Прогнозирование и планирование

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 04 Мая 2011 в 06:30, реферат

Описание работы

План предприятия – заранее разработанная система мероприятий, предусматривающая цели, содержание, взаимодействие ресурсов, объем, методы, последовательность и сроки, выполнения работ, по производству и реализации продукции или оказанию услуг.

Содержание работы

Введение…………………………………………………………………………………………………...3
1. Планирование товарной продукции и объема реализации …………………………………………4
2. Планирование потребности в материалах……………………………………………………………6
3. Планирование фонда заработной платы……………………………………………………….…….15
4. Планирование себестоимости продукции …………………………………………………….…….18
Вывод …………………………………………………………………………………………………….25
Список рекомендуемой литературы ……………………………………………………………..……26

Скачать архив (135.88 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

Курсовая.doc

— 543.50 Кб (Скачать файл)

    104528,09*26%=27177,30 

    5. Амортизация зданий цеха = С*N

    1000000*1,2%=12000,00 

    6. Амортизация сооружений цеха = С*N

    250000*2%=5000,00 

    7. Амортизация инвентаря цеха = С*N

    11971,6*9,1%=1089,42 

    8. З/п вспомогательных рабочих, занятых на разных хозяйственных работах = ФЗПгод.вспом.раб.*12,5%

    1205556,10*12,5%=150694,51 

    9. ЕСН= З/п вспомогательных рабочих, занятых на разных хозяйственных*26%

    150694,51*26%=39180,57 

    10. Топливо и энергия на содержание зданий и сооружений = из формы 5 (Энергоносители, используемые на содержание зданий, сооружений, инвентаря) 

    11. З/п ремонтных рабочих, занятых ремонтом зданий, сооружений и инвентаря = ФЗПгод.вспом.раб.*25%

    1205556,10*25%=301389,025 

    12. ЕСН= З/п ремонтных рабочих, занятых ремонтом зданий, сооружений и инвентаря *26%

    301389,025*26%=78361,15 

  1. Материалы на ремонт зданий, сооружений = из формы 4 (Ремонт зданий, сооружений цеха)
 

    14. Топливо, энергия, расходуемые в целях ремонта зданий, сооружений = из формы 5 (Энергоносители используемые на ремонт зданий, сооружений цеха)

 

Форма 9

Смета цеховых расходов на 2009 год (руб.)

№ п/п Наименование  статей Всего Матери-алы Топливо и энергия Аморти-зация  основных фондов З/п основная и допол-нительная ЕСН
1 2 3 4 5 6 7 8
1 Содержание  аппарата управления цехом 48252,92       38295,97 9956,95
2 Содержание  прочего цехового персонала 131705,39       104528,09 27177,30
3 Амортизация зданий, сооружений, инвентаря 18089,42     18089,42    
4 Содержание  зданий, сооружений, инвентаря 368553,10   178678,02   150694,51 39180,57
5 Ремонт зданий, сооружений и инвентаря 533356,835 57496,66 96110   301389,025 78361,15
  Итого 1099957,665 57496,66 274788,02 18089,42 594907,595 154675,97

Форма 10

Калькуляция себестоимости

единицы продукции

№ п/п Наименование  статей калькуляции по установленному перечню Сумма, руб. по изделиям
А Б В Г
1 Сырье и основные материалы за вычетом отходов 226,90 2043,61 3455,67 3232,50
2 Вспомогательные материалы 57,50 460,28 978,71 37,66
3 Покупные комплектующие  изделия и полуфабрикаты 265,54 67,44 67,44 67,44
4 Топливо и энергия  на технологические цели 85,40 729,33 358,40 717,71
5 Основная заработная плата производственных рабочих 12783,33 8715,91 8217,86 5128,21
6 Дополнительная  заработная плата производственных рабочих 5356,22 3651,97 3443,28 2148,72
7 ЕСН 4716,28 3215,65 3031,90 1892,00
8 Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования 6320,08 4309,15 4062,91 2535,39
9 Цеховые расходы 4976,70 3202,88 3117,99 5881,67
10 Итого цеховая себестоимость 34787,95 26396,22 26734,16 21641,30
11 Общезаводские расходы 2904,57 1869,27 1819,73 3432,67
12 Итого производственная себестоимость ед. продукции 37692,52 28265,49 28553,85 25073,97
13 Производственная  себестоимость годового выпуска 1960011,04 2869972,87 2369972,87 1103254,68
14 Внепроизводственные расходы 678,46 508,77 513,96 451,33
15 Итого полная себестоимость  единицы продукции 38370,98 29774,26 29067,81 25525,30
16 Полная себестоимость  годового выпуска 1995290,96 3007200,26 2412628,23 1123113,20
 

Примечание:

1. Сырье и основные материалы за вычетом отходов = из формы 3 (Основные материалы – Комплектующие)/V2009г

А: 11799/52=226,90

2. Вспомогательные материалы = из формы 3 (Вспомогательные материалы)/V2009г

А: 2990,16/52=57,50

3. Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты = из формы 3 (Комплектующие)/V2009г

А: 13808,08/52=265,54

4. Топливо и энергия на технологические цели = из формы 3 (Комплектующие)/V2009г

А: 4440,80/52=85,40

5. Основная заработная плата производственных рабочих = ФЗПосн (осн.раб)/V2009г

А: 690300,00/52=13275,00

6. Дополнительная заработная плата производственных рабочих = Дополнительная ЗП(осн.раб)/V2009г

А: 289235,70/52=5562,22

7. ЕСН = (Основная заработная плата производственных рабочих + Дополнительная заработная плата производственных рабочих)*26%

