Автор работы: Пользователь скрыл имя, 10 Января 2016 в 23:52, курсовая работа
Актуальность данной темы заключается в том, что в настоящее время в Российской Федерации в сфере электронного оборота сосредоточено около 65% всей денежной массы, в то время как в развитых зарубежных странах этот показатель достигает 90%. Безналичный оборот обслуживает движение товаров и услуг, капиталов и кредитов между всеми участниками процесса хозяйственной деятельности. От степени его организации зависят финансовая устойчивость субъектов рыночной экономики, полнота и своевременность формирования доходов бюджетов разных уровней и соответственно экономическая и политическая стабильность государства.
Введение 3
1. Экономическая сущность электронного оборота 6
1.1 Понятие электронных расчетов 6
1.2 Формы электронных расчетов 13
1.3 Правовое регулирование электронных расчетов 16
2. Анализ состояния электронных расчетов в банковской системе России 21
2.1. Состояние электронного оборота коммерческих банков в России 21
2.2. Динамика электронного оборота коммерческих банков в контексте использования платежных систем 25
3. Проблемы и пути совершенствования организации электронных расчетов коммерческих банков в России 37
Заключение 42
Не менее важной является проблема скорости совершения платежей. Скорость платежа в значительной мере обусловлена его срочностью. Т.е. не смотря на то, что стадии платежа совершаются во время, на некоторое время денежные средства находятся в расчетах, т.е. изымаются из полезного хозяйственного оборота[26, С.28].
Всем известно, что по окончании Второй мировой войны ведущие державы мира оказались в глубоком экономическом кризисе. На этом фоне всеобщей стагнации неожиданно для всех на первые позиции по показателям экономического развития и темпам их роста выходит Япония. До сих пор Япония является один из ведущих и признанных лидеров мировой экономики, в т.ч. и в самых наукоемких отраслях микроэлектроники и машиностроения. Ведущие страны мира такие как США, Великобритания, которые после Второй мировой войны помогали восстанавливать экономику Японии по так называемому плану Маршала имели темпы экономического развития в два-три раза медленнее. Экономика ФРГ, которая также была развалена до основания после Второй мировой войны и восстанавливалась по плану Маршала имела темпы развития намного ниже, чем экономическое развитие Японии. Что же повлияло на такие темпы прогресса? Какие стратегические и тактические инструменты послужили реализации такого «экономического чуда»? Необходимо отметить, что Вторая мировая война очень негативно отразилась на японской экономике. В 1945 году, например, выпуск промышленной продукции снизился почти на 80% по отношению к предвоенному времени. Примерно к концу 40-х годов XX века в ФРГ, Италии, Австрии уровень промышленного производства достиг предвоенного уровня, а в Японии составлял всего лишь чуть более 50%. Огромными темпами росла инфляция. Япония после войны находилась в рамках международных соглашений, определенных Потсдамской декларацией. Развитие страны сдерживали войска США, выступающие от имени международного сообщества. По большому счету, Правительство США управляло Японской экономикой и осуществляло верховную власть в стране. Они воздействовали на формирование бюджета, торговые процессы, финансовую систему, органы правосудия и т.п. Поэтому экономический потенциал Японии сильно сдерживался. Новая Конституция Японии была принята в 1947 году. Согласно данному акту, Япония приобрела форму правления, которая называется парламентской монархией. Власть императора ограничивалась парламентом, а сам император стал всего лишь символом государства. Новая Конституция декларировала антивоенную направленность. Она ввела различного рода запреты на производство, хранение и использования ядерного оружия. Был провозглашен отказ от войны, как метода решения международных споров и отказ от формирования собственных вооружённых сил. Это высвободило огромные финансовые ресурсы на экономическое развитие государства. Таким образом, в этих условиях Японии требовалась совершенно новая стратегия и тактика экономического развития. Таким документом стал план Макартура. План Макартура иногда называют Японским планом Маршала. Данный план был разработан для Японии советником генерала Дугласа Макартура Дж. Доджем. Дж. Додж был на тот момент крупным предпринимателем и банкиром. Необходимо отметить, что план Макартура отличается от плана Маршала тем, что первый не включает в себя оказание финансовой помощи экономике Японии. План Макартура предусматривал внедрение либеральных ценностей, формирование свободной конкуренции, отказ от милитаризма. Именно поэтому он стал называться «обратный курс». В соответствии с планом Макартура в Японии был проведен ряд экономических реформ, имеющих целью перестройку и модернизацию экономики. Реализация плана предусматривала «раскулачивание» крупных корпораций-монополий, была объявлена свобода торговли и внедрены механизмы конкуренции, была проведена земельная реформа, усовершенствовано трудовое и гражданское законодательство, создана рациональная налоговая система. Итак, первоочередным мероприятием, которое было реализовано Доджем являлось демонополизация экономики. Известно, что особенностью Японской экономики в те годы была высокая доля крупных корпораций-монополий, которые регулировали рынок. Так, более 30% рынка были подконтрольны девяти крупнейшим Японским концернам. Проводимая Доджем политика фактически ставила положение данных монополий в невыгодное положение, т.к. были изменены институты хозяйствования, произошел передел системы корпоративного управления и рынков ценных бумаг. Крупнейшие концерны Японии назывались дзайбацу. После реализации плана Доджа все они были распущены или закрыты. Акции и ценные бумаги крупнейших компаний были пущены в свободную торговлю. Причем сотрудники данных компаний и даже жители регионов, где они находились, имели преимущественное право покупки ценных бумаг данных концернов. Правительство Японии реализовывало меры по недопущению концентрации акций и других ценных бумаг компаний, поэтому был установлен предел покупки акций в 1%. Итогом явилась продажа 70% акций крупнейших компаний частным лицам. План Доджа предусматривал внедрение в 1947 году закона о запрете чрезмерной концентрации производства. Согласно данному закону, было запрещено формирование концернов или различного рода объединений хозяйствующих субъектов. Был установлен максимальный уровень акционерного капитала в размере 25%. Законом был предусмотрен мониторинг контроля над слиянием фирм. Кроме того, гарантировалась свобода торговых сделок.План Доджа предусматривал внедрение чистой экономической формы – рыночное хозяйство, где домохозяйства и предприниматели самостоятельно разрабатывают планы своих действий, вступают в экономические отношения между собой. Координация планов осуществляется через ценовые сигналы.
