Проблемы эффективности в банковской деятельности

     Среди кредитных организаций привелируют коммерческие банки. Он работают по двум направлениям: банковские операции на законном основании (привлечение денежных средств от физических и юрлиц во вклады, размещение привлеченных средств, открытие счетов) и совершение банковских сделок. Сюда относятся выдача поручительств третьим лицам, приобретение права требования для исполнения обязательств, управление денежными средствами или имуществом по договору и другие услуги.¹³

      Банковская  система – одна из важнейших и  неотъемлемых структур рыночной экономики. Если в стране в достаточном количестве имеются действующие банки, кредитные учреждения, а также экономические организации, которые выполняют отдельные банковские операции, то можно говорить о наличии банковской системы.

      Банковская система — совокупность различных видов национальных банков и кредитных учреждений, действующих в рамках общего денежно-кредитного механизма. Эта система включает Центральный банк, сеть коммерческих банков и других кредитно-расчетных центров. Центральный банк, реализуя государственную эмиссионную и валютную политику, является ядром резервной системы. Коммерческие банки осуществляют все виды банковских операций.

      Банковские  системы используются для решения  текущих и стратегических задач:

        обеспечения экономического роста;

        регулирования инфляции;

        регулирования платежного баланса.

      Характерная черта банковской системы (наряду с  концентрацией банков) — их достаточно широкая специализация. Существуют центральные (эмиссионные), коммерческие, инвестиционные, ипотечные, сберегательные, банки потребительского кредита. По этой причине, с одной стороны, возникает конкурентная борьба банков за привлечение ресурсов, за надежную и выгодную клиентуру, за высокие доходы; с другой стороны, отсюда проистекает и стремление усилить государственное регулирование деятельности банков (в отношении клиентуры, банковских процентов и др.).

      В своей практической деятельности банки  органично вплетены в общий механизм регулирования хозяйственной жизни, тесно взаимодействуя с бюджетной и налоговой системами, системой ценообразования, с политикой цен и доходов, с условиями внешнеэкономической деятельности. Это означает, что успех социально-экономических преобразований в стране во многом зависит от функционирования банковской системы, от умелой синхронизации ее усилий с действием других звеньев общественно-хозяйственного механизма.

      В странах с развитой рыночной экономикой сложились двухуровневые банковские системы. Верхний уровень системы  представлен центральным (эмиссионным) банком либо резервной системой (например, в США). На нижнем уровне действуют коммерческие банки, подразделяющиеся на универсальные и специализированные (инвестиционные банки, сберегательные банки, ипотечные банки, банки потребительского кредита, отраслевые банки, внутрипроизводственные банки) и небанковские кредитно-финансовые институты (инвестиционные компании, инвестиционные фонды, страховые компании, пенсионные фонды, ломбарды, трастовые компании, инкассаторские агентства и др.).

      Центральный банк страны является главным звеном банковской системы любого государства. Центральный банк — это прежде всего посредник между государством и экономикой. В различных государствах эти банки называются по-разному: государственные, народные, эмиссионные, резервные (Федеральная резервная система (США), Банк Англии, Банк Японии, Банк Италии и др.).

      Центральный банк чаще всего является собственностью государства. Осуществляя свою деятельность на макроуровне, он отражает общенациональный интерес, проводит политику не в интересах  того или иного региона, той или иной группы отраслей народного хозяйства или предприятий, а в интересах государства в целом. При этом центральный банк не ставит своей задачей получение прибыли.

      Традиционно центральный банк выполняет четыре основные функции:

      - осуществляет монопольную эмиссию банкнот;

      - является банком банков, банкиром правительства;

      - проводит денежно-кредитное регулирование и банковский надзор.

      Необходимо  подчеркнуть, что все функции  центрального банка взаимосвязаны. [22, С 78]

      Коммерческие  банки представляют второй уровень банковской системы. Они концентрируют деловую часть кредитных ресурсов. Современные коммерческие банки — это банки, непосредственно обслуживающие предприятия и организации, а также население, т. е. своих клиентов. Коммерческие банки являются основным звеном банковской системы. Они организуются на паевых (акционерных) началах и по форме собственности делятся на государственные, акционерные, кооперативные. Однако независимо от форм собственности коммерческие банки являются самостоятельными субъектами экономики. Их отношения с клиентами носят коммерческий характер. Основная цель функционирования коммерческих банков — получение максимальной прибыли.

      Основными функциями коммерческих банков являются:

      - мобилизация временно свободных денежных средств и превращение их в капитал;

      - кредитование предприятий, государства и населения;

      - расчетно-кассовое обслуживание клиентов.

      Конкретным  проявлением банковских функций  на практике являются операции коммерческого  банка. В соответствии с российским законодательством к основным банковским операциям относятся следующие:

      - привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады до востребования и на определенный срок;

      - предоставление кредитов от своего имени за счет собственных и привлеченных средств;

      - открытие и ведение счетов физических и юридических лиц;

      - осуществление расчетов по поручению клиентов, в том числе банков-корреспондентов;

      - инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание клиентов;

      - управление денежными средствами по договору с собственником или распорядителем средств;

      - покупка у юридических и физических лиц и продажа им иностранной валюты;

      - осуществление операций с драгоценными металлами в соответствии с действующим законодательством;

      - выдача банковских гарантий. [Приложение Б]

      Эти операции банки могут совершать  только при наличии соответствующей  лицензии Центрального банка. Помимо перечисленных  выше банковских операций, коммерческие банки вправе производить также  некоторые виды сделок.

