Отчет по преддипломной практике в ЗАО "KICB"

План:

Введение

Глава 1. Общая финансово - экономическая характеристика ЗАО «KICB БАНКА»

1.   Органы управления ЗАО «KICB БАНК»
2. Характеристика экономических показателей ЗАО «KICB БАНКА»

Глава 2. Анализ активов и пассивов ЗАО «KICB БАНКА»

2.1.   Анализ состава и структуры активов и пассивов банка

2.2.   Анализ пассивных операций банка

Глава 3. Пути совершенствования пассивных операций

3.1    Перспективы развития пассивных операций банка

Заключение

Список использованной литературы

 

 

 

Введение.

 

Актуальность преддипломной практики обусловлена  значением получения практических навыков и ведения активных операций, включающие в себя проведение анализа при выдаче кредитов, выезд на оценку залогового имущества. Так же в ходе практики были изучены операции, проводимые в операционном отделе банка, включающие в себя привлечение клиентов и подключение услуги системы электронного кошелька «ЭЛСОМ».

Объектом исследования является ЗАО «KICB БАНК».

Предметом исследования являются роль пассивных и активных операций в  деятельности коммерческого банка.

Целью преддипломной практики является определение роли пассивных операций в деятельности коммерческого банка, а также основных тенденций их развития и совершенствования.

Для достижения поставленной цели в ходе выполнения практики были поставлены следующие задачи:

- проведения анализа состава  и структуры пассивов банка;

- анализ пассивных операций  банка

- изучить экономическую сущность пассивных операций и их роль в формировании ресурсов коммерческих банков;

- на основе фактических данных проанализировать состава и структуры ресурсной базы в ЗАО «KICB БАНКА»;

- выявить пути совершенствования пассивных операций в ЗАО «KICB БАНКА».

В процессе анализа были использованы экономико-статистические методы: табличный, сравнительных, относительных разниц. 
           Привлечение денежных ресурсов и их последующее размещение являются основными формами деятельности коммерческого банка. В современных условиях проблема формирования ресурсов имеет для банков первостепенное значение. Это вызвано тем, что с переходом к рыночной модели экономики, ликвидацией монополии государства на банковское дело, построением двухуровневой банковской системы характер банковских ресурсов претерпевает существенные изменения. Образование предприятий и организаций с различными формами собственности означает возникновение новых собственников временно свободных денежных средств, самостоятельно определяющих место и способ их хранения, это способствует созданию рынка кредитных ресурсов, органично входящего в систему денежных отношений.

Кроме того, масштабы деятельности банков, определяемые объектом его активных операций, зависят от совокупности объема ресурсов, которыми они располагают, и особенно от суммы привлеченных ресурсов.

Отметим, что основная часть банковских ресурсов (от 80 до 90%) – привлеченные средства, а основная часть привлеченных ресурсов большинства коммерческих банков – это депозиты.

Именно на основе депозитных операций коммерческих банков формируется подавляющая часть их ресурсов, используемых на цели краткосрочного и долгосрочного кредитования субъектов хозяйствования и населения. Формирование депозитной базы на широкой структурной основе с использованием различных инструментов и источников привлечения средств позволяет поддерживать потенциал банка в плане проведения активных операций на адекватном уровне, а также гибко реагировать на финансовые потребности клиентуры.

Особую роль играют долгосрочные депозиты. Ввиду того, что предприятия основную долю средств хранят в банках на краткосрочной основе, долгосрочные вклады населения — ценный инвестиционный ресурс, позволяющий банку выдавать предприятиям долгосрочные кредиты, не нарушая своей ликвидности.

Глава I. Организационное устройство ЗАО «KICB».

1. Органы управления ЗАО «KICB».

      Организационное устройство банка соответствует общепринятой схеме управления акционерного общества.

      Высшим органом коммерческого банка является Общее Собрание Акционеров. Годовое  Общее Собрание Акционеров созывается Советом Директоров, который определяет место, дату, время и проводит годовое Общее Собрание Акционеров не позднее трех месяцев со дня окончания финансового года банка и не ранее получения аудиторского отчета.

      Внеочередное Общее собрание Акционеров созывается по инициативе Совета Директоров, Акционера или группы Акционеров, обладающей в совокупности не менее чем двадцатью процентами голосов.

