Расчетно-кассовое обслуживание коммерческим банком юридических и физических лиц

МИНОБРНАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФГБОУ ВПО

ВСЕРОССИЙСКИЙ ЗАОЧНЫЙ ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ  ИНСТИТУТ

 

 

 

кУРСОВАЯ РАБОТА

Дисциплина

«Банки и  небанковские кредитные организации  и их операции»

 

на тему

«Расчетно-кассовое обслуживание коммерческим банком юридических и физических лиц»

 

Выполнила          

Студентка          

Факультет          

Специальность         

№ зачетной книжки       

Преподаватель         

2011г.

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

ВВЕДЕНИЕ

Расчетно-кассовое обслуживание клиентов, включающее в себя открытие и ведение банковских счетов юридических и физических лиц, выгодно для банков. Его осуществление в совокупности с проведением операций по привлечению денежных средств физических и юридических лиц во вклады и размещение этих средств от имени и за счет банка – это тот критерий, по которому банк отличается от небанковской кредитной организации.

Расчетно-кассовое обслуживание коммерческим банком юридических  и физических лиц является актуальной и практически значимой темой в настоящее время, как для кредитных организаций, так и для их клиентов. Значимость данной темы заключается в том, что привлечение юридических и физических лиц на расчетно-кассовое обслуживание позволяет коммерческим банкам установить с ними деловые связи таким образом, что взаимоотношения по расчетно-кассовому обслуживанию в дальнейшем могут перерасти в другие формы сотрудничества: кредитование, предоставление банковских гарантий и т.п.

Целью данной работы является рассмотрение вопросов расчетно-кассового обслуживания коммерческими банками юридических и физических лиц.

Задачами курсовой работы являются: изучение видов счетов, открываемых в банках для проведения расчетов; раскрытие основных элементов  договора банковского счета и  договора корреспондентского счета, рассмотрение порядка их открытия; анализ форм безналичных расчетов; характеристика кассовых операций банка ОАО «Сбербанк России».

Объектом данного  исследования является деятельность коммерческих банков.

Предметом работы выступает расчетно-кассовое обслуживание юридических и физических лиц коммерческими банками в настоящее время.

При написании  данной работы использовались следующие  группы информационных источников: учебная  и научная литература, нормативно-правовые акты, статистические материалы и ресурсы Интернет.

 

Глава 1. Виды счетов, открываемых в банках для  проведения расчетов

Открытие и  ведение банковских счетов – одна из важнейших пассивных операций банков, которая опосредует привлечение  денежных средств. Для клиентов открытие банковского счета дает возможность осуществлять различные платежи.

Согласно инструкции Банка России «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)» банки открывают  в валюте Российской Федерации и  иностранных валютах: текущие счета; расчетные счета; бюджетные счета; корреспондентские счета; корреспондентские субсчета; счета доверительного управления; специальные банковские счета; депозитные счета судов, подразделений службы судебных приставов, правоохранительных органов, нотариусов; счета по вкладам (депозитам).

Текущие счета  открываются физическим лицам для  совершения расчетных операций, не связанных с предпринимательской  деятельностью или частной практикой.

Расчетные счета  открываются юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями, а также индивидуальным предпринимателям или физическим лицам, занимающимся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, для совершения расчетов, связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой. Расчетные счета открываются представительствам кредитных организаций, а также некоммерческим организациям для совершения расчетов, связанных с достижением целей, для которых некоммерческие организации созданы. По ним производятся зачисление выручки от деятельности, проведение расчетов с поставщиками, бюджетами, рабочими и служащими, с банками, осуществление платежей по взысканию средств в бесспорном порядке и др.

Бюджетные счета  открываются в случаях, установленных  законодательством Российской Федерации, лицам, осуществляющим операции со средствами бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации и государственных внебюджетных фондов Российской Федерации.

Корреспондентские счета открываются кредитным  организациям. Банку России корреспондентские счета открываются в иностранных валютах. Вся система межбанковских расчетов основана на двух типах корреспондентских счетов. Лоро – корреспондентский счет, открываемый банком-корреспондентом банку-респонденту, по которому банк-корреспондент осуществляет операции по перечислению и зачислению средств в соответствии с действующим законодательством и договором («их счет у нас»). Указанный счет одновременно является корреспондентским счетом ностро в банке-респонденте («наш счет у них») [10, с. 356].

Корреспондентские субсчета открываются филиалам кредитных организаций.

Счета доверительного управления открываются доверительному управляющему для осуществления  расчетов, связанных с деятельностью  по доверительному управлению.

Специальные банковские счета открываются юридическим и физическим лицам в случаях и порядке, установленном законодательством Российской Федерации для осуществления предусмотренных им операций соответствующего вида.

Депозитные  счета судов, подразделений службы судебных приставов, правоохранительных органов, нотариусов открываются соответственно судам, подразделениям службы судебных приставов, правоохранительным органам, нотариусам для зачисления денежных средств, поступающих во временное распоряжение, при осуществлении ими установленной законодательством Российской Федерации деятельности и в установленных законодательством Российской Федерации случаях.

