Открытие филиала банка ЗАО «Райффайзенбанк» в городе Владимире

6 ОТЧЕТНОСТЬ ФИЛИАЛОВ БАНКА 
 
 

Территориальные учреждения Банка России по месту нахождения филиалов банка получают и после проверки в установленном порядке направляют следующую отчетность филиалов: 

В срок до 21 числа месяца, следующего за отчетным: 

- оборотную ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма N 101); 

- расчет резерва на возможные потери по ссудам (форма N 115). 

В срок до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом: 

- отчет о прибылях и убытках кредитной организации (форма N 102). 

Структура управленческой отчетности филиалов банка представлена на рисунке 11. При наличии у банка разветвленной филиальной сети возникает необходимость контроля и оценки деятельности филиалов. Для этой цели, в первую очередь, и должна быть приспособлена управленческая отчетность. 

Структурно управленческая отчетность по филиалам должна включать следующие группы отчетной информации: 

1. Отчетность по ранжированию филиалов по основным показателям с определением номера места филиала по каждому показателю, а затем и сумме мест каждого филиала.  

2. Отчетность по финансовым показателям включает отчетность по абсолютным показателям, по динамике основных показателей, по структуре активов и пассивов, объеме кредитного портфеля, кредитным рискам, неудовлетворенным кредитным заявкам. 

3. Отчетность по характеристике региона, в котором находится филиал является, с нашей точки зрения, важным аспектом оценки результатов его работы. Эта отчетность, по нашему мнению, должна включать показатели, характеризующие региональные особенности, которые могут и оказывают влияние на деятельность филиала, информацию о состоянии и развитии региональной банковской системы, сведения об основных банках конкурентах в регионе, информацию о позиционировании филиала в регионе и его клиентской базе. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Рисунок 11 - Структура управленческой отчетности филиалов банка 
 
 

4. Отчетность по продуктам и технологии банка включает отчеты по характеристике активного продуктового ряда и технологий банковских продаж, выполнению плановых показателей в этой области, состояние работы с проблемными активами. 

5. Отчетность по организации работы филиала включает информацию о материально-технической базе филиала, его структурных подразделениях, штате сотрудников, перспективах и проблемах в работе. 

Управленческую отчетность по основным финансовым показателям филиалов банка необходимо, строить следующим образом. Сначала необходимо представить абсолютные значения показателей (таблица 3) с определением места филиала в филиальной сети. 

Таблица 3 - Абсолютные значения показателей

Наименование показателя 

Абсолютное значение 

(тыс.руб.) 

Место по 

филиальной сети 

Валюта баланса 

1 898 732 

19 

Балансовая прибыль 

16 106 

20 

Кредиты юридическим лицам 

473 525 

20 

Кредиты физическим лицам 

123 819 

19 

Межфилиальные кредиты  

предоставленные 

1 008 655 

9 

Вложения в ценные бумаги 

17 868 

4 

Средства юридических лиц 

1 005 196 

10 

Средства физических лиц 

602 187 

19 

Выпущенные долговые обязательства 

131 245 

12 

Межфилиальные кредиты полученные 

100 000 

21 

Численность сотрудников 

96 

14 

Балансовая прибыль на 1-го сотрудника 

168 

18 
 

Управленческая отчетность филиалов должна включать и ключевые показатели эффективности (таблица 4). 

При составлении управленческой отчетности по филиалам банка необходимо отслеживать и динамику основных объемных показателей деятельности (таблица 5). Для оценки деятельности филиалов в управлении банком важно отслеживать и место банка в филиальной сети. В диссертационной работе представлена информация для такой оценки по ряду наиболее важных показателей. 

Таблица 4 - Отчет по ключевым показателям эффективности

Ключевые показатели эффективности 

2008 г. 

2009 г. 

1. CIR (отношение административно-хозяйственных расходов к чистому операционному доходу) 

(Филиал) 

72% 

59% 

(Филиальная сеть) 

49 

48% 

2. Показатель РАВ (отношение чистого операционного дохода к среднему объему привлеченных и размещенных средств) 

(Филиал) 

4,9% 

5,8% 

(Филиальная сеть) 

4,6% 

4% 

3. Показатель SC (отношение затрат на содержание персонала к сумме затрат на содержание персонала и чистой прибыли) 

(Филиал) 

90% 

56% 

(Филиальная сеть) 

49% 

47% 

4. Чистая прибыль на 1 сотрудника (тыс.руб.) 

(Филиал) 

49 

335 

(Филиальная сеть)  
 
 
 
 
 
 
 

Кроме того, детально приведены основные формы управленческой отчетности как в целом по банку, так и по его филиалам. 
 
 

Таблица 5 - Отчет по динамике основных показателей на примере филиала банка в Кировской области 
 
 
 
 

Наименование  

Показателя  
 
 

01.04.06  
 
 

01.04.07  
 
 

01.04.08 

Темпы роста  

за 2 года, % 

Абсолютное изменение  

за 2 года 

Валюта баланса 

730 514 

921 280 

1 898 732 

259.92  

1 168 218 

Кредитный портфель 

336 236 

503 829 

597 344 

177.66 

261 108 

Кредиты юридических лиц 

326 651 

448 052 

473 525 

144.96 

146 874 

Кредиты физических лиц 

9 585 

55 777 

123 819 

1291.80 

114 234 

Привлечение средств юридических лиц 

206 729 

149 550 

1 005 196 

486.24 

798 467 

Привлечение средств физических лиц 

375 180 

451 178 

602 187 

160.51 

227 007 

Количество выпущенных пластиковых карт 

7 918 

13 034 

16 990 

214.57 

9 072 

Количество банкоматов 

9 

14 

20 

222.22 

11 

Количество зарплатных проектов 

12 

22 

36 

300.00 

24 

Количество терминалов 

13 

21 

34 

261.54 

21 

Количество счетов клиентов, в том числе: 

38410 

45 917 

55 010 

143.22 

16 600 

юридических лиц 

1 795 

1 966 

2 060 

114.76 

265 

физических лиц 

36 615 

43 951 

52 950 

144.61 

16 335 
 
 
 
 

Сейчас сложно говорить об актуальности открытия филиала во Владимирской области, т.к. на основании отчета группы Райффайзен в 2008 году произошли существенные изменения финансовой ситуации в мире, которые, безусловно, отразились на состоянии банковской системы и, в частности, на темпах развития филиальной сети Райффайзенбанка. Несмотря на то, что решением правления Банка количество отделений, планируемых к открытию в 2008 году, сократилось, строительство новых офисов продолжается. 

Было решено сконцентрировать усилия на строительстве объектов, принятых в работу ранее, и одновременно приостановить активность по поиску новых помещений для Банка. 

В 2008 году началась работа над двумя «пилотными» проектами в Москве и Туле. Дизайн для данных отделений был разработан и утвержден материнской компанией. «Пилотные» отделения были отстроены в 2009 году в максимальном соответствии с полученными рекомендациями Райффайзен 

Интернациональ. 

По данным на конец 2008 года, сеть отделений ЗАО «Райффайзенбанк» была представлена в 45 регионах России и насчитывала 233 отделения, из них 87 -- в Москве, 146 -- в регионах. 

В 2008 году был внесен значительный вклад в разработку единой процедуры открытия новых отделений Банка, которая позволит скоординировать деятельность всех подразделений, участвующих в процессе работы над проектами, и сделать процесс работы более прозрачным и эффективным.