К исключительной компетенции Общего Собрания Акционеров относятся следующие вопросы:

• Внесение изменений и дополнений в Устав банка или утверждение Устава банка в новой редакции;
• Реорганизация банка;
• Ликвидация банка, назначение ликвидационной комиссии и утверждение ликвидационного баланса;
• Утверждение порядка распределения прибыли;
• Принятия решения о размере и порядке выплаты дивидендов;
• Использование резервного и иных фондов Банка;
• Принятие решения о досрочном прекращении полномочии Совета Директоров;
• Определение количественного состава Совета Директоров, определение условий и размера оплаты труда членам Совета Директоров;
• Утверждение годовых результатов деятельности Банка, отчетов Правления, ежегодного финансового плана и отчетов о его исполнении;
• Утверждение состава Счетной  комиссии;
• Избрание членов Совета Директоров;
• Избрание Комитета по аудиту;
• Избрание по представлению Совета Директоров внешнего аудитора банка и определение размера вознаграждения внешнему аудитору;
• Решение о совершении крупной сделки, предметом которой является имущество, стоимость которого составляет 50 и выше процентов балансовой стоимости активов банка на дату принятия решения о совершении такой сделки;
• Решение о заключении банком сделок, в совершении которых имеется заинтересованность, в случаях, предусмотренных законодательством Кыргызской Республики;
• Определение срока, на который избираются члены Правления Банка;
• Решение других вопросов, включенных в повестку дня.

Общее Собрание Акционеров не вправе принимать решения по вопросам, отнесенным Уставом банка к компетенции других органов управления банка, за исключением случаев, установленных законодательством Кыргызской Республики.

Решения по вопросам принимаются большинством не менее чем двумя третями голосов от общего числа голосующих акций.

Общее Собрание Акционеров признается правомочным, если в нем участвуют Акционеры или их законные представители, обладающие в соответствии с Уставом свыше 60 процентами голосов, голосующих акций банка.

Совет Директоров (5 человек)  осуществляет общее руководство деятельностью банка, за исключением решением вопросов, отнесенных к исключительной компетенции Общего Собрания Акционеров.

Члены Совета Директоров избираются Общим Собранием Акционеров сроком на один год в количестве 5 человек.

Совет Директоров возглавляет Председатель Совета Директоров, избираемый членами Совета Директоров из их числа большинством голосов от общего числа членов Совета Директоров. Совет Директоров вправе в любое время переизбрать своего Председателя большинством голосов от общего числа членов  Совета Директоров.

Председатель Совета Директоров организует работу Совета Директоров, в том числе:

• Уведомляет членов Совета Директоров о проведении заседаний Совета Директоров;
• Утверждает повестку дня назначенного к проведению заседания Совета Директоров;
• Председательствует на заседаниях Совета Директоров;
• Организует ведение протоколов заседаний Совета Директоров;
• Подписывает принятые Советом Директоров решения;
• Подписывает распоряжения, постановления, протоколы, касающиеся деятельности Совета Директоров.

Деятельность Совета Директоров включает:

• Периодические обсуждения с Правлением эффективности системы внутреннего контроля и управления рисками;
• Своевременное рассмотрение оценок внутреннего контроля, подготовленных Правлением, внутренними и внешними аудиторами;
• Периодические мероприятия, обеспечивающие оперативное выполнение руководством рекомендаций и замечаний, подготовленных аудиторами и надзорными органами по поводу недостатков внутреннего контроля;
• Периодическую проверку адекватности стратегии банка и лимитов (пределов) на риски банка;
• Обеспечивает контроль эффективности системы управления рисками и мониторинг рисков банка;
• Утверждает и периодически (не менее одного раза в год) анализирует стратегии кредитного риска и политику банка в отношении крупных кредитных рисков банка;
• Периодически (не реже одного раза в год) утверждает общие критерии выдачи банком кредитов (включая общие условия) либо в рамках стратегии управления кредитным риском, либо в рамках заявления о кредитной политике;
• Утверждает стратегию отбора рисков и максимизации прибыли банка, при этом Совет Директоров должен периодически проверять финансовые результаты банка и на основе этих результатов принимать решения о необходимости внесения изменений в стратегию;
• Определяет имеющиеся и возможные риски банка, а также характер их влияния на банк.

