Структура коммерческого банка и его бухгалтерии

      Среди факторов, воздействующих  на структуру банка, основополагающее  влияние оказывает уровень его универсализации или специализации. Если банк провозглашает себя универсальным банком, то он неизбежно (рано или поздно) должен создавать в своей структуре ряд специальных подразделений (отделов, секторов, групп), организующих многообразные виды банковских услуг. Напротив, специализация банка на определенном виде деятельности избавляет его от выполнения ряда операций и соответствующего формирования отдельных подразделений  аппарата управления. С другой стороны специализация банка на выполнение определенного вида деятельности требует от него расширения тех отделов или управлений, которые призваны регулировать этот более широкий круг операций, соответствующих его роду деятельности.

      Структура банка определяется, наконец, задачами экономии затрат, необходимости загрузки банковского персонала. Банк является коммерческим предприятием, он работает в интересах получения прибыли.  Он не может набирать излишний персонал, ибо это увеличивает общие расходы по оплате труда банковских работников. Банк должен нанять такое число сотрудников, которое было бы достаточно, для выполнения соответствующего объема работ, и обеспечивало бы необходимую их загрузку. 

1.2. Структура управления 

                Как отмечалось, в банковской  практике можно обнаружить множество  типов банков.

     В целом примерную структуру  коммерческого банка (среднего  по объему выполняемых операций) можно представить следующим образом

СОВЕТ БАНКА

Правление банка 
 

Кредитный комитет                                                                                                     Ревизионный комитет                                                        

Управление  планирования и развития банковских операций

• Отдел  организации коммерческой деятельности банка и управления банковской ликвидностью
• Отдел экономического анализа и изучения кредитоспособности клиентов.
• Отдел разработки основ и планов коммерческой деятельности банка
• Отдел маркетинга и связи с клиентурой

 

Управление  депозитных операций

• Отдел депозитных операций
• Фондовый отдел

 

Управление  кредитных операций

• Отдел краткосрочного и долгосрочного кредитования клиентов
• Отдел кредитования населения
• Отдел нетрадиционных банковских операций, связанных с кредитованием

 

Управление  посреднических и  других операций

• Отдел гарантийных операций и операций по доверенности
• Отдел банковских услуг
• Отдел операций с ценными бумагами

 

Управление  организации международных банковских операций

• Отдел валютных и кредитных операций
• Отдел международных расчетов

 

Учетно-операционное управление

• Операционный отдел
• Отдел кассовых операций
• Расчетный отдел

 

Службы

• Административно-хозяйственный отдел
• Юридический отдел
• Отдел кадров
• Отдел эксплуатации и внедрения ЭВМ
• Ревизионный отдел

 

     Организационная структура банка  включает функциональные подразделения  и службы банка, каждая из  которых имеет определенные права  и обязанности. 

     Организационную структуру банка  формируют подразделения (управления) и службы. Управления банка формируются с учетом  классификации банковских операций  по их функциональному назначению.  Так, операции банка по мобилизации и концентрации средств (пассивные операции банка) выполняются  управлением депозитных операций банка, учетно-ссудные операции – кредитным управлением и т.д. Большое внимание коммерческий банк должен уделять вопросам организации хозрасчета в банке, рентабельности и ликвидности. Для этого формируются структурные подразделения, которые занимаются вопросами текущей деятельности  банка. Оказывают организующее воздействие на его работу в целом.

     Однако, независимо от выполняемых  ими операций, правовой формы  организации и их деятельности  каждый банк производит свой специфический продукт и имеет, тем не менее, обязательный для всех набор определенных блоков управления.  В их числе:

1. Совет банка
2. Правление
3. Общие вопросы управления
4. Коммерческая деятельность
5. Финансы
6. Автоматизация
7. Администрация

          В первый блок – Совет банка, как правило, входят его учредители.

Учредителями, акционерами банка  становятся на добровольных началах. Их число может  быть самым разнообразным, от одного - двух до нескольких десятков.

     В настоящее время перечень  учредителей весьма широк. Среди них – министерства, ведомства, другие органы государственного управления, банки, объединения, предприятия, организации, учреждения.

     Тем не менее, участие органов  законодательной и исполнительной  власти, политических и общественных  организаций в Уставном капитале  коммерческого банка запрещено Федеральным законом от 3 Февраля 1996 года «О внесении изменений и дополнений в закон РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР». Из законодательных ограничений следует отметить минимальный состав  участников (учредителей) банка – три физических (юридических) лица.

     Общее руководство деятельностью коммерческих банков осуществляют собрание пайщиков, акционеров и советы банков, которые избираются из их представителей. Управляют текущей деятельностью правления, образуемые советами банков. Уставами банков обычно предусматривается, что члены правления не могут быть одновременно членами Совета. Собрание, Совет и Правление банка должны руководствоваться законодательством РФ, действующими экономическими нормативами и правилами совершения денежно - расчетных операций.

