Расчетно-кассовое обслуживание коммерческим банком юридических и физических лиц

Операционный работник проверяет законность операций, возможность ее совершения, наличие средств на счете клиента, подписывает предъявленный расходный документ, отражает операцию в кассовом журнале, выдает лицу, получающему деньги, для представления в кассу контрольную марку от денежного чека или отрывной талон от расходного кассового ордера, после чего передает расходный документ внутренним порядком контролеру. Контролер проверяет правильность оформления расходной кассовой операции, регистрирует операции в расходном кассовом журнале, дает распоряжение об отражении операции по счету клиента и передает кассиру расходный кассовый документ клиента. Кассир, получив денежный чек, проверяет наличие подписей должностных лиц банка, имеющих права разрешать выдачу денег, и тождественность подписей, с имеющимися у него образцами; сличает сумму, проставленную на документе цифрами, с суммой указанной прописью; проверяет наличие сведений о предъявлении документа, удостоверяющего личность получателя денег; сверяет номер контрольной марки или талона, предъявленных в кассу, с номером на денежном чеке; подписывает документ и выдает деньги.

Деньги выдаются полными пачками – по обозначению  на корешках, а неполными пачками  – полистным пересчетом. Монета выдается мешками, при этом кассир в  присутствии получателя денег срывает с мешка пломбу.

В конце операционного дня кассир сверяет сумму принятых под отчет денег с суммой расходных документов и остатком денег и составляет отчетную справку. Данные справки сверяются с данными кассового журнала, ведущегося у операционного работника, после чего кассир расписывается в кассовом журнале, а учетно-операционный работник – в справке. Заведующий кассой, получив от кассиров операционных касс справки с приложением первичных документов, проверяет их и составляет сводную справку о кассовых оборотах по расходу за день.

Прием и выдача денежной наличности гражданам, а также  сотрудникам кредитной организации  производится по приходным и расходным  кассовым ордерам. Прием денег за коммунальные, налоговые и другие платежи осуществляется по извещениям и квитанциям установленных форм.

Операции по приему и выдаче наличных денег в  ОАО «Сбербанк России» со счетов по вкладам граждан подтверждаются соответствующей записью в документе (сберегательная, вкладная книжки и др.), остающемся у

клиента.

Остаток наличных денег в кассе банк определяет на основе его отчета по кассовым оборотам, а также кассовых заявок обслуживаемых  им предприятий. Такой механизм позволяет  банку организовать внутрибанковский налично-денежный оборот таким образом, чтобы потребности по выдаче денег клиентам максимально удовлетворялись за счет собственных средств без обращения в Банк России.

Лимит операционной кассы ОАО «Сбербанк России»  строго регламентируется и устанавливается  на конец рабочего дня учреждением  Банка России.

«Сбербанк России»  осуществляет инкассацию и доставку собственных наличных денежных средств  и ценностей, а также наличности и ценностей, принадлежащих его  клиентам, через собственную службу инкассации.

 

ПРАКТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ

Задача 1

Объем ВВП составляет 30 трлн. руб., а денежной массы - 7 трлн. руб. Определить:

1) коэффициент монетизации экономики;

2) скорость оборота денег.

Решение:

1) , .

2) , .

Ответ: 1) 23,3%; 2) 4 оборота.

 

Задача 2

Банковский  мультипликатор равен 20, максимально возможное количество денег, которое может создать банковская система - 80 млн. руб.

Определить:

1) норму обязательных резервов;

2) сумму первоначального депозита.

Решение:

1) , ,

.

2) , , млн. руб.

Ответ: 1) 5%; 2) 4 млн. руб.

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Таким образом, банки открывают в валюте Российской Федерации и иностранных валютах текущие, расчетные, бюджетные, корреспондентские счета, корреспондентские субсчета, счета доверительного управления, специальные банковские счета, депозитные счета судов, подразделений службы судебных приставов, правоохранительных органов, нотариусов, а также счета по вкладам (депозитам).

Статья 862 Гражданского кодекса РФ закрепляет следующие  формы безналичных расчетов: платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, по инкассо.

Выделяют следующие  способы безналичных расчетов: перечисление средств с расчетного (текущего) счета плательщика на счет получателя в банке; зачет взаимных требований.

Важным направлением деятельности банка являются кассовые операции. Кассовые операции – это  операции, связанные с формированием  у банка денежной наличности и обслуживанием хозяйственных органов (выдачей средств на заработную плату, командировочные расходы, социальные выплаты и др.).