Счета по вкладам (депозитам) открываются физическим и юридическим лицам для учета денежных средств, размещаемых в банках с целью получения доходов в виде процентов, начисляемых на сумму размещенных денежных средств.

Количество  банковских счетов (расчетных, текущих  и иных), открытых клиентом в любой валюте, действующее законодательство не ограничивает¹.

Согласно статистическим материалам на 01.07.2011 г. было открыто  кредитными организациями 564 128,4 тыс. счетов клиентам в валюте Российской Федерации. В расчете на одного жителя количество счетов составляет 3,9 ед. [18].

Основанием  открытия банковского счета является заключение договора банковского или  корреспондентского счета после  представления всех документов, определенных законодательством, и проведения идентификации  клиента. Каждый коммерческий банк разрабатывает свою форму договора банковского счета, в котором фиксируются:

• субъекты расчетов и их взаимные права и обязанности;
• предмет договора, стоимость услуг и ответственность сторон за проведение операций по счету;
• сроки, порядок, условия проведения операций;
• объем и характер предоставляемой друг другу информации;
• дополнительные условия, вытекающие из действующего законодательства или признанные существенными для сторон;
• юридические адреса сторон.

По договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету².

Банк не вправе определять и контролировать направления использования денежных средств клиента и устанавливать другие, не предусмотренные законом или договором банковского счета, ограничения его права распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению, однако при выполнении операций по счету банк должен удостовериться в праве лиц, осуществляющих от имени клиента (владельца счета) распоряжения о перечислении и выдаче средств со счета.

Договор банковского  счета является консенсуальным, двусторонне  обязывающим, возмездным.

Договор заключается  в простой письменной форме. Как  правило, банк и клиент заключают  договор банковского счета путем  подписания единого документа, хотя законодательство допускает возможность  заключения такого договора путем оферты (подачи заявления и иных документов на открытие банковского счета) и акцепта (разрешительной надписи руководителя банка на заявлении). Представленные клиентом документы принимаются должностными лицами кредитной организации, ответственными за работу с клиентами по открытию и закрытию счетов. В обязательном порядке осуществляется идентификация клиента и оформляется юридическое дело клиента.

Банковский  счет считается открытым с момента  внесения записи об открытии банковского  счета в книгу регистрации  открытых счетов, которая должна быть внесена не позднее рабочего дня, следующего за днем заключения соответствующего договора в порядке, установленном законодательством Российской Федерации и банковскими правилами.

Банк обязан сообщать об открытии или о закрытии счета, а также об изменении реквизитов счета организации (индивидуального предпринимателя) на бумажном носителе или в электронном виде в налоговый орган по месту своего нахождения в течение пяти дней со дня соответствующего открытия, закрытия или изменения реквизитов такого счета.

При открытии корреспондентских счетов кредитные организации заключают договор корреспондентского счета. Сторонами договора выступают Банк и Банк-корреспондент. Типовой договор корреспондентского счета содержит следующие элементы:

• субъекты расчетов;
• предмет договора, порядок открытия и ведения корреспондентского счета;
• права, обязанности и ответственность сторон;
• форс-мажорные обстоятельства;
• порядок разрешения споров;
• срок действия договора и порядок его расторжения;
• адреса и реквизиты сторон.

В обязанности  Банка, как правило, входит: списание с корреспондентского счета денежных средств и перечисление их на счета  своих клиентов или счета в других банках; выдача наличных средств в пределах, допустимых законодательством; зачисление на корреспондентский счет наличных и безналичных средств; выполнение иных операций, предусмотренных действующим законодательством. 

 

 

ГЛАВА 2. ФОРМЫ  И СПОСОБЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ

Безналичные расчеты  в банке осуществляются в определенных формах, под которыми понимаются способы  платежа и соответствующий им документооборот, устанавливающий форматы и порядок заполнения используемых расчетных документов.

Статья 862 Гражданского кодекса РФ закрепляет следующие  формы безналичных расчетов:

а) платежными поручениями;

б) по аккредитиву;

в) чеками;

г) по инкассо.

Кроме того, Гражданский  кодекс РФ допускает расчеты в  иных формах, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

Структура платежей с помощью расчетных документов за январь-июнь 2011 г. в рублях приведена  в Приложении 1.

Выделяют следующие  способы безналичных расчетов:

• перечисление средств с расчетного (текущего) счета плательщика на счет получателя в банке;
• зачет взаимных требований.

Расчеты платежными поручениями являются самой распространенной формой безналичных расчетов в настоящее  время. Платежным поручением является распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке³.

Согласно ч. 2 ст. 849 ГК РФ банк обязан перечислить  денежные средства со счета клиента  не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного поручения.

Платежными  поручениями могут производиться  перечисления денежных средств:

а) за поставленные товары, выполненные работы, оказанные  услуги;

б) в бюджеты  всех уровней и во внебюджетные фонды;

в) в целях  возврата (размещения) кредитов, займов (депозитов) и уплаты процентов по ним;

г) в других целях, предусмотренных законодательством  или договором.

Банк обязан принять платежное поручение  независимо от наличия денежных средств на счете плательщика.