Проблемы и пути совершенствования организации электронных расчетов коммерческих банков в России

Содержание

 

 

 

 

Введение

Актуальность данной темы заключается в том, что в настоящее время в Российской Федерации в сфере электронного оборота сосредоточено около 65% всей денежной массы, в то время как в развитых зарубежных странах этот показатель достигает 90%. Безналичный оборот обслуживает движение товаров и услуг, капиталов и кредитов между всеми участниками процесса хозяйственной деятельности. От степени его организации зависят финансовая устойчивость субъектов рыночной экономики, полнота и своевременность формирования доходов бюджетов разных уровней и соответственно экономическая и политическая стабильность государства.

За последние десять лет объем электронных денежных средств увеличилсяна 17177,3 млрд. рублей. А за 2014 год объем электронных денежных средств увеличился на 143,8 млрд. рублей, при этом доля наличных денежных за этот же период увеличилась лишь на 30,6 млрд. рублей. Если же посмотреть на изменение объёмов наличных и электронных денежных средств за период с 1.01.2015 г. по 1.04.2015 г., то можно увидеть, чтообъем электронных денег в стране увеличился на 84 млрд. рублей, в то время как объем наличных денег сократился на 10,8 млрд. рублей. Таким образом, доля электронных расчетов в нашей стране увеличивается.

Но несмотря на положительную динамику электронных расчетов, в России их доля в общем денежном обороте значительно ниже чем в развитых странах, в которых этот показатель колеблется в пределах 90-98%. А это может свидетельствовать о многих проблемах, стоящих перед Россией. Поэтому стратегической целью нашего государства является увеличение доли электронных расчетов, так как это способствует уменьшению транзакционных издержек, расходов на производство и хранение наличных денег, повышает собираемость налогов, снижает уровень коррумпированности и долю теневого сектора в экономике, ускоряет оборачиваемость денежных средств.

Для достижения этой цели в настоящее время активно предлагаются законодательные акты.  Однако для повышения доли электронных расчетов в экономике только административных мер явно не достаточно. Необходимо решить такие проблемы, как низкий уровень доверия граждан к банковской системе и безналичным расчетам в частности, низкий уровень финансовой грамотности. Население, как правило, преуменьшает выгоды от использование электронных расчетов и предпочитает пользоваться наличными деньгами, боясь потерять контроль над своими денежными средствами. Отрицательно сказывается на динамике развития электронных расчетов и неравномерное развитие банковской инфраструктуры.

Итак, система электронных расчетов в Российской Федерации активно развивается. В перспективе доля электронных расчетов будет увеличиваться, однако для этого необходимо стабилизировать безналичное денежное обращение и решить вышеупомянутые проблемы

Целью данной работы является рассмотрение особенностей современного состояния системы электронных расчетов в коммерческих банках.

Для достижения данной цели необходимо решить следующие задачи:

1. рассмотреть понятие  электронных расчетов;

2. изучить формы электронных расчетов;

3. раскрыть особенности  правового регулирования электронных расчетов;

3. провести анализ электронныхрасчетов в России;

4. рассмотреть проблемы  организации электронныхрасчетов в России и пути их решения.

Объектом исследования является электронные расчеты.

Предметом исследования является современное состояние системы электронных расчетов в коммерческих банках.

 

 

 

1. Экономическая сущность электронных расчетов в коммерческом банке

 

1.1 Понятие электронных расчетов

 

По словам Л.Л. Арзуманова, электронные деньги представляют собой не записи на бумажных носителях информации, а записи в форме электронных сигналов, что позволяет, в свою очередь, повысить долю безналичного оборота в совокупном денежном обороте, ускорить расчеты, обеспечить лучший контроль банков и налоговых органов за денежным оборотом, добиться существенной экономии издержек обращения[7, С.23].

На сегодняшний день расчеты с использованием электронных денег представляют собой одну из наиболее перспективных и развивающихся во всем мире форм расчетов. В силу отсутствия у них статуса законного платежного средства они имеют пока ограниченную обращаемость.

Сам термин "электронные деньги" долгое время не использовался в законодательных актах Российской Федерации и впервые прозвучал в п. 18 ст. 3 Федерального закона от 27.06.2012 N 161-ФЗ "О национальной платежной системе"[1] (далее - Закон о национальной платежной системе), где было представлено определение электронных денежных средств, под которыми понимаются денежные средства, которые предварительно предоставлены одним лицом (лицом, предоставившим денежные средства) другому лицу, учитывающему информацию о размере предоставленных денежных средств без открытия банковского счета (обязанному лицу), для исполнения денежных обязательств лица, предоставившего денежные средства, перед третьими лицами и в отношении которых лицо, предоставившее денежные средства, имеет право передавать распоряжения исключительно с использованием электронных средств платежа.

