Автор работы: Пользователь скрыл имя, 06 Мая 2013 в 12:39, курсовая работа
Актуальность темы курсовой работы. В соответствии с законодательством РК банк - это коммерческое учреждение, созданное для привлечения во вклады денежных средств от юридических и физических лиц и размещения этих средств от своего имени и за свой счёт на условиях возвратности, платности срочности, а также осуществления иных банковских операций.
Таким образом, коммерческие банки осуществляют (должны осуществлять) комплексное обслуживание клиентов, что отличает их от специальных кредитных организаций небанковского типа, выполняющих ограниченный круг финансовых операций и услуг.
Коммерческие банки в современном Казахстане начали возникать в 1988 г. и за этот период прошли все фазы экономической жизни коммерческих организаций: становление, стремительное развитие, сверхприбыли и зачастую - банкротства. А они были, как известно, связаны не только с экономический нестабильностью, но и с излишне рисковой кредитной политикой сочетающейся с игнорированием проблем формирования ресурсной базы, а отсюда и невозможностью отвечать по своим обязательствам.
ВВЕДЕНИЕ...........................................................................................................3
1 ФУНКЦИИ И ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
1.1 Коммерческие банки — основное звено банковской системы РК...............5
1.2 Принципы деятельности и функции коммерческого банка.....................9
1.3 Банковские операции и сделки......................................................................12
2 Функции и операции коммерческих банков
2.1 Функции коммерческого банка......................................................................18
2.2 Операции коммерческих банков....................................................................19
2.3 Финансовое состояние банка.........................................................................25
3. Пути совершенствования банковскИХ операций в РК
3.1 Общие проблемы современного этапа развития банковских операций....33
3.2 Совершенствование банковской операций в Казахстане..........................35
ЗАКЛЮЧЕНИЕ.....................................................................................................37
СПИСОК ЛИТЕРАТУР.....................................................................
Таблица 2- Экспресс-методика анализа на основе структурно-коэффициентного метода
Аналитические коэффициенты
Показатель |
Значение |
Критерий | |
Допустимый |
Критический | ||
НАДЕЖНОСТЬ |
|||
СС% |
СС/ВБ× 100% |
min 8 |
min 3 |
ОВ% |
ОВ/ВБ× 100% |
min 7-10 |
min 2-2,5 |
СО% |
СО/ВБ× 100% |
max 65 |
max 80 |
(ВС+ВВ)% |
(ВС+ВВ)/ВБ× 100% |
max 75 |
max 85 |
Вспомогательные показатели |
|||
kпз1 |
ПЗ/ВБ× 100% |
max 3,5 |
max 7 |
kпз2 |
ПЗ/ССН× 100% |
max 1,75 |
max 2,5 |
k пз3 |
ПЗ/ВС× 100% |
max 10 |
max 18 |
ЛИКВИДНОСТЬ |
|||
kмл |
ЛА/ОВ× 100% |
min 70 |
min 30 |
Вспомогательные показатели |
|||
kлсо |
(ЛА-ОВ)/СО× 100% |
min 25 |
min -50 |
kглсо |
(ЛА+КВ-ОВ)/СО× 100% |
min 50 |
min 25 |
где СС - собственные средства, ОВ - обязательства до востребования, СО - срочные обязательства, ВС - выданные средства, ВВ - высокорисковые вложения, ЛА - ликвидные активы, КВ - капитальные вложения, ВБ - валюта баланса, ПЗ - просроченные задолженности, ССН - собственные средства нетто.
