Планирование использования кредитных ресурсов коммерческого банка

     Качество  кредитного портфеля может быть оценено  на основе таких финансовых коэффициентов, как агрегированный показатель качества кредитного портфеля, достаточность  резервов банка для покрытия убытков  от кредитов, доходность кредитного портфеля банка, качество управления кредитным портфелем, политику разумности банка в области рисков.

     Агрегированный  показатель качества кредитного портфеля рассчитывается по следующей формуле: 

     АПК = СР / К ,                                                                                          (2.1)

где    СР – совокупный риск кредитного портфеля;

      К – собственный капитал банка.

Таблица 2.1

Значения  агрегированного показателя качества

кредитного  портфеля

 

     Этот  показатель является очень важным, поскольку позволяет использовать рейтинговую оценку качества активов. Номерная оценка показателя приведена в табл. 2.1.

Таблица 2.2

    Структура кредитного портфеля по категориям качества

    на 1 января 2009 г.

 

      Анализ  структуры кредитного портфеля «Стройкредит» ОАО за 2008 г. (см. табл. 2.2) по категориям качества позволяет сделать вывод, что значительная  часть кредитного портфеля включает ссуды высокого и удовлетворительного качества.

     Для оценки достаточности резервов банка  для покрытия убытков от кредитных  рисков рассчитывают долю проблемных ссуд в объеме кредитного портфеля и отношение резерва к объему кредитного портфеля.

     По  состоянию на 1 января 2009 г. объем просроченной задолженности снизился  на  75702 тыс. руб. Доля просроченной задолженности в общем объеме ссудной задолженности уменьшилась на 0,95 процентных пункта  и составила 1,4%.

     На 1 января 2009 года сформирован резерв на возможные потери по ссудам в размере 1761807 тыс. руб. Отношение резерва по кредитам к объему кредитного портфеля составило 5,4 %. В течение 2008 года резерв, созданный по кредитам, увеличился на 601657 тыс. руб., отношение резерва к задолженности также увеличилось на 0,2 процентных пункта (с 5,2%).

     Качество  управления кредитным портфелем  характеризуется двумя показателями – отношением объема кредитов к  депозитам банка и отношением кредитов к совокупным активам банка.

     В структуре активов банка основной статьей является чистая ссудная задолженность, ее доля в чистых активах составила 75%. Отношение кредитного портфеля к сумме депозитов на 1 января составляет 88%.

      Используя необходимую информационно-нормативную  базу и намеченные задачи по формированию кредитного портфеля, можно определить размер кредитного портфеля. Определяя направления использования кредитного портфеля необходимо учесть требуемый объем кредитных вложений.

      На  первом этапе необходимо определить состояние отраслей, а также каждого  потенциального заемщика.

      В последнее время наблюдается развитие предприятий сферы строительства, которые наращивают свои обороты, вследствие чего кредитование данной отрасли будет выгодно для банка. Анализ отраслей экономики показывает снижение в перспективе объемов кредитования предприятий торговли и сельского хозяйства. Также планируется увеличение объемов выдачи кредитов на неотложные нужды в связи с динамичным развитием сектора  розничного  кредитования  банка, обусловленным реализацией стратегии по продвижению услуг кредитования населения.

      Также необходимо вкладывать больше средств  в ипотечное и жилищное кредитование, так как оно является наиболее перспективным и выгодным для  банка.

      Анализ  состояния каждого отдельного заемщика проводится кредитным отделом в  соответствии с этапами анализа кредитоспособности. Банк осуществляет кредитование только тех заемщиков, результаты анализа которых удовлетворяют требованиям банка.

      Перед тем как клиенту выдать кредит проводится тщательный анализ его деятельности. Одним из этапов данного анализа является оценка риска.

      На  втором этапе необходимо произвести расчет величины кредитного портфеля. Планирование объема кредитного портфеля и структуры активных операций «Стройкредит» ОАО осуществляется на основе анализа динамики и качества структуры активных операций банка, сложившейся в предыдущих периодах, а именно в 2006-2008 гг. На основе трендового анализа определяется основная тенденция динамики величины кредитного портфеля и каждой его составляющей и формируются возможные значения в будущем с учетом прироста клиентской базы. Так, при использовании данной методики был спрогнозирован объем кредитного портфеля «Стройкредит» ОАО на 2008 г. и его структура в территориальном разрезе, представленные в таблице 2.3.

      Таблица 2.3

      Региональная  структура кредитного портфеля «Стройкредит» ОАО

        

     Таким образом, по данным табл. 2.3 можно сделать  вывод о том, что совокупная величина кредитного портфеля в плановом году составит 41703 млн. руб., что больше предыдущего  года на 7141 млн. руб. В разрезе территорий, как и раньше, преобладает кредитование физических и юридических лиц юга Тюменского региона, включая г. Тюмень, объемы выдачи ссуд в Ханты-Мансийском и Ямало-Ненецком автономных округах различаются незначительно (17,27% и 18,17% соответственно).

     Управление  кредитным портфелем дает банку возможность укрепить финансовую надежность, улучшить показатели своей деятельности. «Стройкредит» ОАО, создающий прибыль главным образом за счет кредитных операций, получает в форме кредитного портфеля чувствительный индикатор, позволяющий распознавать негативные стороны в размещении кредитов, наметить наиболее правильную линию поведения при осуществлении кредитной политики. Управление кредитным портфелем дает возможность банку развивать или сдерживать кредитные операции, улучшать их структуру, определять степень защищенности от недостаточно качественной структуры выданных ссуд.

      После определения размера кредитных  вложений на плановый год, можно распределить их между направлениями кредитования и проследить их динамику. Данное распределение представлено в таблице 2.4.

Таблица 2.4

Динамика  структуры кредитного портфеля «Стройкредит» ОАО

 

      На  основании расчетов табл. 2.4 можно  сделать вывод о том, что необходимо увеличить выдачу кредитов на розничном  рынке на 7,35% и снижать объемы выдачи ссуд малому бизнесу.

      Поскольку кредитование физических лиц является одним из наиболее приоритетных направлений  деятельности «Стройкредит» ОАО, необходимо рассмотреть структуру кредитования розничного рынка в динамике (см. табл. 2.5) 
 
 

Таблица 2.5

Динамика  структуры кредитования физических лиц

 

      В 2009 г. планируется увеличение объемов выдачи ипотечных кредитов на 2,26% по сравнению с 2008 г., рост объемов потребительских кредитов на 0,29% или 1256 млн. руб., в том числе образовательных кредитов и кредитов на отпуск и на ремонт. В абсолютном выражении увеличится и величина выданных автокредитов на 456 млн. руб. В целом доля кредитного портфеля, направленная на кредитование розничного рынка, вырастет на 6461 млн. руб. и составит в 2008 г. 22900 млн. руб.