Депозитная и кредитная политика банка

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 13 Декабря 2010 в 09:54, реферат

Описание работы

Целью курсовой работы является разработка предложений по совершенствованию депозитной и кредитной политики коммерческого банка в системе укрепления его экономической устойчивости.

Скачать архив (109.88 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

дпозитная кредитная политика на примере Райфайзенбанк.doc

— 439.50 Кб (Скачать файл)

      Содержание

 

      Введение

     Мировой финансовый кризис со всей очевидностью свидетельствует о том, что кредитная  политика, а в частности системы управления рисками, во многих кредитных организациях далеки от идеала. Особенностями ситуации в финансовом секторе экономики Российской Федерации в настоящий момент является то, что кредитная политика практически всех российских коммерческих банков основана на соблюдении нормативов, рассчитываемых по методикам Банка России, и это считается собственно управлением рисками. В настоящий момент российская банковская система остро нуждается в научно обоснованных выводах и конкретных предложениях в части формирования кредитной политики, позволяющих реально оценивать риски, связанные с процессом кредитования именно на территории Российской Федерации. Необходимо обеспечить сбалансированность кредитной политики, обеспечивающей равновесие между спросом на кредитные ресурсы и источниками их обеспечения. Коммерческим банкам необходимо выработать единые принципы, применять оптимальные методы и сформировать инструментарий рационального участия в данной сфере банковского бизнеса.

     Вопросы, связанные с исследованием теоретических основ депозитной политики коммерческого банка, сложившейся практики ее реализации и путей совершенствования депозитной политики в научной литературе разработаны недостаточно. К настоящему времени практически отсутствуют работы, посвященные специальным комплексным исследованиям сущности депозитной политики коммерческого банка, целей и задач ее проведения, факторов, определяющих специфику построения модели депозитной политики российских коммерческих банков, а также критериев выбора оптимальной депозитной политики. В то же время важность исследования этих вопросов подчеркивают многие ученые - экономисты.

     Актуальность  вышеизложенных проблем, их недостаточная  теоретическая и методологическая разработанность предопределили выбор темы, цели, задач курсовой работы.

     Объект  исследования – кредитная и депозитная политика коммерческого банка.

      Целью курсовой работы является разработка предложений по совершенствованию депозитной и кредитной политики коммерческого банка в системе укрепления его экономической устойчивости.

     Задачи  работы:

     -исследование теоретических основ кредитной и депозитной политики коммерческого банка;

     -характеристика механизма реализации кредитной и депозитной политики ЗАО “Райффайзенбанк”;

     - определение направлений совершенствования кредитной и депозитной политики ЗАО “Райффайзенбанк”.

     В процессе написания работы автором  были использованы  учебная и  монографическая литература, законодательно – нормативные документы, электронные информационные ресурсы.

      Информационно-эмпирическая база исследования включает в себя законодательные акты Российской Федерации; нормативные документы Банка России, Министерства финансов РФ; статистические данные Федеральной службы государственной статистики; отчетные данные ЗАО “Райффайзенбанк”; практические материалы коммерческих банков; публикации в специализированных экономических изданиях и сети Интернет. 
 
 

         

  

  1. Теоретические и методические основы кредитной и депозитной политики коммерческого банка

      1.1 Понятие и виды кредитной политики коммерческого банка  

     Сложность исследования любого вопроса в области  финансово-кредитных отношений связана  с существованием ряда дискуссионных  моментов и отсутствием в отечественной  науке единого мнения. В соответствие с этим определение сущности ведущих категорий является наиболее важным направлением финансовой науки. 

     Кредит – это экономические отношения в форме движения ссудного капитала, которые возникают между кредитором и заемщиком на основе заключения кредитного договора, определяющего предоставление в собственность денежных средств или имущества на условиях платности, срочности и возвратности, и реализуются в интересах удовлетворения общественных потребностей.

