Система валютного контроля

Таблица 2. Динамика оборотов на торгах региональных межбанковских валютных бирж РФ за период 2001–2005 гг., млрд рублей

 

В процессе развития валютного регулирования и либерализации  операций на внутреннем валютном рынке были сняты многие ограничения с операций по купле-продаже наличной иностранной валюты физическими лицами через уполномоченные банки. Для интенсивного развития валютного рынка Центральный банк РФ использовал такой метод валютного регулирования как введение обязательной продажи части валютной выручки предприятий.

Метод валютных ограничений, используемый Центральным  банком на этом этапе развития валютного  регулирования, предусматривал обязательное зачисление на счета в уполномоченных банках на территории Российской Федерации валютной выручки от экспорта товаров (работ, услуг), если иное не было разрешено Банком России, а также определял ответственность за нарушение указанного порядка.

Распад Советского Союза и образование суверенного  государства Российской Федерации привели к необходимости ведения Россией самостоятельной экономической политики, в том числе денежно-кредитной и валютной, как составляющей последней. Учитывая, что многие положения Закона СССР «О валютном регулировании» фактически перестали действовать, актуальной стала задача разработки и скорейшего введения в действие аналогичного закона РФ.

Новый этап валютного  регулирования в России («жёсткое администрирование валютных операций») открыл Закон Российской Федерации «О валютном регулировании и валютном контроле» в ноябре 1992 года; он продлился более десяти лет до июня 2004 года.

Основными особенностями  данного этапа были:

- введение института органов и агентов валютного контроля (органами валютного контроля были названы Центральный банк Российской Федерации и Правительство Российской Федерации, агентами валютного контроля были названы уполномоченные банки, а также иные организации, которые могут осуществлять функции валютного контроля);

- формирование основных направлений валютного контроля (лицензирование валютных операций, проверки выполнения резидентами обязательств в иностранной валюте перед государством, а также обязательств по продаже иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации);

- нормативное закрепление прав и обязанностей резидентов и нерезидентов, осуществляющих в Российской Федерации валютные операции, а также должностных лиц органов и агентов валютного контроля (Центральный банк Российской Федерации стал преемником Государственного банка СССР как органа валютного контроля);

- определение мер ответственности резидентов, в том числе уполномоченных банков, и нерезидентов за нарушение валютного законодательства.³

Сформированные  в этот период времени правила  проведения валютных операций базировались на принципе «запрещено всё, кроме разрешённого».

Для данного  этапа развития валютного регулирования  и валютного контроля были также  характерны ранее перечисленные  методы:

- регулирование валютных курсов осуществлялось посредством введения «валютного коридора», который впоследствии был заменён на режим так называемого «ползучего курса» и систематических интервенций на торгах межбанковских валютных бирж со стороны Банка России с целью поддержания курса российского рубля;

- использование инструмента обязательной продажи Центральному банку РФ части экспортной валютной выручки;

- ограничение ввоза в Российскую Федерацию и вывоза из неё иностранной валюты и ценных бумаг в инвалюте уполномоченными банками, а также установление порядка ведения уполномоченными банками Российской Федерации открытой валютной позиции по купле-продаже иностранной валюты на внутреннем валютном рынке России;

- наделение кредитных организаций функциями валютного контроля за поступлением в Российскую Федерацию валютной выручки от экспорта товаров и обоснованностью платежей в иностранной валюте за импортируемые товары.

Недостатком данного  этапа являлась отсутствие в основополагающем документе - Законе «О валютном регулировании и валютном контроле» - проработанного механизма регулирования валютных операций. Так, 23 нормы пятнадцати его статей имели бланкетный характер, отсылали к другим нормативным актам. Не случайно в преамбуле было определено, что предметом его регулирования является установление лишь принципов осуществления валютных операций в России, а не методологических основ валютного регулирования, включающих установление не только собственно принципов, но также форм осуществления валютных операций. Органам валютного регулирования были предоставлены практически неограниченные полномочия по выбору методов валютного регулирования и валютного контроля, что фактически наделяло их правом самостоятельно вводить ограничения гражданских прав участников делового оборота.

С развитием  рыночной экономики в России и  международного экономического сотрудничества возникла необходимость разработки нового подхода к организации валютного регулирования, который мог обеспечить проведение последовательной либерализации валютных отношений, а также обеспечение устойчивости валюты Российской Федерации и стабильности внутреннего валютного рынка РФ.