Таблица 3 - Экспресс-методика на основе коэффициентного анализа
Аналитические коэффициенты
Показатель |
Формула расчета |
Допуст. значение |
Критич. значение | |
Коэффициент абсолютной ликвидности |
Касса + Корсчета + Счет в РКЦ Обязательства до востребования |
1 |
0,07 | |
Уровень доходных активов |
Активы, приносящие доход-нетто Всего активов-нетто |
0,65 |
0,83 | |
Уровень сомнительной задолженности |
Просроченная задолженность Ссуды, выданные банком |
0,05 |
0,15 | |
Коэффициент защищенности от риска |
Прибыль-нетто + Резервы банка + Резервный фонд Остаток ссудной задолженности |
0,25 |
0 | |
Коэффициент дееспособности |
Операционные расходы Операционные доходы |
0,95 | ||
Коэффициент рентабельности |
Прибыль-нетто Собственные средства-нетто |
0,15 |
0 | |
Коэффициент достаточности капитала |
Собственные средства-нетто Всего пассивов-нетто |
0,1 |
0,05 | |
Коэффициент финансовой капитализации прибыли |
Уставный фонд Собственные средства-нетто |
0,5 |
0,8 | |
Коэффициент ликвидности по срочным обязательствам |
Высоколиквидные активы Привлеченные средства-нетто |
0,75 |
0,07 | |
Коэффициент полной ликвидности |
Ликвидные активы Привлеченные средства-нетто |
1 |
0,8 |
Таблица 4- Анализ надежности банка на основе публикуемой отчетности
Аналитические коэффициенты
Показатель |
Формула расчета |
Значение | |
1 |
Коэффициент мгновенной ликвидности |
Денежные средства, счета в ЦБ Средства клиентов |
не определяются |
2 |
Уровень доходных активов |
Доходные активы Всего активов |
max 0,75 |
3 |
Коэффициент размещения платных средств |
Платные привлеченные средства Доходные активы |
max 1,2 |
4 |
Коэффициент общей дееспособности |
Расходы банка Доходы банка |
max 1 |
4.1 |
Коэффициент дееспособности по кредитным операциям |
Процентные расходы Процентные доходы |
сравниваются результаты 4.1.-4.3. |
4.2 |
Коэффициент дееспособности по фондовым операциям |
Расходы по операциям с ц.б. Доходы по операциям с ц.б. |
сравниваются результаты 4.1.-4.3. |
4.3 |
Коэффициент дееспособности по валютным операциям |
Расходы по валютным операциям Доходы по валютным операциям |
сравниваются результаты 4.1.-4.3. |
5. |
Коэффициент рентабельности активов |
Прибыль Всего активов |
0,005-0,05 |
6. |
Коэффициент достаточности капитала |
Капитал Всего пассивов |
min 0,1 |
7. |
Доля уставного фонда в капитале банка |
Уставной фонд Капитал |
0,15-0,5 |
8. |
Коэффициент полной ликвидности |
Ликвидные активы Обязательства банка (за вычетом прочих) |
min 1,05 |
Таблица 5
Анализ надежности банка на основе рейтинговой системы
Аналитические коэффициенты (рейтинг газеты “Известия”)
Показатель |
Формула расчета | |
Генеральный коэффициент надежности (k1) |
К/АР | |
Коэффициент мгновенной ликвидности (k2) |
ЛА/ОВ | |
Кросс-коэффициент (k3) |
СО/АР | |
Генеральный коэффициент ликвидности (k4) |
(ЛА+ЗК+ФОР)/СО | |
Коэффициент защищенности капитала (k5) |
ЗК/К | |
Коэффициент фондовой капитализации прибыли (k6) |
К/УФ | |
где К - собственный капитал,
АР - активы работающие,
ЛА - ликвидные активы,
ОВ - обязательства до востребования,
СО - суммарные обязательства,
ЗК - защищенный капитал,
ФОР - фонд обязательных резервов,
УФ - уставный фонд.
Таблица 6
Анализ надежности коммерческого банка в США
В практике работы американских коммерческих банков широко используются многочисленные коэффициенты и показатели, которые рассчитываются по данным балансов банков. Многие из них адаптированы к практике отечественных коммерческих банков.