      По  мнению Москвина В. А. термин «кредит» используется для обозначения товарного кредита (предоставление в заем вещей), коммерческого кредита (предоставление в заем денег или вещей в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки или рассрочки платежа за товары, работы, услуги), бюджетного кредита (предоставление бюджетных средств юридическим лицам на возвратной и возмездной основе) и налогового кредита (отсрочка уплаты части налога на прибыль или иного налога).1

      Банковские  кредиты подразделяются на активные и пассивные. В первом случае банк дает кредит, т.е. выступает кредитором, во втором берет кредит, т е является заемщиком. Банк может входить в кредитные отношения (брать или давать кредиты) и с другими банками (иными кредитными организациями), включая банк центральный, выполняя в зависимости от ситуации активную или пассивную функцию. В этом случае мы имеем дело с межбанковским кредитованием. Что касается всех других предприятий, организаций, учреждений и физических лиц (нефинансовый сектор экономики), то кредитные отношения банка с ними имеют другой характер — здесь банк практически всегда является стороной, дающей кредит. Далее речь идет именно об активном банковском кредитовании.

      Кредитную политику можно определить как  систему  мер банка в области кредитования клиентов, осуществляемых банком для  реализации его стратегии и тактики, с определением приоритетов в процессе развития кредитных отношений, с одной стороны, и функционирования кредитного механизма – с другой. 2

      Кредитная политика коммерческого банка имеет  внутреннюю структуру, которая включает:

      - стратегию банка по разработке основных направлений кредитного процесса;

      - тактику банка по организации  кредитования;

      - контроль за реализацией кредитной  политики. 3

      Элементы  кредитной политики находят свое практическое выражение в приемах, способах, методах ее реализации. Механизм реализации кредитной политики коммерческого банка включает следующие этапы.

    1. Общие положения и цели кредитной политики.
    2. Аппарат управления кредитными операциями и полномочия сотрудников банка.
    3. Организация кредитного процесса на разных этапах реализации кредитного договора.
    4. Банковский контроль и управление кредитным процессом. 4

     Кредитная политика является внутренним документом банка, определяющим основные подходы  к кредитованию и требования к  заемщикам с учетом сложившейся  текущей экономической ситуации. Кредитная политика выражает философию (общий подход, концепцию) кредитной деятельности банка, устанавливает стратегические основы кредитной деятельности.

     В качестве одной из главных целей  кредитной политики выступает высокодоходное размещение пассивов (в том числе привлеченных вкладов и депозитов) банка в кредитные продукты при одновременном поддержании определенного уровня качества кредитного портфеля банка. На качество кредитного портфеля оказывает влияние текущий уровень проблемной и просроченной ссудной задолженности. Просроченной считается непогашенная в срок задолженность, не исполненные обязательства заемщика по кредиту. Проблемная задолженность – это задолженность с прямыми или косвенными признаками фактического наличия или вероятного возникновения проблем в обслуживании кредита заемщиком и своевременном исполнении обязательств заемщика перед банком-кредитором. Чем ниже доля проблемной и просроченной задолженности в кредитном портфеле банка, тем соответственно выше качество кредитного портфеля. Качественный кредит – это обеспеченный кредит, который будет погашен в установленный срок без возникновения проблем и затруднений у заемщика.

     Банку необходимо соблюдать разумный баланс между доходностью и риском. Посредством разработки и соблюдения кредитной политики банк стремится свести риски к минимуму, получая при этом максимально допустимую доходность операций.

     Кредитная политика принимается высшим руководством банка (советом директоров или правлением банка), через этот документ делегируются полномочия исполнителям – сотрудникам кредитных подразделений. Соответственно в кредитной политике банка разграничен уровень принятия решений, уровень полномочий на проведение определенных действий, операций.

     Одна  из главных задач кредитной политики заключается в выработке единого  подхода к операциям кредитования, особенно в случае наличия филиальной сети у кредитной организации.

     Таким образом, кредитная политика устанавливает подходы, определяет общие принципы кредитования клиентуры коммерческого банка, определяет типы предоставляемых кредитов (ссуд), полномочия различных уровней банка по принятию этих вопросов, некоторые операционные детали кредитных процедур.

     Кредитная политика банка, как правило, содержит обязательные требования к заемщику банка. Данные требования предъявляются  на этапе рассмотрения заявления  на получения краткосрочного или  долгосрочного кредита (банковской гарантии / вопроса о пролонгации кредита). Требования, к примеру, могут включать в себя минимально допустимую степень финансовой устойчивости потенциального заемщика (требования к уровню кредитоспособности), достаточность собственного капитала заемщика, ограничения максимальной доли заемных средств в активах и выручке заемщика, и тому подобное. Могут быть обозначены предпочтения по видам деятельности потенциальных заемщиков банка.