Для устранения негативных последствий международного движения капитала, поддержания равновесия внешнеторгового платёжного баланса государства и устойчивости валюты Российской Федерации, были предусмотрены не столько экономические, сколько административные меры валютного регулирования, что предполагало не только возможность введения дискриминационных мер при совершении отдельных видов валютных операций как резидентами, так и нерезидентами, но и возможность предоставления индивидуальных разрешений на совершение отдельных видов валютных операций, что противоречило принципу равенства прав всех участников валютных отношений.

Последний этап развития, отражающий текущую ситуацию в валютно-кредитных отношениях хозяйствующих субъектов, - этап «валютной либерализации» - начался со вступлением в силу в июне 2004 года нового Федерального закона Российской Федерации №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

Характерными  особенностями данного этапа  стали:

- отмена всех ограничений на валютные операции между резидентами и нерезидентами;

- введение принципа, исключающего неоправданное вмешательство государства и его органов в сферу валютных операций;

- установление приоритета экономических мер в области валютного регулирования.

Нормы валютного  регулирования были приведены в  соответствие с международными требованиями о свободном перемещении капитала. Это обеспечило дальнейшую либерализацию  российской экономики, направленную на улучшение инвестиционного климата  в стране.

Правительством Российской Федерации и Банком России в сжатые сроки был реализован комплекс мер, позволяющих плавно перейти от запрета на проведение валютных операций к режиму учёта и мониторинга внешнеторговой и инвестиционной деятельности российских участников ВЭД:

- отмена практически всех валютных ограничений и введению полной конвертируемости рубля;

- резидентам было предоставлено право открытия счетов в иностранной валюте в банках, расположенных на территории иностранных государств, что позволило шире использовать современные банковские технологии и новые финансовые продукты;

- определены основные принципы валютного регулирования и валютного контроля, направленные на отказ от прямых запретов и разрешительных подходов к проведению валютных операций (сравнительно небольшое число ограничительных мер предусматривали преимущественно экономический характер);

- в целях защиты экономической безопасности государства было предусмотрено вмешательство государственных органов в сферу регулирования валютных операций хозяйствующих субъектов только в случаях, связанных с возникновением угрозы ухудшения валютно-финансового положения государства, при котором органам валютного регулирования предоставлялось право вводить валютные ограничения, делающие некоторые виды операций экономически не выгодными.

Недостатками  современного этапа являются:

- отсутствие экономически обоснованных критериев введения и отмены органами валютного регулирования валютных ограничений;

- изъятие из правоприменительного оборота реальных инструментов воздействия на участников валютных правоотношений со стороны органов и агентов валютного контроля;

- разобщённость и дублирование функций валютного контроля между многочисленными структурами, наделёнными функциями валютного контроля;

- отсутствие единой экономико-информационной базы валютного контроля.

Изучение этапов формирования валютного регулирования и валютного контроля в России, их особенностей и недостатков свидетельствует о поступательном развитии данной системы в сторону минимизации ограничений и запретов, создании либеральных условий движения капитала, минимизации роли государства в административном управлении валютными потоками.

Вместе с  тем, валютное регулирование и валютный контроль, оказывающие весьма масштабное влияние на экономическую жизнь  общества, должно отличаться последовательностью, логичностью, стабильностью и взвешенностью.

Безусловно, чем  меньше будет изъятий и исключений из единых норм валютного регулирования, тем эффективней будет валютная политика государства.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 2. Система валютного контроля

2.1.Валютный контроль: понятие, задачи

Для эффективности  валютного регулирования  большое  значение имеет состояние национального валютного   контроля  и спектр тех валютных ограничений, которые  определяются  исходя из режима валютного курса и валютной политики.

Меры по валютному  контролю направлены как против нелегального  вывоза капиталов, так  и против задержки платежей импортеров, а также на своевременный возврат экспортной выручки, полученной вполне легально, но в условиях определенного инвестиционного климата «убегающей» из страны.

Точно так же, как валютное регулирование, меры валютного  контроля и существующие  в странах  валютные ограничения являются  составными частями механизма реализации валютной  политики,  проводимой в интересах структурных изменений в экономике  для достижения устойчивого  экономического роста и укрепления позиций страны в международных экономических отношениях.

Система валютного  контроля  представляет собой совокупность мер по реализации порядка перемещения различных форм валютных ценностей между странами, определенного их законодательством. В  рамках валютного контроля осуществляется комплекс мер в форме запрета, лимитирования, регламентации, задержки совершения операций с валютными ценностями или распоряжения ими, которые принимают форму валютных ограничений.

