Валютная система России и валютный контроль

Введение

    Данная  курсовая работа посвящена рассмотрению вопроса валютной системы Российской Федерации.

    Валютная  система страны отражает уровень  развития экономики, степень развития внешнеэкономических отношений  и должна способствовать выполнению социальных задач общества, поэтому  становление высокоэффективной  российской экономики невозможно без  развитого финансового рынка, составной  частью которого является валютный рынок.

    Валютный  рынок как форма организации  движения валютных ценностей России за последние годы развивается бурными  темпами, свидетельством чему служит появление  новых уполномоченных банков, валютных бирж, валютных отделов на фондовых биржах, широкой сети пунктов обмена валюты, резкий рост объема валютной выручки  хозяйствующих субъектов от продажи  ими на экспорт товаров, работ, услуг, бурное развитие торговли валютными  фьючерсами и опционами. Развитие внутреннего валютного рынка Российской Федерации требует обобщения опыта его функционирования, возможностей и проблем.

    Национальная  валютная система России формируется  с учетом структурных принципов  мировой валютной системы, поскольку  страна взяла курс на интеграцию в  мировое хозяйство и вступила в июне 1992 года в МВФ. Признание устава Фонда налагает на неё определенные обязательства, касающиеся устройства её валютной системы

    Основной  целью данной курсовой работы является изучение валютной системы и валютного контроля РФ.

    Для достижения поставленных целей в  работе ставятся следующие задачи, определяющие внутреннюю структуру  работы:

    1) рассмотреть теоретические аспекты валютной системы и валютного контроля Российской Федерации;

    2) исследовать состояние современной валютной системы РФ и этапы её развития;

    3) проанализировать  динамику курса национальной валюты РФ.

    Структурно  курсовая работа состоит из двух частей. В первой части рассматриваются основные понятия валютной системы и её элементы, валютные операции, проводимые российскими коммерческими банками, принципы, функции и органы валютного регулирования и контроля РФ, а также особенности развития современной валютной системы. Вторая часть является практической, в ней рассматривается, как формируется курс российского рубля в 2006-2007 годах, динамика котировок российского рубля к доллару США и евро, динамика цен на мировом рынке энергоносителей и динамика реальных курсов рубля к валютам основных торговых партнеров России, а также валютная интервенция Банка России в 2006-2007 годах. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1. Понятие валютной системы  РФ и её элементы.

 Национальная  валютная система находится в  процессе становления, и окончательно еще не сформировалась. Однако ее контуры  и основные тенденции выявились достаточно определенно. Национальная валютная система - это форма организации валютных отношений страны, закрепленных национальным законодательством. Рассмотрим некоторые элементы современной валютной системы России:

      Основой валютной системы Российской Федерации  является российский рубль, введенный в обращение вместо рубля СССР. Тем самым было завершено обособление национальной денежной и валютной системы России от денежной и валютной системы республик бывшего СССР, в обращении которых оставались советские рубли до введения национальных денежных единиц.

        Рубль является частично конвертируемой валютой по текущим операциям платежного баланса при сохранении валютных ограничений по ряду операций. Россия, являясь членом МВФ, ставит целью принятие обязательств по Статье VIII Устава МВФ об отмене валютных ограничений по текущим операциям платежного баланса.

     Отказ от государственной монополии внешней  торговли и валютной монополии привел к тому, что вместо множественности  валютных курсов (официальный, специальный, коммерческий, биржевой) с июля 1992 г. был введен единый официальный курс российского рубля к доллару  США. В настоящее время в Российской Федерации действует режим плавающего валютного курса, который зависит от спроса и предложения рубля на валютных биржах страны, в том числе на Московской межбанковской валютной бирже (ММВБ). Официальный курс доллара США к рублю устанавливается Центральным банком России по результатам торгов на ММВБ. Курс других валют определяется на основе кросс-курса.

      Элементом валютной системы России является регулирование  международной валютной ликвидности, которая определяет обеспеченность международных расчетов необходимыми платежными средствами. Одним из компонентов  международных ликвидных средств  России является резервная позиция  в МВФ в размере более 1 млрд. долл. (25% квоты) и счет СДР.

      Следующий элемент валютной системы - режим  валютного рынка. Валютное законодательство России установило, что операции на валютном рынке могут осуществляться только через уполномоченные коммерческие банки, имеющие лицензию ЦБ России. Их роль на валютном рынке России возрастает. Но ведущее место занимают ММВБ, и пять других валютных бирж, которые объединены в Ассоциацию валютных бирж России.

      Рынка золота в России практически нет. Скупка золотых изделий и золотого лома у населения производится через  сеть специальных скупочных пунктов  по государственной цене. Признанием за золотом роли валютного метала, явился выпуск Минфина в 1993 г. золотых  сертификатов, каждый из которых обеспечен 10 кг золота 0,99999 пробы. Цена таких сертификатов корректируется с учетом изменения  цены золота на Лондонском рынке и  курса рубля к доллару.

      Надо  сказать, что в России регулируются валютные отношения с другими  странами. Руководство валютной политикой  осуществляет президент, правительство, государственная дума. Они принимают  законодательные акты в области  валютной политики, обеспечивают их соблюдение, распределяют полномочия и функции  по управлению и регулированию. Банк России осуществляет валютное регулирование  путем валютных интервенций на главных  валютных биржах (Москва и Санкт-Петербург) и с помощью различных нормативных  документов. Валютное регулирование  осуществляют также МИНФИН, МВЭС, Федеральная  служба по валютному и экспортному  контролю и некоторые другие учреждения. Валютное законодательство России регулирует операции в иностранной и национальной валюте. Валютное регулирование в  России включает порядок проведения валютных операций, формирование валютных фондов, валютный контроль.