     Также в политике содержатся требования к структуре и предмету залога, к примеру, оговорены допустимые случаи принятия менее ликвидного залогового имущества (например, товаров в обороте), прописана обязательная доля высоколиквидного залога в общей структуре обеспечения.

     В части определения параметров кредитования, в политике содержится ценовая стратегия банка, то есть порядок установления и определения размера платы за кредит - процентов и комиссий банка, возможность изменения ставок по действующим кредитным договорам в зависимости от текущих изменений ставок по новым кредитам. В политике могут быть обозначены предоставляемые банком заемщику формы кредитования, цели кредитования.

     Кредитная политика может устанавливать предельные суммы лимитов кредитования заемщика (группы взаимосвязанных заемщиков). Банк стремится наращивать кредитный портфель в разумных пределах, избегая при этом неприемлемой концентрации кредитного риска, например, по отраслям, по территории, по виду, по цели. Здесь тоже банк вырабатывает определенные подходы и устанавливает свои лимиты.

     Далее политикой может быть предусмотрен и отдельный порядок для проведения кредитных операций по отношению  к особым категориям заемщиков, например, имеющих косвенные признаки проблемности. Данная категория требует наиболее взвешенного подхода, в частности, при определении целесообразности дальнейшего кредитования.

     Кредитная политика также предусматривает  рекомендуемые требования к проведению работником банка текущего мониторинга ссудной задолженности заемщиков банка в целях раннего обнаружения активов, качество которых ухудшается, для своевременного принятия комплекса мер по санации задолженности (при необходимости) и для адекватной оценки уровня риска, соответственно размера формируемого резерва на возможные потери по ссуде.

     Кредитная политика должна соответствовать текущей  рыночной ситуации. Для поддержания  кредитной политики коммерческого  банка в актуальном состоянии  необходима регулярная проработка положений, изложенных в ней. Пересмотр политики кредитные организации проводят, как правило, не реже раза в год. В текущей достаточно стремительно меняющейся экономической ситуации, кредитная политика пересматривается даже чаще.

     Кредитная политика банка не должна противоречить действующему законодательству Российской Федерации и общему направлению экономического развития государства. Банк, при размещении кредитных ресурсов, должен следовать следующим критериям:

     - требованиям Центрального банка и законодательства РФ,

     - миссии и целям, принятым в  банке, 

     - кредитной культуре банка, 

     - концепции по управлению рисками.

     Различия  кредитных политик коммерческих банков вытекают из особенностей целей  конкретного банка, направления его деятельности, охваченного банком сегмента рынка, от размера банка-кредитора, опытности персонала, сложившейся конкурентной ситуации и тому подобных факторов.

     Таким образом, кредитная политика является важной составляющей, точнее сказать, определяющей «активной» частью общей банковской политики в плане размещения привлеченных ресурсов (пассивов) в работающие отрасли экономики страны. По сути, кредитная политика определяет тот уровень риска, который готов принять на себя банк, предоставляя кредит (банковскую гарантию) заемщику

     Кредитная политика относится к способам прямого  экономического управления и является совокупностью управленческих решений, определяющих виды, условия, объемы и  структуру активных операций, а также  способы их проведения (внедрения) и поведение банка на соответствующих сегментах финансового рынка.

      Особенности этапов формирования кредитной политики и способы их урегулирования приведены в Приложении 1.

     Взаимосвязь, понятий, используемых в кредитной  политике банка, отображена в Приложении 2. 

     Таким образом, кредитная политика банка заключается в определении приоритетных направлений развития и совершенствования банковской деятельности в процессе инвестирования кредитных ресурсов, развитии кредитного процесса, повышении его эффективности и минимизации кредитных рисков.

      Роль кредитной политики в общем планировании банковской деятельности исключительно велика: в существенной степени именно она определяет эффективность функционирования банка и его взаимоотношения с реальным сектором экономики. 
 
 

      1.2 Сущность и роль депозитной политики в обеспечении устойчивости коммерческого банка, классификация депозитных операций коммерческого банка  

     Депозитные  операции — это операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады либо на определенный срок, либо до востребования. В качестве субъектов депозитных операций выступают предприятия всех  организационно-правовых форм и физические лица. Объектами депозитных операций являются депозиты, т.е. суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят на банковские счета.5

     Депозиты  — это главный вид привлекаемых коммерческими банками ресурсов. Действительно, именно они раскрывают содержание деятельности коммерческого банка как посредника в приобретении ресурсов на свободном рынке кредитных ресурсов.

