствами и имеющими самостоятельный  баланс.  По  ходатайству владельца расчетного счета могут открываться расчетные субсчета.

       Текущие счета  открываются  организациям и учреждениям, не имеющим оснований  для открытия расчетного счета.

       Бюджетные счета открываются для учета доходов, расходов и средств бюджетов, а также предприятиям, организациям и учреждениям,  которым  выделяются  средства  из  союзного  или республиканского бюджета для целевого использования.

       Все безналичные  расчеты  по  экономическому содержанию делятся на расчеты по товарным и нетоварным операциям.

       Расчеты по  товарным  операциям  совершаются  между хозяйственными организациями  и обусловлены оборотом материальных ценностей.

       Расчеты по нетоварным операциям включают отношения  между  предприятиями по финансовым обязательствам - это расчеты по использованию фактически полученной прибыли.

       В зависимости  от места нахождения счетов поставщиков и покупателей  безналичные расчеты могут  быть  иногородними  и одногородними.

       Иногородние расчеты - это расчеты между  предприятиями, находящимися в разных населенных пунктах и потому обслуживаемыми учреждениями банка, расположенными в разных населенных пунктах.

       Одногородние  расчеты - расчеты между предприятиями, организациями, учреждениями, которые  обслуживаются одним и тем же или разными одногородними учреждениями банка.

       Принципы  организации безналичных расчетов.

                   Система безналичных  расчетов представляет  собой  совокупность  принципов организации расчетов, предъявляемых к ним требований, форм и способов расчетов.

                   Определены следующие принципы осуществления безналичных расчетов, которые заключаются в следующем:

       а) все предприятия и организации  хранят деньги на счетах в банке  и все расчеты проводят через  учреждения банка;

       б) платежи совершаются после отгрузки продукции, оказания, выполнения работ;

       в) платежи  осуществляются  при  наличии средств на счете плательщика  или  права  у  него   на   кредит.   При отсутствии  собственных  ресурсов  и  права на кредит расчетные  документы помещаются в специальную  картотеку и оплачиваются по мере поступления средств на счет.

       г) платежи производятся с согласия  плательщика. Согласие дается  плательщиком путем выписки платежных документов или  акцепта  документов, выписанных  получателями средств. 

       1.2.Виды  и типы межбанковских расчетов 

       Взаимные  расчеты между банками осуществлялись до последнего времени с использованием системы межфилиальных оборотов (МФО). Эта система расчетов между  банками позволяла достаточно эффективно проводить учет и контроль данных операций и отражала процесс перераспределения средств между учреждениями банков в рамках единого банка, действующего на основе государственной собственности. Изменение формы собственности в банковском деле — создание акционерных и паевых банков — потребовало разграничения собственности и в сфере расчетов между банками.

       Действующая система межбанковских расчетов базируется на осуществлении платежей через корреспондентские счета  коммерческих банков, а также корреспондентские  счета банков, открытые на основе прямых корреспондентских соглашений между банками.

       безналичный платежный оборот,  в котором  движение денег происходит в виде перечислений по счетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований.

       Он  опосредствует  такие  сферы хозяйственных  отношений, как:

       -реализация продукции, услуг, работ;

       -распределение и перераспределение национального дохода;

       -получение и возврат банковских  кредитов;

       -выплата и использование денежных доходов населения.

       Участниками этих отношений являются обьединения, предприятия,  организации,  кооперативы,  банковские и финансовые органы, население.

             Безналичные расчеты  сокращают  потребность   денежного  оборота в наличных денежных знаках.  Расходы при осуществлении безналичных расчетов намного меньше издержек  обращения, связанных  с печатанием,  хранением,  перевозкой,  приемом и подсчетом денежных знаков.

       Безналичные расчеты,  концентрируя все временно свободные денежные средства в банке, создают возможность использовать их как ресурсы для краткосрочного кредитования.

       Обе сферы денежного оборота как  части  единого  целого тесно  связаны между собой.  Денежные средства,  поступающие предприятию в виде безналичных перечислений  за  отгруженную продукцию,  могут  использоваться  в безналичном обороте при расчетах  за  товарно-материальные  ценности  и в наличноденежном обороте - при выплате заработной платы.

       Аналогично  используются и денежные средства,  поступающие предприятию в виде суммы наличных денег.

       Безналичный платежный оборот полностью  проходит  через банковские учреждения, в которых ведутся счета предприятий и организаций.

       Безналичные расчеты по внешнеэкономической  деятельности осуществляются через  Внешэкономбанк и другие банки, получившие соответствующую лицензию.

       Основная  часть безналичного  оборота  денежных  доходов населения проходит через сберегательные банки.

       Безналичный оборот могут совершать и средства,  находящиеся в личной собственности граждан. Безналичные перечисления делаются со счетов предприятий и организаций, выплачивающих денежные доходы гражданам,  на счета в банках, где хранятся сбережения, или непосредственно в оплату расходов.

       Оплата  расходов  населения безналичным  путем может производиться и  со счетов по вкладам в банках. Замещение  в этих случаях денежных знаков безналичными перечислениями экономизирует весь денежный оборот в целом, так как сокращается количество наличных денег в обращении.