Кассовое обслуживание клиентов ОАО «Сбербанк России»  осуществляется на основании положений  «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации» № 14-П, «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации» № 318-П и Указания Банка России № 2054-У «О порядке ведения кассовых операций с наличной иностранной валютой в уполномоченных банках на территории Российской Федерации».

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) № 14-ФЗ от 26.01.1996 г. (в ред. от 19.10.2011 г.).
2. Федеральный Закон РФ «О банках и банковской деятельности» № 395-1 от 02.12.1990 г. (в ред. от 11.07.2011 г.).
3. Федеральный Закон РФ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» № 115-ФЗ от 07.08.2001 г. (в ред. от 08.11.2011 г.).
4. Федеральный закон РФ «О национальной платежной системе» № 161-ФЗ от 27.06.2011 г.
5. Положение Банка России «О безналичных расчетах в Российской Федерации» № 2-П от 03.10.2002 г.  (в ред. от 13.05.2011 г.).
6. Положение Банка России «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации» № 222-П от 01.04.2003 г. (в ред. от 26.08.2009 г.).
7. Положение Банка России «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации» № 318-П от 24.04.2008 г. (в ред. от 13.05.2011 г.).
8. Положение Банка России «Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» № 262-П от 19.08.2004 г. (в ред. от 14.09.2006 г.).
9. Инструкция Банка России «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)» № 28-И от 14.09.2006 г. (в ред. от 25.11.2009 г.).
10. Алексеева Д.Г. Банковское право: учеб. пособие / Д.Г. Алексеева, С.В. Пыхтин, Е.Г. Хоменко. – 4-е изд., перераб. и доп. – М.: Норма: Инфра-М, 2010.
11. Банки и небанковские кредитные организации и их операции: Учебник. – 3-е изд., перераб. и доп. / Под ред. Е.Ф. Жукова. – М.: Вузовский учебник: ИНФРА-М, 2011. стр. 181
12. Банковское дело. Экспресс-курс: учебное пособие / кол. авторов; под ред. О.И. Лаврушина. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: КНОРУС, 2009.
13. Банковское право Российской Федерации: учеб. пособие / отв. ред. Е.Ю. Грачева. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Норма: ИНФРА-М, 2011.
14. Банковское дело: учебник: для студентов вузов / Е.П. Жарковская. – 6-е изд., испр. И доп. – М.: Омега-Л, 2011.
15. Обаев А.С. Национальная платежная система: формирование и направление развития // Деньги и кредит. – 2008. - № 3.
16. Тульчинский С.Э. Причины операционной неэффективности коммерческих банков // Банковское дело. – 2008. - № 1.
17. www.btimes.ru – Журнал Business Times.
18. www.cbr.ru – Центральный банк России.
19. www.rating.rbc.ru – Рейтинг РБК.
20. www.banki.ru – Информационный портал.

 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

Структура платежей, проведенных платежной системой России за январь-июнь 2011 г.

		с использованием:
		платежных поручений	платежных требований, инкассовых поручений	аккредитивов	чеков
Январь-июнь 2011 г.	количество, млн.ед.	570,5	60,0	0,0	0,0
	объем, млрд.руб.	157 688,4	741,6	64,7	0,4
I квартал	количество, млн.ед.	263,5	28,2	0,0	0,0
	объем, млрд.руб.	73 131,9	318,7	22,9	0,1
II квартал	количество, млн.ед.	307,0	31,8	0,0	0,0
	объем, млрд.руб.	84 556,5	422,9	41,8	0,3

 

Данная работа скачена с сайта http://www.vzfeiinfo.ru ID работы: 35134

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

¹ Федеральный Закон РФ «О банках и банковской деятельности» № 395-1 от 02.12.1990 г. (в ред. от 11.07.2011 г.), ст. 30.

² Гражданский кодекс РФ (часть вторая) № 14-ФЗ от 26.01.1996 г. (в ред. от 19.10.2011 г.), ст. 845.

³  Положение Банка России «О безналичных расчетах в Российской Федерации» № 2-П от 03.10.2002 г., п.3.1.

⁴ Положение Банка России «О безналичных расчетах в Российской Федерации» № 2-П от 03.10.2002 г., (в ред. от 13.05.2011 г.) п.7.1.

⁵ Положение Банка России «О безналичных расчетах в Российской Федерации» № 2-П от 03.10.2002 г. (в ред. от 13.05.2011 г.) п. 8.1.

⁶ Положение Банка России «О безналичных расчетах в Российской Федерации» № 2-П от 03.10.2002 г. (в ред. от 13.05.2011 г.) п. 9.1.

⁷ Федеральный закон РФ «О национальной платежной системе» № 161-ФЗ от 27.06.2011 г., ст. 3.