      Депозитный (сберегательный) счет - это счет, на котором учитываются средства клиента, переданные во временное пользование  банку.

      Классификация субъектов и объектов депозитной политики банка обобщена на (Рис 1.2.1). 

   

    Рис.1.2.1  Состав субъектов и объектов депозитной политики банка 

      Все банковские депозиты классифицируются следующим образом:

      1) по категории вкладчика:

      - депозиты физических лиц;

      - депозиты юридических лиц;

      2) по форме изъятия средств:

      - депозиты до востребования - средства, которые могут быть востребованы  в любой момент времени без  предварительного уведомления банка  со стороны клиента;

      - срочные депозиты - средства, привлекаемые  банками на определенный срок;

      - условные депозиты - средства, которые подлежат изъятию при наступлении заранее оговоренных условий;

      - нестандартные депозиты - новые виды  депозитов, которые нельзя отнести  ни к одному из вышеперечисленных.6

      Особенность депозита заключается в его двойной  способности приносить доход: с одной стороны, банк выплачивает проценты за временное использование средств, что составляет доход для клиента; с другой стороны, банк, вкладывая полученные ресурсы, получает прибыль. Следовательно, чем большую прибыль ожидает получить банк от вложения полученных ресурсов, тем большую цену он за них заплатит.

      Депозиты  до востребования.

      К депозитам до востребования относятся: вклады до востребования населения, расчетные и другие счета юридических  лиц (кроме срочных депозитных счетов), счета типа "Лоро". Основной задачей всех указанных видов вкладов является обслуживание текущих расчетов, что подразумевает возможность владельца счета в любой момент времени изъять средства. Следовательно, они являются короткими ресурсами для банка, то есть банк не может вкладывать полученные по депозитам до востребования ресурсы на длительный срок и, соответственно, не может ожидать получения большой прибыли.

      Срочные депозиты.

      Срочные депозиты - это денежные средства клиентов, которые передаются банкам на определенный срок.

      Срочные депозиты разделяются на:

      1) собственно срочные депозиты;

      2) срочные депозиты с уведомлением.

      Собственно  срочные депозиты - это срочные  депозиты, при которых передача средств  банку производится на определенный срок при условиях, оговоренных условиями вклада или депозитным договором.

      Классические  условия срочного депозита предусматривают:

      1) сумму депозита;

      2) срок, по истечении которого банк  выплачивает клиенту вознаграждение;

      3) процентную ставку, по которой  выплачивается вознаграждение по  депозиту.

      Исходя  из особенности депозита приносить  двойной доход можно сделать  вывод, что вознаграждение, которое  выплачивается по срочным депозитам, увеличивается при увеличении срока  и суммы.

      1. Условия получения клиентом своих  средств до истечения срока  депозита.

      2. Возможность продления депозита  после окончания установленного  срока.

      С целью увеличения надежности использования  ресурсов, полученных по срочным депозитам, банк может предложить открытие срочного депозитного счета с предварительным  уведомлением.

      Кроме классических условий такой депозит предусматривает, что после окончания срока клиент может получить свои средства и вознаграждение только после предварительного уведомления банка за определенный период. Также оговаривается возможность получения средств без уведомления.

      Увеличение  срока уведомления подразумевает  увеличение выплачиваемого вознаграждения.

      Особенности срочных депозитов юридических  лиц:

      1) при недостаточности средств  на расчетном счете клиента  для перечисления платежей в  бюджеты всех уровней эти перечисления должны быть произведены за счет средств депозита;

      2) налогообложение доходов, полученных  по срочным депозитам юридическими  лицами, осуществляется по ставке  налога на прибыль.

      Условные  депозиты.

      Условный  депозит - это средства клиента, переданные банку во временное использование до наступления определенного договором условия.

      Особенность этого вида депозита состоит в  том, что получить средства до выполнения всех условий можно только при  получении минимального вознаграждения независимо от фактического срока их использования банком.

      Условные  депозиты открываются, как правило, физическим лицам.

      Процентная  ставка, в соответствии с двойной  доходностью депозитов, тем больше, чем большее время предполагается до выполнения условий по вкладу.

      Нестандартные формы депозитов.

      Нестандартная форма депозита подразумевает, что  кроме классических условий в  депозитный договор включаются дополнительные условия.

Информация о работе Депозитная и кредитная политика банка