Пути совершенствования банковских операций в РК

Все банковские операции и  другие сделки осуществляются в тенге, а при наличии соответствующей лицензии Банка Казахстана — и в иностранной валюте. Правила осуществления банковских операций устанавливаются Банком Казахстана.

Операции банка можно  разделить на кредитные (связанные с привлечением и размещением свободных денежных средств) и комиссионно" посреднические, в которых банки выполняют исключительно брокерскую функцию, т. е. выступают в роли посредника. При совершении кредитных операций у банка образуются процентные доходы и расходы. Разница между процентными доходами и процентными расходами называется процентной маржей, или чистым процентным  доходом. От комиссионно-посреднических операций банки получают доходы в форме комиссионного вознаграждения. Кредитные операции, в свою очередь, подразделяются на пассивные и активные. Пассивные операции — это операции по формированию ресурсов коммерческого банка.

Пассивы банка отражают источники средств, которые банк использует в своих операциях. Основными инвесторами в ресурсную базу банков являются их владельцы (акционеры) и вкладчики, а также другие кредиторы. Средства, принадлежащие акционерам банка, называются собственными средствами (собственным капиталом) банка.

Средства вкладчиков и  других кредиторов называются привлеченными, или заемными, средствами.

Собственные средства (собственный  капитал) составляет основу деятельности коммерческого банка. Они формируются в момент создания банка и постепенно наращиваются в процессе его деятельности.

За счет собственных средств  банки покрывают не менее 10–15% общей потребности в ресурсах, т. е. в отличие от нефинансовых организаций они работают преимущественно за счет привлеченных средств.

Привлеченные средства формируют  преобладающую часть банковских ресурсов. Размер и структура привлеченных средств зависят от клиентской и продуктовой специализации банка, конъюнктуры банковского рынка, макроэкономической ситуации, политики Банка Казахстана и других факторов. Основными способами привлечения банками ресурсов являются:

•открытие и ведение текущих и расчетных счетов предприятий, организаций и граждан, а также корреспондентских счетов банков-корреспондентов;

• привлечение во вклады и депозиты денежных средств физических и юридических лиц;

• выпуск собственных долговых обязательств;

•привлечение кредитов и займов от других банков, в том числе от Национального банка РК.

Источники привлеченных средств делятся на депозитные и недепозитные. Основную часть привлеченных ресурсов банков составляют депозиты, т. е. денежные средства, внесенные в банк клиентами для  хранения на определенные счета и используемые ими в соответствии с режимом счета и банковским законодательством. Недепозитные привлеченные средства — это средства, которые банк получает в виде займов (кредитов) с целью поддержания своей ликвидности и расширения ресурсной базы. Поэтому инициатива привлечения этих средств исходит от самого банка.

Активные банковские операции — это операции, посредством которых банк размещает имеющиеся в его распоряжении ресурсы.

Структура и качество активов  банка определяют его ликвидность, доходность, а следовательно, финансовую надежность и устойчивость. Оптимальная структура активов обеспечивает диверсификацию активных операций по уровню доходности, степени риска и ликвидности.

По экономическому содержанию все активы коммерческого банка можно разделить на четыре крупные категории.

1. Кассовая наличность  и приравненные к ней средства (свободные резервы) — это наличные деньги в кассе банка, остатки на корреспондентском счете в РКЦ Банка Казахстана, на корреспондентских счетах в других кредитных организациях. Свободные резервы представляют самый ликвидный вид активов банка. Однако, как правило, эти активы или не приносят дохода, или дают минимальный доход.

2. Предоставленные кредиты  и средства, размещенные в виде депозитов в других кредитных организациях, в том числе в Банке Казахстана. При размещении ресурсов в кредиты и депозиты у банка возникают фиксированные по суммам требования к заемщикам. Доход банка по кредитным операциям устанавливается при заключении сделки и выплачивается в виде процента.

3. Инвестиции — это  вложение ресурсов банка в  ценные бумаги и другие финансовые активы (иностранную валюту, драгоценные металлы), а также долевое участие в совместной хозяйственной деятельности.

4. Материальные и нематериальные  активы самого банка (внутренние инвестиции). В эту группу относят вложения в банковские здания, в оборудование и другое имущество, необходимое для работы банка. Данный вид активов связан с постоянными расходами банков по их обслуживанию и характеризуется низкой степенью ликвидности. Все перечисленные активы можно классифицировать по уровню доходности, степени риска и ликвидности для банка. По уровню доходности активы банка делятся на две группы: [7, с.153]

• активы, приносящие доход (кредиты и инвестиции);

• активы, не приносящие дохода (свободные резервы и материальные активы банка).

В зависимости от степени  риска вложений все активы в соответствии с международными стандартами и нормативными актами Банка Казахстана подразделяются на пять групп, с присвоением соответствую щего коэффициента риска (в процентах), который характеризует степень вероятности потери того или иного актива:

• безрисковые активы — 0%;

• низкорисковые активы — 10%;

• активы средней степени  риска — 20%;

• активы с повышенным риском — 50%

• высокорисковые активы — 100%.

Максимальный риск (100%) имеют  банковские активы пятой группы риска, к которым относятся вексельные кредиты; долгосрочные ссуды  клиентам, включая просроченные; дебиторы по хозяйственным операциям и капитальным вложениям банка, а также собственные здания банка.