Эта проблема может решаться с помощью современной электронной техники, позволяющей соединить сроки отдельных стадий платежа воедино. Оптимальная скорость электронных расчетов достигается совпадением трех показателей: времени получения товара покупателем, срока его оплаты и времени зачисления средств на счет поставщика.
Один из острых вопросов денежно-кредитной политики – регулирование очередности платежей. Внешне очередность платежей по усмотрению плательщиков укрепляет их самостоятельность, в наибольшей мере соответствует условиям рынка. Однако такая очередность может наносить ущерб ряду кредиторов, требования которых, несмотря на их длительность, откладываются плательщиком[9].
Для решения этой проблемы предлагают следующее подразделение платежей (периодическая очередность): периодические платежи в доходы бюджета, по зарплате, электроэнергию и другие платежи по наращенной кредиторской задолженности; текущие платежи в погашение кредиторской задолженности; авансовые платежи. В каждой из трех групп расчетные документы располагаются в календарной последовательности, так как каждая группа представлена в основном однотипными платежами.
Проблема вексельного обращения в нашей стране главным образом связана с нерешенными правовыми вопросами. Постоянно расширяется правовая, нормативная база, Отсутствуют методики для банков при предоставлении кредита в форме вексельного. Кроме того проблема еще заключается и в неэффективности механизма взыскания денежных средств по векселям (он не соответствует задачам, которые должен выполнять: оперативности и простоте обращения денежно-кредитных средств)
Проблема использования аккредитива также заключается в несовершенстве отечественного законодательства и нормативно-правовой базы: с одной стороны Гражданский Кодекс с одной стороны регулирует расчеты аккредитивами, что и позволяет использовать их в принципе, с другой стороны, те нормы, которые содержаться в Гражданском Кодексе являются фрагментарными и не охватывают ряд важных вопросов, что порождает операционные и правовые риски. Как видно из объема российской нормативной базы, посвященной аккредитивам, она пока не в состоянии четко установить правоотношения сторон в аккредитивной сделке[9].
Это приводит к неоднозначному толкованию ответственности сторон, причем не только арбитражными судами, но и Высшим арбитражным судом. Так, в настоящее время действующим законодательством не урегулирован вопрос о том, на кого должна быть возложена ответственность в случае невозврата денежных средств, составляющих покрытие по аккредитиву, исполняющим банком банку-эмитенту после отзыва аккредитива приказодателем. Не секрет, что банк России зачастую отзывает лицензии у «пошатнувшихся» банков с огромным опозданием. И мошенники, связанные с руководством таких банков, за этот период могут перевести значительные денежные средства.
Также существует ряд проблем, связанных с использованием пластиковых карточек. Во-первых, большинство карточек в России дебетовые и по ним нельзя получит кредит. Во-вторых, потребители в основном используют карточки только для снятия денег через банкомат, а не для оплаты с их помощью покупок в магазине. В частности, опрос, проведенный на сайте СКБ-банка, показал, что 41 процент опрошенных расплачиваются картой при любой возможности, 36 процентов - категорически отказываются использовать свою банковскую карту для оплаты покупок и услуг. И 23 процента держателей карт используют их в качестве «запасного варианта» - когда наличных денег с собой недостаточно. В - третьих, трудность по их использованию связана с тем, что пластиковые карточки принимаются далеко не во всех магазинах. Кроме того, рядовому потребителю чисто психологически приятнее иметь туго набитый бумажник, а не пластиковую карточку. Развитие кредитных карточек также затруднено тем, что клиентам достаточно сложно предоставить гарантии своей будущей платежеспособности. Подводя итог, хотелось бы отметить все более возрастающий (несмотря ни на что) интерес российских банкиров к платежным системам на основе пластиковых карт. Он продиктован жесткой необходимостью выжить в условиях резко усилившейся в последнее время конкуренции между банками. И есть все основания полагать, что платежные системы самообслуживания на базе пластиковых карт в России будут в ближайшее время интенсивно развиваться[26, С.28-29].