С целью разработки концепции правового регулирования оборота электронных денег можно было бы позаимствовать международный опыт, накопленный такими странами, как США и ЕС. Так, в одной из Директив представлено следующее определение электронных денег как "денежной стоимости, представляющей собой требование к эмитенту, которая:

- хранится на электронном  устройстве;

- эмитируется после получения  средств в размере не менее  чем выпускаемая денежная стоимость;

- принимается в качестве  средства платежа иными предприятиями, нежели эмитент"[7, С.23].

Активное внедрение электронной техники в обеспечение денежного обращения началось примерно с 1960 г. В период 1960 - 1980-х гг. происходил перевод на электронную основу оптовых платежей, который характеризовался созданием клиринговых расчетных систем, автоматизированных расчетных палат, систем электронных трансфертов. В 1990-е гг. стали разрабатываться и внедряться системы электронного доступа к счетам банков (дебетовые интернет-карты, электронные чеки, онлайновый банкинг). В этот же период времени появились первые электронные деньги, эмитированные небанковскими институтами[10].

По мнению В.Ю. Катаносова, "к электронным деньгам следует относить те деньги, которые начинают конкурировать с кредитными деньгами, эмитируемыми в обычном порядке центральным банком и коммерческими банками. Не следует путать электронные деньги, выпуск которых увеличивает общую денежную массу в стране, с системой электронных расчетов, которая обеспечивает обращение уже имеющихся депозитных денег, эмитированных банками в соответствии с принятым порядком и находящихся под контролем центральных банков"[13, С.43].

Можно согласиться, что главной отличительной особенностью таких денег является то, что они небанковские. Масштабы использования электронных небанковских денег очень скромные, некоторые из них имеют ряд преимуществ перед обычными наличными и безналичными деньгами. В частности, эмитенты электронных денег иногда обещают их держателям обмен по первому требованию на реальные активы, например золото (e-gold). Некоторые виды электронных денег являются обеспеченными и разменными, что, несмотря на достаточно непривычную форму, роднит их с деньгами прошлого. Такие деньги уже нельзя относить к неразменным (фидуциарным) деньгам. Необходимо понимать, что при неразменных деньгах происходит модификация ряда функций по сравнению с теми, которыми обладали полноценные металлические деньги. Особенно это касается функции меры стоимости. Электронные деньги скорее позволяют соизмерять стоимости отдельных товаров, а не определять (измерять) стоимость того или иного товара напрямую[11, С.49].

Ряд авторов полагают неправомерным рассматривать электронные деньги в качестве самостоятельного вида денег. Так, например, В.П. Перепеченко отмечает: "Многие авторы считают их новыми деньгами. С этим нельзя согласиться. Электронные деньги - это не новый вид денег, а форма ведения счетов в банках, т.е. технический способ регистрации безналичных денег, сохранения соответствующей информации, а также современные способы межбанковских коммуникаций. А разновидности пластиковых карт - это лишь инструменты распоряжения средствами на счетах, аналогичные платежным поручениям и чекам. И как бы ни были обособлены новейшие платежные системы, без банковской они существовать не могут, в их основе лежат наличные (банковские) деньги"[23, С.245].

И все же столь категоричное отрицание электронных денег, на наш взгляд, необоснованно. Безусловно, что электронные деньги существуют, однако они находятся вне банковского сектора, за пределами контроля центральных банков, и не включены в показатели денежной массы.

Эмитентами таких денег выступают различные небанковские учреждения, такие, как телефонные, торговые, транспортные компании. Использование таких денег осуществляется с помощью разных карт или специальных терминальных устройств, связанных с электронными техническими средствами компании-эмитента, обеспечивающих учет и хранение информации по счетам пользователей таких денег. Отличительной чертой таких денег является то, что это небанковские деньги[12, С.345].

Рассмотрение электронных денег с этой точки зрения позволяет свидетельствовать о том, что такие неразменные деньги являются национальными. В этой связи активно обсуждаются различные варианты преодоления указанного "недостатка" современных денег. Предлагаемые варианты сводятся к следующему:

- восстановление в том  или ином виде золотого стандарта  применительно к сфере международных  экономических отношений;

- создание новой валюты, имеющей статус наднациональной (определенные признаки наднациональной  валюты имели специальные права  заимствования (СДР) - так называемое  бумажное золото, которое стало  внедряться Международным валютным  фондом в конце 1960-х гг., но после  Ямайской конференции 1976 г. процесс  перехода к СДР прекратился). Как  правило, вопрос о возвращении  к внутреннему золотому стандарту  не обсуждается.