      Валютные  операции охватывают операции, связанные  с: переходом права собственности  на валютные ценности; использованием в качестве средства платежа иностранной  валюты, а также рубля при внешнеэкономической  деятельности; вывозом и пересылкой из нее за границу валютных ценностей, а также международными денежными  переводами.

      Главным исполнительным органом валютного  регулирования является Центральный  банк России, а конкретным исполнителями - уполномоченные коммерческие банки, предприятия организации и граждане. Банк управляет валютными операциями. Выдает коммерческим банкам лицензии на осуществление операций в валюте на территории Российской Федерации  и за границей, т.е. предоставляет  этим банкам статус уполномоченного  банка.

      Центральный банк России вводит ограничения для  коммерческих банков на объемы привлечения  кредитов из-за границы; устанавливает  им максимальные размеры валютного, процентного и курсового рисков; управляет валютными резервами, находящимися на его балансе; определяет сферу и порядок обращения  иностранной валюты на территории страны; проводит все виды валютных операций; регулирует валютный рынок; регулирует курс рубля к иностранным валютам; осуществляет контроль за деятельностью коммерческих банков, вводит единые формы учета, отчетности, документации и статистики валютных операций; готовит и публикует статистику валютно-финансовых операций Российской Федерации по принятым международным стандартам. При недобросовестном выполнении уполномоченным банком своих функций Центральный банк России может лишить их лицензии на выполнение операций с валютными ценностями и банковское обслуживание расчетов в валюте.

      Уполномоченные  банки осуществляют валютные операции в соответствии с лицензией и  контроль за соблюдением клиентами валютного законодательства и представлением ими отчетности о проводимых операциях.

      Валютное  регулирование включает порядок  владения, пользования и распоряжения валютными ценностями. Валютные ценности на территории Российской Федерации  могут находиться в собственности, как резидентов, так и нерезидентов. Право собственности на валютные ценности на территории Российской Федерации  гарантируется и защищается государством наряду с другими объектами собственности.

      Контроль  за правомерностью валютных операций производится Центральным банком России и Федеральной службой валютного и экспортного контроля. Уполномоченные банки осуществляют также валютный контроль в пределах своей компетенции. Контроль за полнотой и своевременностью перечисления валютной выручки в Россию и обоснованностью платежей за границу по внешнеэкономическим операциям обязаны совершать также органы Федеральной Налоговой службы России.

      Целью валютного контроля является обеспечение  соблюдения валютного законодательства при осуществлении операций с  валютными ценностями.

      В случае нарушения предприятиями, банковскими  и иными финансовыми учреждениями валютного законодательства и нормативных  актов Центрального банка Федеральная  служба валютного и экспортного  контроля может применять следующие  санкции: наложение штрафа в размерах, установленных валютно-экономической  комиссией; лишение банковских и  иных финансовых учреждений лицензий на проведение операций в иностранной  валюте; лишение предприятий полученных ими лицензий на экспорт и импорт товаров (работ, услуг); привлечение должностных лиц и граждан, совершивших нарушение или не принявших надлежащих мер для соблюдения норм валютного регулирования, к уголовной и административной ответственности в соответствии с действующим законодательством 

2.   Развитие современной валютной системы РФ

     Переходя  к характеристике состояния валютной системы РФ, можно условно выделить 5 этапов развития современной валютной системы РФ.

     Предпосылки к ее формированию были заложены на первом этапе, который  начался в  1987 г. Этот период характеризуется серьезными реформами всей экономической структуры государства.

     Нормативное регулирование валютных отношений  в этот период было крайне фрагментарным, фактически не соответствующим наметившимся в стране изменениям. Впрочем, с 1986 по 1991 гг. был принят ряд документов, посредством которых снимался запрет на привлечение иностранных предпринимателей и иностранных капиталов в  страну. К экспортно-импортным операциям  разрешался допуск всех субъектов хозяйствования независимо от форм собственности, а  экспортерам (кроме отдельных сырьевых отраслей) было разрешено формировать  собственные валютные фонды в  среднем в размере 25-30% от валютной выручки.

     Таким образом, по мере наращивания темпов экономических реформ валютное законодательство шло по пути ограничения прерогатив государства с одновременным  расширением компетенции хозяйственного звена. Так, появилась конкуренция  Внешэкономбанку СССР со стороны  коммерческих банков, получивших право  на самостоятельную валютную деятельность: открытие и ведение валютных счетов клиентов, проведение международных  расчетов.

     В то же время выявить реальный курс рубля по отношению к другим валютам  в тот период было невозможно, так  как ни в одном секторе мирового рынка рубль не соприкасался с  денежными единицами других стран.

      В целом, можно сказать, что этот этап стал важнейшей фазой к либерализации  советской экономики. Следует отметить, что этот процесс во многом был  связан с ускорением темпов глобализации, эффекты которой, несмотря на замкнутость  экономической системы СССР, игнорировать было невозможно.

     Начало  следующего этапа было связано с  принятием Закона СССР №1982-1 от 1 марта  1991 г. "О валютном регулировании" и разработанного на его основе письма Госбанка СССР №352 от 24 мая 1991 г. "Основные положения о регулировании валютных операций на территории СССР", в соответствии с которыми:

     - началась работа Валютной биржи Госбанка СССР, что привело к появлению биржевого курса рубля;

     - Госбанк стал выдавать лицензии  на совершение операций в   иностранной валюте другим банкам;

     - всем юридическим и физическим  лицам было предоставлено право  в определенном порядке продавать и покупать через уполномоченные коммерческие банки иностранную валюту по рыночному курсу;

     - была отменена монополия валютной  биржи Госбанка СССР.