Проведение кредитной политики на примере ОАО"Альфа-Банк"

2.3 Анализ кредитного портфеля

Осуществляя кредитные операции, банк стремится не только к их объемному  росту, но и к повышению качества кредитного портфеля. Таким образом, для эффективного управления кредитным  портфелем необходим его анализ по различным количественным и качественным характеристикам как в целом  по банку, так и по его структурным  подразделениям.

Количественный анализ предполагает изучение состава и структуры  кредитного портфеля банка в динамике (за ряд лет, на квартальные даты отчетного года) по ряду количественных экономических критериев, к которым  относят:

• объем и структуру кредитных вложений по видам;

• структуру кредитных вложений по группам кредитополучателей;

• сроки кредитов;

• своевременность погашения предоставляемых кредитов;

• отраслевую принадлежность;

• виды валют;

• цену кредитования (уровень процентных ставок).

Такой анализ позволяет выявить  предпочтительные сферы кредитных  вложений, тенденции развития, в  том числе касательно возвратности кредитов и их доходности. Большое  значение имеет сопоставление фактических  остатков задолженности с прогнозируемыми, с установленными лимитами кредитования, «кредитными потолками» и т.д. «Кредитные потолки» - это верхние пределы общей суммы кредитов или их прироста, устанавливаемые для банков (иногда в индивидуальном порядке), либо лимит суммы или количества кредитов, выдаваемых одному клиенту.

За количественным анализом следует анализ качества кредитного портфеля. Сфера деятельности кредитополучателя  и его тип обладают различным  риском для определенных экономических  условий, следовательно, и виды кредита  в зависимости от объемов и  целей кредитования оцениваются  по-разному, что и должно учитываться  при изучении кредитного портфеля банка. Для этого используются различные  относительные показатели, рассчитываемые по обороту за определенный период или по остатку на определенную дату. К ним, например, относят, удельный вес  проблемных кредитов во всем валовом  клиентском кредитном портфеле; отношение  просроченной задолженности к акционерному капиталу и др. На основе качественной характеристики кредитного портфеля можно  дать оценку соблюдения принципов кредитования и степени риска кредитных  операций, перспектив ликвидности данного  банка. Таким образом, в любом  банке состояние кредитного портфеля должно находиться под постоянным наблюдением.

Кредитный портфель - ключевая составляющая активов Альфа-Банка. Относительно уровней 2007-2008 годов доля кредитного портфеля в общих активах  банка по состоянию на конец I полугодия 2010 года несколько сократилась - с 66% до 61%.

Корпоративное кредитование продолжает оставаться основным направлением кредитной деятельности Альфа-Банка (его доля составляла 88% от общего объема кредитного портфеля банка по состоянию  на конец I полугодия 2010 года). Наиболее существенную долю в розничном бизнесе банка (5% от общего объема кредитного портфеля) занимают услуги, представляемые физическим лицам (в которые входят кредитные карты и персональные кредиты). Доли трех прочих сегментов розничного бизнеса (потребительское кредитование, автокредитование и ипотека) относительно равномерно распределены между собой.

Структура кредитного портфеля Альфа-Банка в разбивке по секторам представляется хорошо диверсифицированной. Наибольшую долю в нем исторически  занимает строительный сектор (14% на конец I полугодия 2010 года). По состоянию на середину 2010 года в строительном сегменте, 85% выданных банком кредитов приходилась на менее рискованное (по сравнению с жилищным строительством) направление коммерческой недвижимости. Еще 5% занимало кредитование инфраструктурных строительных проектов, жилищное строительство – 10%.

Прочие крупные сектора  кредитного портфеля Альфа-Банка включают железнодорожный транспорт, торговлю и энергетику. В течение последних  трех лет отраслевая структура кредитного портфеля банка не претерпела значимых изменений.

Рисунок 2

Структура корпоративного портфеля ОАО «Альфа-Банк»

Доля десяти крупнейших заемщиков  в кредитном портфеле Альфа-Банка  в период 2009 года увеличилась с 22,2% до 28,4% и сохранилась вблизи этого уровня по итогам первого полугодия 2010 года (28,6%). Увеличение данного показателя в кризисный период в сущности было «искусственным» и отразило сокращение общего объема кредитного портфеля банка.

Объем кредитных операций Альфа-Банка со связанными сторонами  в период 2008 – I полугодия 2010 года в  абсолютном выражении находился  в диапазоне $0,9 – 1,1 млрд (включая внебалансовые обязательства). По состоянию на конец первого полугодия 2010 года доля операций со связанными сторонами составляла 6,6% от общего объема кредитных операций банка, что представляется умеренным показателем.

В период 2008 – 2009 годов качество кредитного портфеля Альфа-Банка, как  и у прочих кредитных организаций  РФ, заметно снизилось под влиянием негативных тенденций глобального  экономического спада. По итогам 2009 года доля просроченных кредитов сроком более 1 дня согласно принципам МСФО (т.е. включая просроченную часть и остающуюся непросроченную часть кредита) составляла 21,2% от совокупного кредитного портфеля банка против 10,8% в конце 2008 года, а доля просроченной задолженности сроком более 90 дней увеличилась, соответственно, с 1,1% до 13%.

Снижение качества кредитного портфеля выразилось и в закономерном увеличении резервов, создаваемых банком под покрытие проблемных ссуд. На конец 2009 года резервы Альфа-Банка достигли $1,5 млрд, а норма резервирования по портфелю составляла 10,1% по сравнению с соответственно $1,2 млрд и 6,2% в конце 2008 года.