Наименование коэффициентов и показателей и их краткое содержание |
Методика расчета | ||
1 |
2 | ||
1. |
Коэффициенты ликвидности показывают, насколько могут быть покрыты депозиты кассовыми активами в случае изъятия вкладчиками своих средств |
1. |
Средние остатки кассовых активов (числитель) Средние остатки по депозитным счетам до востребования (знаменатель) |
2. |
Средние остатки кассовых активов Средние остатки по всем депозитным счетам | ||
Коэффициенты и показатели, характеризующие активные операции банка |
|||
2. |
Коэффициент эффективности
использования активов |
Средние остатки по активным счетам, приносящим доходы Средние остатки по всем активным счетам | |
3. |
Коэффициент использования привлеченных средств раскрывает какая часть (процент) привлеченных средств направляется в кредит |
Средняя задолженность по кредитам Средняя величина всех привлеченных средств. | |
4. |
Показатель, характеризующий долю каждого вида ценных бумаг в портфеле инвестиций |
||
Высокая доля правительственных ценных бумаг говорит о достаточной ликвидности и о стабильности дохода |
Рассчитывается удельный вес (%) каждого вида ценных бумаг в общем объеме инвестиций | ||
5. |
Показатели, характеризующие распределение тех же ценных бумаг по срокам погашения. |
Ценные бумаги распределяются по видам и по срокам погашения | |
6. |
Показатели, характеризующие предоставленные кредиты по видам заемщиков. Помогают оценить состояние кредитной политики банка с точки зрения ее риска, ликвидности, рентабельности, так как каждая категория заемщиков имеет свой определенный уровень кредитоспособности |
Расчет удельного веса кредита, предоставленного той или иной категории заемщиков (промышленность и торговля; конечный потребитель; сельское хозяйство) в общем объеме кредита. | |
7. |
Показатели, отражающие сроки
погашения кредита разными |
||
Коэффициенты и показатели, характеризующие депозитную базу банка и собственный капитал |
|||
8. |
Группировка всех депозитов по видам |
Определяется удельный вес каждого вида депозитов (депозиты до востребования, срочные депозиты, сберегательные) в общей сумме депозитов | |
9 |
Группировка депозитов (сберегательных и срочных) по срокам. Позволяет определить какой суммой депозитов будет располагать банк через один год, через пять лет. Данные расчета используются вместе с показателями №8 |
Срочные и сберегательные депозиты разбиваются на группы: до 1 года, от 1 года до 5 лет, свыше 5 лет. Определяется итоговая сумма по каждой группе | |
10 |
Коэффициенты “рычага” отражают соотношение привлеченных средств и собственного капитала на определенную дату |
Средние остатки по депозитам Средний уровень собственного капитала Средний остаток заемных средств Средний уровень собственного капитала | |
11 |
Коэффициенты достаточности собственного капитала |
Сумма активов подверженных риску Собственный капитал | |
Рассчитываются на конец
анализируемого периода. Коэффициент
(собственный капитал к |
Собственный капитал Активы | ||
Таблица 7
Объем и период возможного
использования кредитных
Сроки использования |
Остатки средств | |
тыс. тенге |
% к итогу | |
Возвращаемые по предъявлению |
3000 |
60 |
· До одного года |
600 |
12 |
· До двух лет |
300 |
6 |
· До трех дет |
300 |
6 |
· До пяти лет |
200 |
4 |
· Свыше пяти лет |
100 |
2 |
· Бессрочные |
500 |
10 |
И т о г о : |
5000 |
100 |
Таблица 8
Кредитные вложения коммерческого банка по состоянию на (дата)
Сроки погашения |
Остатки задолженности по ссудам | |
тыс. тенге |
% к итогу | |
До востребования и до одного месяца |
2000 |
43,5 |
· До шести месяцев |
1000 |
21,7 |
· До одного года |
600 |
13,0 |
· До двух лет |
400 |
8,7 |
· До трех лет |
200 |
4,4 |
· До пяти лет |
100 |
2,2 |
· Свыше пяти лет |
300 |
6,5 |
И т о г о : |
4600 |
100 |
Информация о работе Пути совершенствования банковских операций в РК