Прогнозирование и планирование

 
 

Примечание:

1. Численность рабочих сдельщиков: Ч_сд =

А: -кузнечнопрессовые и штамповочные (4 разряд)

(40000*10%)/(1890*1,05)=2 чел

-станочные (4 разряд)

(40000*20%)/(1890*1,05)=4 чел

-сварочные (5 разряд)

(40000*20%)/(1890*1,05)=4 чел

-литейные (4разряд)

(40000*5%)/(1890*1,05)=1 чел

-слесарно-сборочные (5 разряд)

(40000*40%)/(1890*1,05)=8 чел

-различные (3 разряд)

(40000*5%)/(1890*1,05)=1 чел

Итого:20 чел

2. Численность рабочих повременщиков: Ч_пов = Ч_сд *40%

А: 20*40%=8 чел

3. Средний тарифный коэффициент:  К_тар=

А: (1*1,44+7*1,73+12*2,07)/20=1,92

4. Среднечасовая тарифная ставка сдельщиков: Т_сд = Т_Iраз * К_тар

4,61*1,92=8,85р

5. Тарифный фонд ЗП сдельщиков: ФЗП_тар.сд = 

А: 8,85*40000*1,3=460200р

6. Средняя часовая тарифная ставка повременщиков: Т_повр = Т_Iраз * К_тар

4,24*1,6=6,78

7. Тарифный фонд ЗП повременщиков: ФЗП_{пов =}

А: 6,78*1890*8*1,3=133267,68

8. Доплаты  по премиальным системам = ФЗП * 50% 

Аосн: 460200,00*50%=230100,00

Авспом: 133267,68*50%=66633,84

9. ФЗП_осн = Доплаты по премиальным системам + ФЗП

Аосн: 460200,00+230100,00=690300,00

Авспом: 133267,68+66633,84=199901,52

10. Дополнительная ЗП = ФЗП_осн * 41,9%

Аосн: 690300,00*41,9%=289235,70

Авспом: 199901,52*41,9%=83758,74

11. ФЗПгод = ФЗП_осн+ Дополнительная ЗП

Аосн: 690300,00+289235,70=979535,70

Авспом: 199901,52+83758,74=283660,26

12. ФЗПгод.осн.раб =690300,00+862875,00+690300,00+690300=2933775,00 руб

13. ФЗПгод.вспом.раб. =283660,26+354575,32+283660,26+283660,26= 1205556,10руб

Форма 7

Ведомость фондов заработной платы  руководителей,

специалистов  и служащих цеха 

Примечание: 

1. ФЗП_осн = Ч * оклад *12 мес. * РК

Начальник цеха: 1чел*1730р*12мес*1,3=26988,00

           

2. ДопЗП = ФЗП_осн * 41.9%

Начальник цеха: 26988,00 *41,9%=11307,97 

3. ФЗП_год = ФЗП_осн + ДопЗП

Начальник цеха: 26988,00+11307,97=38295,97             
 
 
 

4. ПЛАНИРОВАНИЕ СЕБЕСТОИМОСТИ ПРОДУКЦИИ

    Издержки предприятия, связанные с производством и реализацией продукции, составляют полную себестоимость продукции.

    Себестоимость продукции является важнейшим показателем, характеризующим производственную и хозяйственную деятельность предприятия, степень использования производственных фондов, уровень организации труда и производства.

    При планировании затрат на производство расходы группируются по экономическим  элементам и по калькуляционным  статьям расходов, т.е. по целевому назначению.

    По  экономическим элементам затраты группируются при составлении сметы затрат на производство, независимо от того,  где они будут произведены.

    По  калькуляционным статьям затраты  группируются в плановых (отчетных) калькуляциях, в которых отражается себестоимость отдельных видов продукции. Статьи калькуляции бывают одноэлементными и комплексными, т.е. состоящими из ряда элементов.

    Задача  планирования себестоимости состоит  в выявлении и использовании  имеющихся на предприятии резервов с целью дальнейшего снижения затрат. При этом составляются сметы комплексных расходов, плановые калькуляции; рассчитывается полная себестоимость планируемой к выпуску продукции; составляется смета затрат на производство.

Вспомогательная таблица

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Примечание:

1. Амортизация оборудования = N*Ссрг.об.

508333,30*12%= 61000,00 

2. Амортизация транспортных средств =N*Ссрг.тр.ср.

232549,00*5%= 11627,45 

3. З/п  вспомогательных  рабочих, обслуживающих  оборудование =  ФЗПгод.вспом.раб.*25%

1205556,10*25%=301389,025 

4. ЕСН = З/п вспомогательных рабочих, обслуживающих оборудование*26%

301389,025*26%= 78361,15 

5. Затраты на вспомогательные  материалы, при эксплуатации оборудования =из формы 4 (эксплуатация оборудования)

 

6.  З/п ремонтных рабочих = ФЗПгод.вспом.раб.*25%

1205556,10*25%=301389,025 

7.  ЕСН = З/п ремонтных рабочих*26%

301389,025*26%= 78361,15 

8. Стоимость запчастей, материалов на ремонт = из формы 4 (ремонт оборудования)

 

9. Топливо, энергия, расходуемая  в целях ремонта = из формы 5 (Энергоносители, используемые  на ремонт оборудования)

 

10. З/п  транспортных рабочих = ФЗПгод.вспом.раб.*12,5%

1205556,10*12,5%=150694,51 

11. ЕСН= З/п транспортных рабочих*26%

150694,51*26%=39180,57 

12. Энергия на эксплуатацию оборудования = из формы 5 (Энергоносители, используемые при эксплуатации оборудования )

 

Форма 8

Смета расходов на содержание и эксплуатацию

оборудования (руб.)

 

 

Вспомогательная таблица

Примечание:

1. З/п персонала управления цехом = из формы 7 (Руководители) 

2. ЕСН = З/п персонала управления цехом*26%

38295,97*26%=9956,95 

3. З/п прочего цехового персонала = Из формы 7 (Специалисты + Служащие) 

4. ЕСН= З/п прочего цехового персонала *26%