Данные МСФО за I полугодие 2010 года отразили значительное повышение  качества кредитного портфеля Альфа-Банка. Доля общей просроченной задолженности  снизилась почти вдвое (с 21,2% до 12,1%), а в абсолютном выражении –  с $3,2 млрд до $1,8 млрд. Согласно управленческим оценкам Альфа-Банка, по состоянию на конец I полугодия 2010 года 12,4% от общих выданных банком кредитов были реструктурированы. Значительное улучшение качества кредитного портфеля Альфа-Банка с начала нынешнего года во многом отражает эффективную работу, проводимую банком в отношении проблемной задолженности.

Улучшение качества кредитного портфеля в I полугодии 2010 года позволило  Альфа-Банку несколько сократить норму резервирования с конца прошлого года (с 10,1% до 9,5%).

Согласно данным отчетности банка по 101 форме ЦБ в период с  июля по декабрь 2010 года активы и кредитный  портфель Альфа-Банка показали уверенный  рост (в долларовом выражении 14,8% и 12,3% соответственно), при этом качество кредитного портфеля банка продолжало повышаться быстрыми темпами. По состоянию  на 1 декабря 2010 года доля просроченной задолженности в портфеле Альфа-Банка (рассчитанная согласно методологии  ЦБ) снизилась до 5,2% против 8,2% по состоянию  на 1 июля, а в абсолютном выражении  – до $962 млн с $1,3 млрд.

2.4 Управление кредитным портфелем банка

На фактическом состоянии  клиентского кредитного портфеля сказывается  принятая банком система управления им. Управление кредитным портфелем  представляет собой организацию  деятельности банка при осуществлении  процесса кредитования, которая направлена на предотвращение или минимизацию  кредитного риска. Конечными целями кредитной организации при управлении кредитным портфелем является, во-первых, получение прибыли от активных операций, во-вторых – поддержание надежной и безопасной деятельности банка.

В основе организационной  структуры управления кредитным  портфелем лежит принцип разграничения  компетенции, то есть четкое распределение  полномочий руководителей различного ранга по предоставлению кредита, изменения условий кредитной сделки в зависимости от размера кредита, степени риска и других характеристик.

В системе мер управления кредитным портфелем немаловажную роль играет разработка и проведение кредитной политики. Стратегия и  тактика кредитной политики разрабатывается  в центральном офисе (головном банке) кредитным департаментом (управлением) совместно с Кредитным комитетом  банка. Кредитный комитет создается  в каждом банке и обычно возглавляется  заместителем Председателя Правления, курирующего кредитную деятельность банка. Состав и полномочия комитета утверждаются Правлением и Председателем  Правления банка. В кредитной  политике формулируется общая цель и определяются пути ее достижения: приоритетные направления кредитных вложений, приемлемые и неприемлемые для банка виды активных операций, предпочтительный круг кредитополучателей и т.д.

На период 2011 – 2012 годов  проекция акционеров Альфа-Банка в  отношении развития кредитной организации  была сформулирована следующим образом: «лидирующий банк в корпоративно-инвестиционном и розничном бизнесах среди универсальных  частных банков».

Ключевые стратегические планы и задачи Альфа-Банка на период 2011 – 2012 годов включают в  себя:

• Улучшение качества активов (эффективная реструктуризация и погашение проблемной задолженности);
• Постепенное наращивание кредитного портфеля с упором на качество заемщиков;
• Развитие расчетного бизнеса, электронных каналов самообслуживания, нацеленность на повышение качества услуг;
• Фокус на увеличение прибыльности, в том числе за счет диверсификации источников доходов и внедрения новых продуктов.

Кредитный профиль Альфа-Банка  представляется высоко конкурентным в  сравнении с другими крупнейшими  кредитными организациями в РФ. Для  целей данного сравнительного анализа  мы определили следующие банки:

Сбербанк – крупнейший банк в РФ, результаты деятельности которого во многом отражают общие тенденции в банковском секторе страны

Банк Москвы – банк, специализирующийся на корпоративном кредитовании, наиболее близкий среди госбанков к Альфа-Банку по масштабам бизнеса

Промсвязьбанк и МДМ-Банк – банки из числа крупнейших частных банков РФ, специализирующиеся на корпоративном кредитовании.

Доля совокупного капитала в активах Альфа-Банка (12,8% по состоянию  на конец I полугодия 2010 года) превышала показатели всех принятых к сравнению кредитных организаций за исключением МДМ-Банка (17,0%).

По качеству кредитного портфеля Альфа-Банк с долей просроченной задолженности сроком более 90 дней в 6,8% от общего объема выданных кредитов по состоянию на середину 2010 года занимает вторую строчку в сравнительной  таблице, уступая лидерство Банку  Москвы (4,2%). При этом наиболее слабое качество кредитного портфеля у МДМ-Банка (доля просроченной задолженности – 17,6%), с учетом чего его капитализация  уже не выглядит столь высокой.

В сравнении по уровню операционной эффективности Альфа-Банк с показателем  отношения операционных расходов к  доходам в 40,4% по итогам I полугодия 2010 года расположился в центре таблицы, уступая лидерство двум госбанкам: Банку Москвы (28,8%) и Сбербанку (40,2%).

В период 2008 – I полугодия 2010 года по показателям прибыльности (ROA и ROE) основным конкурентом Альфа-Банка  в сравнительной таблице является Сбербанк, который попеременно делит  лидерство с Альфа-Банком.

2.5 Совершенствование кредитной политики банка и банковского сектора