Так, согласно документам Европейского союза, эмитенты электронных денег относятся к кредитным организациям вместе с депозитно-ссудными институтами. Предпринимательская деятельность таких институтов, помимо эмиссии "e-денег", должна ограничиваться:

- оказанием тесно связанных  с эмиссией финансовых и нефинансовых  услуг, включая управление обращением  электронных денег путем выполнения  операционных и иных вспомогательных  функций, а также эмиссию и  управление другими средствами  платежа, но исключая предоставление  любой формы кредита;

- хранение данных на  электронных устройствах от имени  других предприятий или государственных  учреждений.

В Директиве введена норма, обязывающая государства - участники Евросоюза запрещать проведение эмиссии электронных денег лицам или предприятиям, которые не являются кредитными учреждениями. В США и России применяется более либеральный подход и до настоящего времени подобного запрета не введено.

Достоинством электронных денег является то, что они гораздо дешевле в обслуживании, практически не могут быть подделаны или украдены. Электронные деньги возникли в результате многих факторов современного денежного обращения, в том числе механизации и автоматизации банковских операций, перехода к использованию ЭВМ. По своей сущности электронные деньги не следует относить к какому-то новому виду или разновидности денег. В основе их функционирования лежит обычное депозитное обращение. Депозит как взносы денежных средств в различные учреждения, производимые в качестве платежей, для обеспечения требуемой оплаты использует новые информационные технологии. Благодаря этим технологиям появляется возможность переводить деньги и регистрировать информацию о переводах, не прибегая к бумажным деньгам.

Выделяют две основные формы электронных денег. В первую группу входят смарт-карты (smart cards) и электронные кошельки (e-purses), имеющие встроенный микропроцессор с указанием внесенной денежной суммы (аналог кредитных карт, но без посредничества банка), а во вторую - сетевые деньги (network money), которые представляют собой электронный чип - программное обеспечение, осуществляющее перевод средств по электронным коммуникационным сетям, в том числе в Интернете.

Пущены в оборот также кредитные карточки и дебетовые карточки. Последние представляют собой электронную альтернативу наличным деньгам, чекам, кредитным карточкам. На первоначальном этапе обращения электронных денег возникли следующие каналы их использования:

- автоматизированная расчетная  палата - сеть банков, связанных с  одним вычислительным центром  и выполняющих такие же функции, как расчетные чековые палаты;

- автоматизированный кассир - система электронных и механических  устройств для обработки, накапливания, анализа и передачи на расстояние  информации о денежных платежах, расчетах и других финансово-кредитных  операциях (получение наличных денег, прием вкладов, перевод со счета  на счет, уплата ссуд);

- система терминалов - электронная  система расчета в торговых  точках, включая операции с дебетовыми  и кредитовыми карточками, с чеками.

Наибольшее распространение получили три основных вида кредитной карточки:

1) массовые образцы - расчеты  по ним производятся на базе  открытого учреждениями-эмитентами  револьверного кредита;

2) кредитные карточки дорожного  типа - для них характерен принцип  кредитования при расширении  сферы применения и ограниченном  круге держателей;

3) дебетовые кредитные  карточки - платежи по ним осуществляются  в пределах остатка средств  на текущих счетах клиентов[19, С.374].

Новое поколение кредитных карточек оснащено энергонезависимой памятью, что защитит их от фальсификаций. Наличие микропроцессора дает возможность управлять всеми видами взаимодействия с памятью и терминалами.

Кредитные карточки нового поколения носят характер персонифицированных денег, поскольку имеют встроенные дисплеи на жидких кристаллах и могут кодировать и декодировать любой диалог с внешним устройством. При соответствующей системе их движения и администрирования почти полностью исключается финансовая преступность. Настораживают два момента: подрастающие хакеры, способные взломать банковскую сеть, и возможность тотальной слежки (кошелек любого человека становится открытым достоянием государственного чиновника).

Таким образом, юридическая проблематика электронных денег, или "e-денег", затрагивает как сферу публичного, так и частного права. Безусловно, что проблема правового регулирования электронного денежного оборота и эмиссии относится к сфере регулирования Центрального банка. Поскольку полученные учреждением - эмитентом "e-денег" средства, незамедлительно обмениваемые на электронные деньги, не считаются депозитом, в отношении их не действуют обязательные резервные требования, регулирование которых является основой эффективной денежной политики, проводимой центральными банками, в частности Банком России.