Степень риска и доходности активов, как правило, находится в обратном соотношении с уровнем их ликвидности. С точки зрения ликвидности, т. е. быстроты превращения в наличные средства, в банковской практике различают:

• высоколиквидные активы, т. е. активы, находящиеся непосредственно в денежной форме (резервы первой очереди) либо легко обращаемые в денежную форму (резервы второй очереди). К резервам первой очереди относятся кассовая наличность, остатки средств банков на корреспондентских счетах. Резервами второй очереди считаются легкореализуемые государственные ценные бумаги (при наличии в стране ликвидного вторичного рынка);

• краткосрочные ликвидные  активы — это краткосрочные ссуды и корпоративные ценные бумаги, имеющие вторичный рынок;

• труднореализуемые активы — это долгосрочные ссуды, ценные бумаги, не имеющие развитого вторичного рынка; долевое участие в совместной деятельности;

• низколиквидные активы — вложения средств в основные средства банка.

К основным активным операциям  банков относятся: кредитные (ссудные) и инвестиционные. Несмотря на высокий риск, ведущее местов банковских активах принадлежит кредитным операциям (на их долю приходится до 60% банковских активов). Доходы от совершения данных операций занимают основной удельный вес в доходах банка. Кредитные операции — это операции банков по размещению привлеченных ими ресурсов от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, срочности и платности, составляющих незыблемые принципы банковского кредитования.

Инвестиционные операции — это операции по размещению ресурсов в ценные бумаги и другие финансовые активы с целью получения дохода или приобретения с их помощью прав участия в управлении другими предприятиями. Вложения средств в финансовые активы для  получения дохода в виде дивидендов, процентов и прироста курсовой стоимости называются портфельными инвестициями, а вложения ради участия в управлении предприятием — стратегическими инвестициями.

Активные и пассивные  операции коммерческих банков тесно  связаны друг с другом и взаимообусловлены. Структура банковских ресурсов предопределяет сроки и характер их возможного размещения.

В то же время привлекательные  для банка активы стимулируют  его к поиску соответствующих по срокам и объектам ресурсов. Комиссионно посреднические операции банков — это такие опера

ции, которые банк выполняет по поручению своих клиентов, не отвлекая при этом на их осуществление ни собственные, ни привлеченные средства, за вознаграждение в виде комиссионных.

К числу основных комиссионно-посреднических операций относятся:

• расчетно"кассовые операции;

• гарантийные операции;

• брокерские операции с  ценными бумагами;

• доверительные операции;

• депозитарные операции;

• информационно"консалтинговые операции.

Все эти операции осуществляются на платной основе.

Представленная классификация  операций коммерческого банка не является исчерпывающей. В зависимости от поставленных целей —экономического анализа или научного исследования — она может быть расширена и детализирована или сужена.

Операции банка, совершаемые  с целью удовлетворения потребностей клиентов, называются банковскими услугами. Совокупность банковских операций и сделок, направленных на удовлетворение конкретной потребности клиента, закрепленная банковскими регламентами и имеющая определенные качественные, количественные и ценовые параметры, называется банковским продуктом.

Потребности клиентов банка (юридических и физических лиц) можно сгруппировать следующим образом.

1.Потребности в увеличении (накоплении, сбережении, приращении) размера собственных финансовых ресурсов.

2.Потребности в получении (мобилизации) в свой оборот дополнительных ресурсов.

3. Потребности в осуществлении  расчетов по различным сделкам.

4. Потребности в хранении  денежных средств, ценностей,  информации, документов и др.

5. Потребности в получении  информации, консультации и содействии.

Исходя из этих потребностей банки предлагают свои услуги и разрабатывают банковские продукты. Например, для удовлетворения потребностей клиентов в увеличении финансовых ресурсов банки предлагают депозитные услуги, услуги доверительного управления, услуги брокерского посредничества. В рамках депозитных услуг банковским продуктами следует считать сберегательный вклад, срочный вклад, депозит до востребования, вклад в драгоценных металлах и т. д.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2 Функции и операции коммерческих банков

 

2.1 Функции коммерческого  банка

 

 

Одной из важных функций  коммерческого банка является посредничество в кредите, которое они осуществляют путем перерас-пределения денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и денежных доходов частных лиц. Особенность посреднической функции коммерческих банков состоит в том, что главным критерием перераспределения ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком. Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных связей от кредитора к заемщику, при посредстве банков без участия промежуточных звеньев в лице вышестоящих банковских структур, на условиях платности и возвратности. Плата за отданные и полученные взаймы средства формируется под влиянием спроса и предложения заемных средств. В результате достигается свободное перемещение финансовых ресурсов в хозяйстве, соответствующее рыночному типу отношений. [1, с.158]

Значение посреднической функции коммерческих банков для  успешного развития рыночной экономики  состоит в том, что они своей  деятельностью уменьшают степень  риска и неопределенности в экономической  системе. Денежные средства могут перемещаться от кредиторов к заемщикам и без посредничества банков, однако при этом резко возрастают риски потери денежных средств, отдаваемых в ссуду, и возрастают общие издержки по их перемещению, поскольку кредиторы и заемщики не осведомлены о платежеспособности друг друга, а размер и сроки предложения денежных средств не совпадает с размерами и сроками потребности в них. Коммерческие банки привлекают средства, которые могут быть отданы в ссуду, в соответствии с потребностями заемщиков и на основе широкой диверсификации своих активов снижают совокупные риски владельцев денег, размещенных в банке.

Вторая важнейшая функция  коммерческих банков - стимулирование накоплений в хозяйстве. Коммерческие банки, выступая на финансовом рынке  со спросом на кредитные ресурсы, должны не только максимально мобилизовать имеющиеся в хозяйстве сбережения, но и формировать достаточно эффективные  стимулы к накоплению средств. Стимулы  к накоплению и сбережению денежных средств формируются на основе гибкой депозитной политики коммерческих банков. Помимо высоких процентов, выплачиваемых  по вкладам, кредиторам банка необходимы высокие гарантии надежности помещения  накопленных ресурсов в банк. Созданию гарантий служит формирование фонда  страхования активов банковских учреждений, депозитов в коммерческих банках.