     Собрания проводятся как очередные,  так и внеочередные. Очередные  созываются ежегодно, не позднее  чем через месяц после составления  баланса банка за отчетный  год. Внеочередные собрания могут  созываться по требованию учредителей, Совета банка, ревизионной комиссии, или пайщиков, которые владеют не менее ¼ суммы паев. Извещение о предстоящем собрании и повестке дня, а также другие материалы, связанные с собранием, направляются пайщикам не позднее, чем за две недели до его созыва.

     На собрании имеют право присутствовать  все пайщики. Каждый пай дает  право одного голоса. Владелец  пая может передоверить право  голоса другому владельцу пая  по доверенности. Собрание правомочно  решать вынесенные на его рассмотрение  вопросы, если в нем участвуют представители пайщиков  имеющих не менее 2/3 голосов. Все решения принимаются большинством голосов. По вопросам изменения Устава банка, размера уставного фонда, распределения прибыли, прекращения деятельности банка решение принимается  2/3 голосов присутствующих на собрании представителей пайщиков.

     Собрание пайщиков, акционеров имеет  следующее права: 

• Принимает решения о расширении числа участников, или их выходе из банка;
• Избирает Совет банка, Ревизионную комиссию и определяет срок их полномочий;
• Принимает решение о размере и изменении уставного фонда;
• Определяет размер паевого взноса;
• Утверждает Устав банка, Положение о Совете, Правлении банка, Ревизионной комиссии  и вносит в них изменения;
• Рассматривает и утверждает годовой баланс банка, отчет о прибылях и убытках за истекший операционный год, заключение и отчет Ревизионной комиссии;
• Распределяет прибыль банка, решает другие определяющие вопросы деятельности банка.

 

Совет банка

• Назначает и освобождает от  занимаемой должности Председателя и членов Правления банка;
• Вносит предложения собранию пайщиков, акционеров об увеличении или уменьшении уставного фонда, изменении и дополнении Устава банка и по другим вопросам, подлежащим рассмотрению собранием;
• Определяет основные условия предоставления кредитов
• Решает вопрос об открытии филиалов и представительств банка и наделении их правами;
• Определяет структуру и численность работников банка, его филиалов и представительств, утверждает экономические нормативы по труду и размеры расходов, на содержание и развитие банка;
• Контролирует работу Правления банка.

 

      Совет банка созывается его  председателем не реже одного  раза в квартал. Внеочередные  заседания Совета проводятся  по предложению не менее 1/3 его членов или Ревизионной  комиссии. Решение Совета принимаются большинством голосов. 

     Совет банка утверждает годовой  отчет банка, организует ежегодные  собрания учредителей пайщиков, принимает, или может принимать  участие в решении стратегических  вопросов банковской деятельности.

            Второй блок – Правление (Совет директоров), банка отвечает за общее руководство банка, утверждает стратегические направления его деятельности. В состав Правления входят высшие руководители (менеджеры) банка: председатель (президент, управляющий) банка, его заместители, руководители важнейших подразделений банка. Правление банка состоит из сотрудников, нанимаемых владельцами банка для организации работы. В Правление могут входить (или возглавлять его) также лица, владеющие полностью, или частично  данным кредитным учреждением.

     Так же правление банка:

• Организует и осуществляет руководство оперативной деятельности банка и обеспечивает выполнение решений собрания пайщиков, акционеров и Совета банка;
• Утверждает положение о структурных подразделениях, филиалах, представительствах банка;
• Решает вопросы подбора, подготовки и использования кадров;
• Рассматривает и решает другие вопросы деятельности банка в соответствии со своим Положением.

        Правление банка правомочно решать  все вынесенные на его рассмотрение вопросы, если в заседаниях участвуют не менее 2/3 членов Правления. Решения принимаются большинством голосов.  При равенстве голосов, голос председателя Правления является решающим. При несогласии с принятым решением члены Правления имеют право сообщить свое мнение Совету банка.

     Председатель Правления банка  руководит деятельностью банка  в соответствии с полномочиями, предоставленными ему Советом  банка, участвует в работе Совета  с правом совещательного голоса.

     В третий блок – блок общих вопросов управления входит организация планирования, прогнозирование деятельности банка,  подготовка методологии, безопасность и юридическая служба. Назначение данного блока состоит в том, чтобы обеспечить целенаправленное развитие банка, выполнение стоящих перед ним задач, регулировать его доходы и расходы, обеспечивать ресурсами выполнения требований  Центрального банка РФ  по основным направлениям деятельности (качеству активов, достаточности капитала, ликвидности и д.р.) чаще всего такие вопросы решаются в рамках планово - экономического управления. Его деятельность сконцентрирована на анализе текущей деятельности (доходы, расходы, прибыль, ликвидность) формирования уставного капитала, планировании деятельности  головного подразделения банка и филиалов, методическом обеспечении.  Управление финансами может быть выделено в самостоятельное управление (дирекцию).