Основными целями введения валютных ограничений, в целом совпадающими с целями осуществления валютного регулирования, являются: выравнивание платёжного баланса; поддержание курса национальной валюты; концентрация валютных ценностей в руках государства для решения текущих или стратегических экономических и /или политических задач. Валютные ограничения могут распространяться на определение:

- режима осуществления платежей в иностранной валюте на территории страны;

- порядка осуществления зарубежных инвестиций резидентами и инвестиций внутри страны нерезидентами;

- порядка перевода, вывоза/ввоза и пересылки национальной и иностранной валюты за границу/из-за границы;

- порядка репатриации валютной выручки от экспорта товаров резидентами и прибыли резидентами и нерезидентами;

- порядка купли-продажи иностранной валюты на территории страны («внутренняя конвертируемость национальной валюты»);

- порядка использования валютных счетов в уполномоченных банках;

- порядка приобретения и использования национальной валюты на территории страны и за ее пределами нерезидентами (внешняя конвертируемость национальной валюты»);

- порядка осуществления резидентами операций с ценными бумагами, номинированными в иностранной валюте и нерезидентами с ценными бумагами, номинированными в национальной валюте;

- порядка принудительного депонирования средств в обслуживающем либо центральном банке по определенному кругу операций с иностранной валютой для резидентов и национальной валютой для нерезидентов.

В международной валютно-финансовой практике различают две основные сферы применения валютных ограничений: в отношении текущих операций платёжного баланса и в отношении  финансовых операций, связанных с движением капитала (табл.3).

 

Таблица 3. Сферы  и формы применяемых валютных ограничени

Сферы применения валютных ограничений	Формы валютных ограничений
Текущие операции платежного баланса (торговля и услуги)	Блокирование выручки иностранных экспортеров от продажи товаров в данной стране, ограничение их возможностей распоряжаться этими средствами
	Обязательная продажа валютной выручки экспортеров полностью или частично центральному и уполномоченным (девизным) банкам, имеющим валютную лицензию центрального банка
	Ограниченная продажа иностранной валюты импортерам (лишь при наличии разрешения органа валютного контроля), внесение импортером денежных сумм в национальной валюте на депозит в банк для получения импортной лицензии
	Ограничения на форвардные покупки импортерами иностранной валюты
	Запрещение продажи товаров за рубежом на национальную валюту
	Запрещение оплаты импорта некоторых товаров иностранной валютой
	Установление ограниченных сроков продажи экспортерами иностранной валюты целью приобретения национальной валюты для предотвращения спекулятивного использования этих средств
	Множественность валютных курсов, т.е. применение дифференцированных курсовых соотношений валют по различным видам операций, товарным группам и регионам
	Ограничения обмена иностранной валюты для резидентов, выезжающих за границу в качестве туристов
	Распространение валютных ограничений на страхование, лицензионные платежи, гонорары, комиссионные вознаграждения, перевод прибылей и другие «невидимые» операции
Финансовые  операции (движение капиталов и кредитов, перевод прибылей, налоговых и иных платежей)	I. При отрицательном сальдо платежного баланса
	Лимитирование вывоза национальной и иностранной валюты, золота, ценных бумаг, предоставления кредитов
	Контроль за деятельностью кредитного и финансового рынков: операции осуществляются только с разрешения министерства финансов и при предоставлении информации с размере выдаваемых кредитов и прямых инвестиций за рубежом; привлечение иностранных кредитов при условии предварительного разрешения органов валютного контроля
	Ограничение участия национальных банков в предоставлении международных займов в иностранной валюте
	Принудительное изъятие иностранных ценных бумаг, принадлежащих резидентам, и их продажа за валюту
	Полное или частичное прекращение погашения внешней задолженности или разрешение оплаты ее национальной валютой без права перевода за границу
	II. При активном  платежном балансе в целях сдерживания как притока  капитала, так  и повышения курса
	Депонирование на беспроцентном счете в центральном банке новых заграничных обязательств банка
	Запрет на инвестиции нерезидентов и продажи национальных ценных бумаг иностранцам
	Обязательная конверсия займов в иностранной валюте в национальном центральном банке
	Запрет на выплату процентов по срочным вкладам иностранцев в национальной валюте
	Введение отрицательной процентной ставки по вкладам нерезидентов в иностранной валюте
	Ограничение ввоза валюты в страну
	Ограничения на форвардные продажи национальной валюты иностранцам