Совет директоров несет ответственность:

• За формулировку, утверждение и пересмотр, периодическое обновление общей стратегии деятельности банка, бизнес – планов, документов, определяющих политику банка в ключевых областях, а также организационной  структуры;
• За определение основных рисков, которым подвержен банк, и установление приемлемых уровней для этих рисков;
• За осуществление контроля и надзора в отношении действий Правления Банка, предпринимаемых для выявления, измерения, мониторинга и контроля рисков;
• За формирование, функционирование и сохранение адекватной и эффективной системы внутреннего контроля, а также за осуществление мониторинга эффективности системы внутреннего контроля Правление Банка;
• Совместно с Правлением Банка за формирование и поддержание высокоэтических и честных стандартов и установление культуры внутри банка, которая придает особое значение и демонстрирует всем уровням персонала важность внутреннего контроля.

Внешний и внутренний аудит, подотчетен только совету директоров. В состав внутреннего аудита не могут быть избраны члены совета и правления банка. Правление банка предоставляет в распоряжение аудита все необходимые для проведения ревизии материалы. Результаты проведенных проверок комиссия направляет правлению банка.

Правление Банка (5 человек) является исполнительным коллегиальным органом банка, осуществляющим руководство текущей деятельности банка. Правление организует выполнение решений Общего Собрания Акционеров и Совета Директоров. Членами Правления могут быть работники банка, специалисты, обладающие профессиональным опытом в области банковских, финансовых, экономических или юридических вопросов.

Правление должно обеспечивать осуществление, целостность и функциональность системы управления рисками путем:

• Осуществления стратегии Банка;
• Совершенствования политик, определяющих допустимые риски и обеспечивающих их совместимость со стратегическими целями банка;
• Обеспечения взаимосвязи и соответствия между стратегией Банка и допустимыми рисками;
• Обеспечения совершенствования и функциональности систем управленческой информации, способствующие соответствию указанных систем критериям своевременности, достоверности и содержательности;

Правление предоставляет Совету Директоров в должностном порядке, сроках  и объемах, установленными Советом Директоров информацию:

• Ежемесячные бухгалтерские балансы и отчеты о результатах финансово – хозяйственной деятельности банка;
• Оценку адекватности собственного капитала банка;
• Оценку ликвидной позиции банка, в том числе в разрезе основных иностранных валют;
• Оценку подверженности банка процентному риску;
• Оценку качества активов банка, в разрезе активов банка;
• Оценку достаточности необходимых в сформированных резервов для покрытия убытков по банковской деятельности;
• Оценку степени концентрации кредитов, в разрезе регионов и отраслей экономики;
• Анализ и оценку макро и микроэкономических факторов и тенденций в Кыргызской Республике;
• Оценку кредитов, представленных инсайдерам и аффилированным лицам;
• Оценку соответствия деятельности банка нормативам, установленным Национальным Банком Кыргызской Республики;
• Оценку тенденций, способных повлиять на репутацию, безопасность или прибыльность банка;
• Иную информацию, определенную Советом Директоров.

Правление:

• Подготавливает финансовый план на предстоящий год и предоставляет его на утверждение Совету Директоров банка;
• Внедряет стратегию управления рисками банка, утвержденную Советом Директоров, и разрабатывает политики и процедуры по выявлению, оценке, мониторингу и контролю за рисками, принимаемым банком;
• Обеспечивает эффективность системы управления рисками банка через соответствие деятельности банка установленной стратегии, разработку и выполнение установленных процедур, четкое и надлежащее распределение обязанностей по анализу деятельности банка, в том числе кредитной;
• Обеспечивает периодическую независимую внутреннюю оценку функций банка по управлению рисками банка.

Правление ответственно за:

• Поддержанию соответствующих лимитов по принимаемым рискам;
• Наличие соответствующих систем и стандартов измерения рисков;
• Наличие стандартов по оценке позиций и измерению показателей;
• Обеспечение всеобъемлющего процесса проверки отчетности по управлению рисками;
• Реализацию адекватной и эффективной системы внутреннего контроля;
• Надлежащее исполнение решений Общего Собрания Акционеров и Совета Директоров банка;
• Исполнение бизнес – планов (стратегий) и политик, утвержденных Советом Директоров;
• Обеспечение адекватной системы управления банком, определяющую ответственность, полномочия и взаимоотношения органов, структурных подразделений, должностных лиц и работников банка;
• Соответствие осуществляемой операционной (текущей) деятельности банка требования законодательства Кыргызской Республики, устава банка и внутренним документам банка.