      Современная банковская система России представлена двумя уровнями. В юридическом  плане она базируется на основе специальных  законов: Закона РФ «О банках и банковской деятельности» и Закона «О Центральном  банке РФ».

      Современная банковская система России включает в себя Банк России, кредитные организации, филиалы и представительства иностранных банков.

      Главное в процессе организации деятельности банка и его структурных подразделений  состоит в том, чтобы реализовать  наиболее существенные цели – добиться высокой рентабельности, достаточной ликвидности и устойчивого развития банка. Улучшение взаимодействия между отдельными подразделениями банка ускоряет процесс принятия решений, усиливает контроль и надзор, содействует рационализации банковской деятельности.

      Задача  организации банковской деятельности состоит в том, чтобы посредством  разделения труда, создания организационных  структур содействовать реализации целей банка. Задача организации  заключается также в том, чтобы наладить и координировать работу персонала организационных структур в соответствии с поставленными целями. Таким образом, функции организации состоят в том, чтобы обеспечить эффективную деятельность денежно-кредитного института посредством создания организационных структур, налаживания их работы.¹⁴

      Банки представляют мощный инструмент структурной  политики и регуляции экономики, осуществляемой путем перераспределения  финансов, капитала в форме банковского  кредитования инвестиций, необходимых для предпринимательской деятельности, создания и развития производственных и социальных объектов.

      Деятельность  банков в значительной мере определяет экономическую и социальную стабильность в стране, возможность реализации интересов вовлеченных в нее социальных групп, уровень и качество жизни отдельного человека. Поэтому исследование вопросов рациональной и эффективной банковской деятельности особо актуально в условиях преодоления последствий глобального финансового кризиса.

      Перейдем  к рассмотрению проблем эффективности банковской деятельности. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     2 Эффективность банковской деятельности

      2.1 Эффективность деятельности коммерческого банка 
 

     Эффективность работы банка определяется рентабельностью  проводимых им операций и его способностью максимизировать прибыль при соблюдении необходимого уровня рисков. Рентабельность отражает положительный совокупный результат деятельности банка в хозяйственно-финансовой и коммерческих сферах.

     Прибыль - это главный показатель результативности работы банка. Разность между доходами и расходами коммерческого банка составляет его валовую прибыль. Именно показатель валовой прибыли (т.е. без учета уплаты налогов и распределения остаточной прибыли) дает характеристику эффективности деятельности коммерческого банка.

     Потребность в максимизации прибыли от собственной  деятельности диктуется необходимостью покрытия всех издержек банка (в том  числе убытков, связанных с невозвратом  банковских активов), формирования дивидендов для выплаты акционерам, а также  необходимостью создания внутрибанковского источника роста собственного капитала банка.

     Кроме того, прибыльная деятельность банка  является показателем успешности его  работы и, следовательно, может послужить  важным фактором формирования его репутации, что не только будет способствовать привлечению новых акционеров, но и укрепит доверие клиентов.

     Результаты  деятельности коммерческих банков, все  произведенные расходы и полученные доходы в истекшем финансовом году учитываются по счету прибылей и  убытков.

     Данный  документ позволяет исследовать структуру и соотношение отдельных статей доходов и расходов банка, а также их групп, провести анализ доходности конкретных операций банка и пофакторный анализ прибыли коммерческого банка.

     В доходной части можно выделить три  группы статей:

     1) доходы от операционной деятельности  банка (от межбанковских операций, операций с клиентами, ценными  бумагами, лизинговых операций). Они,  в свою очередь, делятся на: процентные доходы (полученные по  межбанковским ссудам или поступившие  по коммерческим ссудам) и непроцентные доходы, в том числе: доходы от инвестиционной деятельности (дивиденды по ценным бумагам, доходы от участия в совместной работе предприятий и организаций и пр.); доходы от валютных операций; доходы от полученных комиссий и штрафов;

     2) доходы от побочной деятельности, т.е. от сдачи в аренду служебных  и других помещений, оборудования, временно оказавшихся свободными, а также предоставление услуг  небанковского характера;

     3) доходы, отраженные по ряду статей  и не заработанные банком, использованные резервы, результаты от переоценки долгосрочных вложений.

     Расходная часть счета прибылей и убытков  может быть сгруппирована следующим  образом:

     1) операционные расходы, к которым  относятся проценты и комиссионные, выплаченные по операциям с  клиентами (включая банки), по привлечению долгосрочных займов на финансовых рынках и др.;

     2) расходы, связанные с обеспечением  функционирования банка, включающие  административно-хозяйственные расходы  и амортизационные отчисления  по установленным нормам;

     3) расходы на покрытие банковских рисков, к которым относится создание резервов на покрытие кредитных потерь и прочих убыточных операций.