А: (13275+5562,22)*26%=4897,68

8.1. %РС и ЭО = Итог формы 8 / ∑Осн.з/п ППП*100%

А: 1506849,98/2933775,00*100%=51,36%

8.2. Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования = % РС и ЭО * Основная заработная плата производственных рабочих

А: 51,36%*13275,00=6814,04

9.1. % ценовых расходов = Итог формы 9 / ∑Осн.з/п ППП*100%

А: 1099957,665/2933775,00*100%=37,49%

9.2. Цеховые расходы = % ценовых расходов* Основная заработная плата производственных рабочих

А: 37,49%*13275,00=4976,70

10. Итого цеховая себестоимость = Сырье и основные материалы за вычетом отходов + Вспомогательные материалы + Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты + Топливо и энергия на технологические цели + Основная заработная плата производственных рабочих + Дополнительная заработная плата производственных рабочих + ЕСН+ Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования + Цеховые расходы

А: 226,9+57,50+265,54+85,4+13275,00+5562,22+4897,68+6814,04+4976,70=34367,23

11.1. % общезаводских расходов = Итог таблицы 10 / ∑Осн.з/п ППП*100%

А: 642000,00/2933775,00*100%=21,88%

11.2. Общезаводские расходы = % общезаводских расходов* Основная заработная плата производственных рабочих

А: 21,88%*13275,00=2904,57

12. Итого производственная себестоимость ед. продукции = Итого цеховая себестоимость + Общезаводские расходы

А: 2904,57+34787,95=37692,52

13. Производственная себестоимость годового выпуска = Итого производственная себестоимость ед. продукции* V2009г

А: 37692,52*52=1960011,04 

14. Внепроизводственные расходы = 1,8% * Итого производственная себестоимость ед. продукции

А: 1,8%* 37692,52=678,46

15. Итого полная себестоимость единицу продукции = производственная себестоимость ед. продукции + Внепроизводственные расходы

А: 678,46+37692,52=38370,98

16. Полная себестоимость годового выпуска = Итого полная себестоимость единицу продукции* V2009г

А: 38370,98*52=1995290,96

17. Полная себестоимость  годового выпуска по всем 4 изделиям = 8538232,65

18. Производственная  себестоимость годового  выпуска продукции  по всем 4 изделиями = 8303211,46 
 
 

 

Форма 11

Смета затрат на производство

Экономические элементы затрат Сумма затрат, тыс. руб.
Материальные  затраты (за вычетом стоимости возвратных отходов) 2179698,69
Затраты на оплату труда 5626410,09
ЕСН 1462866,62
Амортизация основных фондов 126286,87
Прочие  расходы 195678,17
Итого затрат на производство 9590940,44

               
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Примечание: 

    1. Материальные затраты = Итог формы 3 + Итог формы 4 + Итог формы 5 + Материалы (таблица 10) + топливо (таблица 10) + электроэнергия (таблица 10) + 0,16% * Производственная себестоимость годового выпуска продукции по всем 4 изделиями

    948239,73+242915,80+574478,02+343870,00+35570,00+21340,00+13131,95=2179698,69 

    2. Затраты на оплату труда = Итог  ФЗП формы 6+ Итог ФЗП формы 7 +з/п (таблица 10)+ 0,1% * Производственная себестоимость годового выпуска продукции по всем 4 изделиями

    5368582,82+142824,06+106700+8303,21=5626410,09 

    3. ЕСН= Затраты на оплату труда*26%

    5626410,09*26%=1462866,62 

    4. Амортизация ОФ= амортизация оборудования и транспортных средств + амортизация зданий + амортизация ОФ (таблица 10)

    72627,45+18089,42+35570,00=126286,87 

    5. Прочие расходы = прочие денежные расходы ( таблица 10) +0,15% * Производственная себестоимость годового выпуска продукции по всем 4 изделиями

    71130,00+124548,17=195678,17 
     

Форма 12

 Основные  показатели производственно-хозяйственной  деятельности предприятия 

  Наименование показателей Значение  показателей

Примечания

1 Объем продаж, руб.   форма 1
2 Себестоимость реализованной продукции, руб.   форма 11
3 Фонд заработной платы, руб.   форма 11
4 Прибыль (убыток) от реализации продукции, руб.   п.1 – п.2
5 Прибыль (убыток) от продажи основных фондов и прочего имущества предприятия, руб.   табл.12 п.1
6 Прибыль (убыток) по внереализационным операциям, руб.   табл.12 п.2
7 Уплата процентов  за кредит, руб.   табл.12 п.3
8 Налоговая база, руб.   п.4 + п.5 + п.6 –  п.7
9 Сверхнормативные расходы, руб.   В курсовой работе не учитываются
10 Льготы по налогу на прибыль, руб.  
11 Убытки прошлых  лет, подлежащие переносу, руб.  
12 Налогооблагаемая  прибыль, руб.   п.8 + п.9 – п.10 – п.11
13 Сумма налога на прибыль, руб.   по ставке табл.12
14 Чистая прибыль, руб.   п.8 – п.13
15 Сумма нераспределенной прибыли, руб.   табл.12
16 Скорость оборачиваемости  оборотного капитала,%   п.1 ¸ (п.7 табл.12)
17 Собственный капитал, руб.   (табл.12 п.6 + п.7)
18 Рентабельность  собственного капитала, %   п.14 ¸ п.17 ´ 100%
19 Величина заемного капитала, руб.   табл.12
20 Рентабельность  совокупного капитала, %   п.14 ¸ (п.17 + п.19) ´ 100%

Информация о работе Прогнозирование и планирование