В условиях современных платежных систем, с развитием электронной техникиоткрываются перспективы развития электронных расчетов с помощью банковскихпластиковых карт. В настоящее время в России к платежным системам на основебанковских пластиковых карт относят STBCard, UnionCard, систему «Золотаякорона».
Кроме того, на российском рынке представлены все основные международныекарточки, получившие распространение во всем мире. Необходимо совершенствовать систему расчетов банковскими картами,увеличивать долю использования кредитных карт.
Кроме, активного использования банковских карт, необходиморазвивать систему автоматизированных расчетов в режиме реального времени.
Суть таких систем в том, что время, необходимое для проведения всех процедурпо передаче банковской информации между кредитными организациями и еепроверки, будет измеряться секундами, а момент списания средств со счетаплательщика будет совпадать с моментом зачисления на счет получателя.
Создание системы автоматизированных расчетов в режиме реального временипредполагает, что и Банк России и кредитные организации должны будутотказаться от бумажных носителей первичной информации и перейти к работе сэлектронными документами.
В последнее время все большее распространение получают компьютерныесистемы типа Интернет, Факснет, Фидонет, а также специальные банковскиесистемы SWIFT и REUTER. На Западе данные системы используются не только каксредство передачи информации, но и в коммерческих целях, в том числе длярасчетов. В настоящее время такие расчеты внедряются и в России.
Можно сделать вывод, что электронные системы расчетов - это системы безналичных расчетов между двумя контрагентами, заключившими договор с помощью средств электронной коммуникации с применением средств кодирования информации и ее автоматической обработки. В своем развитии электронные системы расчетов прошли четыре этапа, от предоплаченных карт, зародившись в 1880 году, до современных электронных платежных систем с использованием электронных денег и электронных систем межбанковских расчетов. Электронные системы расчетов имеют свою классификацию и можно сделать вывод о целесообразности их использования в современном мире.
Безналичный оборот осуществляется посредством электронных расчетов, которые представляют собой процесс движения электронных денег и платежных документов между двумя сторонами: плательщиком и получателем (взыскателем) средств.
Преимущества электронных расчетов: 1) позволяют увеличивать кредитные ресурсы банковской системы, развивать кредитные отношения. Если деньги списываются с одного счета и зачисляются на другой счет, в банке в нем оседают денежные средства, которые становятся его кредитными ресурсами; 2) уменьшают сумму наличных денег, необходимых для обслуживания оборота; 3) способствуют уменьшению издержек обращения в виде дополнительных затрат на печать, хранение, перевозку, пересчет банкнот и монет; 4) при четкой работе банков обеспечивают ускорение оборачиваемости оборотных средств и совершения платежей; 5) в процессе осуществления электронных расчетов проявляются платежеспособность предприятий, выполнение ими договорных обязательств. В результате выявляются эффективность и рентабельность их работы, степень стабильности финансового положения.
Организация денежных расчетов с использованием электронных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами. Поскольку в первом случае достигается значительная экономия на издержках обращения в виде дополнительных затрат на печать, хранение, перевозку, пересчет огромного количества денежных знаков, которые потребовались бы при расчетах наличными деньгами. В то же время безналичные расчеты при четкой работе банков позволяют лучше регулировать платежный оборот и в конечном счете ускорять оборачиваемость оборотных средств и совершение платежей. Широкому применению электронных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии как по выше отмеченной причине, так и с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов.
Анализ показал, что основным фактором увеличения доли электронных расчетов являлось развитие оплаты товаров и услуг посредством электронных носителей. Разрыв между наличными и безналичными средствами в России постоянно увеличивается, что ведет к постепенному вытеснению из обращения безналичными расчетами наличных.
Основной причиной торможения развития рынка банковских карт и электронных платежей выступают разрозненная инфраструктура, мультибрендовость, ограничения в приеме карт, отсутствие заинтересованности предприятий торговли в приеме карт, недостаточная финансовая грамотность населения, отсутствие единых принципов тарифной политики и непоследовательность в их формировании. Также фактором, сдерживающим развитие денежного обращения, является скорость обращения, которая зависит от склонности потребителей поддерживать у себя запас денег для какой-нибудь цели (неорганизованные сбережения). Такого рода сбережения населения не в состоянии обслуживать денежный оборот.
Дальнейшее развитие и совершенствованию банковских технологий в России, в частности, внедрение пластиковых карточек, использование специальных банковских систем должно совершенствовать сокращение использования наличности и ускорения и повышения надежности электронных расчетов. К сожалению, на сегодняшний день следует констатировать, что в Российской Федерации отсутствует единая нормативная база, четко регламентирующая все безналичные расчеты.