       Национальный  банк издает обязательные для всех банков  и их  клиентов нормативные  акты, определяющие правила расчетов. Каждому предприятию  (организации,  учреждению)  открываются счета  для  учета  хранящихся на них средств и осуществления расчетов.  Расчетные счета открываются предприятиям, объединениям  и организациям,  состоящим на хозяйственном расчете, наделенным собственными оборотными средствами и имеющими самостоятельный  баланс.  По  ходатайству владельца расчетного счета могут открываться расчетные субсчета.

       Текущие счета  открываются  организациям и учреждениям, не имеющим оснований  для открытия расчетного счета.

       Бюджетные счета открываются для учета доходов, расходов и средств бюджетов, а также предприятиям, организациям и учреждениям,  которым  выделяются  средства  из  союзного  или республиканского бюджета для целевого использования.

       Все безналичные  расчеты  по  экономическому содержанию делятся на расчеты по товарным и нетоварным операциям.

       Расчеты по  товарным  операциям  совершаются  между хозяйственными организациями  и обусловлены оборотом материальных ценностей.

       Расчеты по нетоварным операциям включают отношения  между  предприятиями по финансовым обязательствам - это расчеты по использованию фактически полученной прибыли.

       В зависимости  от места нахождения счетов поставщиков и покупателей  безналичные расчеты могут  быть  иногородними  и одногородними.

       Иногородние расчеты - это расчеты между  предприятиями, находящимися в разных населенных пунктах и потому обслуживаемыми учреждениями банка, расположенными в разных населенных пунктах.

       Одногородние  расчеты - расчеты между предприятиями, организациями, учреждениями, которые  обслуживаются одним и тем же или разными одногородними учреждениями банка.

       Принципы  организации безналичных расчетов.

                   Система безналичных  расчетов представляет  собой  совокупность  принципов организации расчетов, предъявляемых к ним требований, форм и способов расчетов.

                   Определены следующие принципы осуществления безналичных расчетов, которые заключаются в следующем:

       а) все предприятия и организации  хранят деньги на счетах в банке  и все расчеты проводят через  учреждения банка;

       б) платежи совершаются после отгрузки продукции, оказания, выполнения работ;

       в) платежи  осуществляются  при  наличии средств на счете плательщика  или  права  у  него   на   кредит.   При отсутствии  собственных  ресурсов  и  права на кредит расчетные  документы помещаются в специальную  картотеку и оплачиваются по мере поступления средств на счет.

       г) платежи производятся с согласия  плательщика. Согласие дается  плательщиком путем выписки платежных документов или  акцепта  документов, выписанных  получателями средств. 

       1.3. Межбанковские расчеты на примере зарубежных стран 

       Таким образом, преимущества клиринговой  системы расчетов очевидны. Следовательно, без ее внедрения в структуру  национальных межбанковских расчетов немыслима интеграция в систему  международных финансовых операций. Однако, в силу того, что клиринговая система, в сущности, является совершенно новой для Республики Беларусь, имеет смысл досконально изучить зарубежный опыт становления и развития системы межбанковского клиринга.

       Широкие масштабы межбанковского клиринга за рубежом обусловлены практической невозможностью осуществить все возрастающий безналичный платежный оборот посредством индивидуальных расчетов между кредитно-финансовыми институтами. Например, в ФРГ безналичный платежный оборот составил в 1960г. 1.3 трлн. марок, в 1970г. – 4.5 трлн. марок, а в 1980г. – 11.7 трлн. марок (рост соответственно в 3.5 и 2.6 раза). В США этото показатель оценивается в 1970г. – 12.3 трлн. долларов, в 1979г. – 64.2 трлн. долларов, а в 1986г. – 125 трлн. долларов.

       Организация межбанковского зачета различна в зависимости от того, являются ли банки, участвующие во взаимных зачетах, самостоятельными юридическими лицами или же они входят в систему одного и того же банка. В первом случае банки обычно обмениваются между собой чеками, векселями и другими долговыми обязательствами клиентов, доплачивая лишь разницу в специально создаваемых для расчетов организациях. Это и есть собственно межбанковский клиринг (клиринг в широком смысле). Во втором случае, т.е. при внутрибанковском клиринге (межбанковском клиринге в суженном его понимании) все расчеты, связанные с уплатой денег клиентом одного банковского филиала клиенту другого филиала того же банка при помощи различных расчетно-платежных документов (чеков, жиро-чеков и др.), производятся отнесением этих расчетов на правление (головную контору) данного банка. Обычно клиринговый отдел головной конторы и сводит все расчеты филиалов собственной системы. Соответственно разницы, подлежащие уплате или получению филиалами, не погашаются наличными деньгами, а отражаются в пассивной или активной части бухгалтерского баланса филиалов, либо как долг филиала правлению, либо как долг правления соответствующему филиалу. Проблема организации внутрибанковского клиринга особенно актуальна для крупных банковских монополий с широко разветвленной филиальной сетью.