Показатель динамики дебиторской
задолженности характеризует состояние
расчетов с заказчиками или покупателями.
Увеличение величины дебиторской задолженности
более, чем на 20% за анализируемый период
сигнализирует о необходимости более
детального анализа расчетов с дебиторами,
так как возрастает вероятность проблем
с платежеспособностью контрагентов юридического лица, что может
негативно отразиться на его финансовом
состоянии. С другой стороны увеличение
дебиторской задолженности на фоне роста
стоимости активов или роста доходов предприятия
можно оценить как нормальный процесс.
Показатель удельного веса
дебиторской задолженности в активах
(К8) детализирует показатель К7. При увеличении
К8 необходим взвешенный подход к кредитованию,
так как указанная тенденция может свидетельствовать
как о задержке расчетов с покупателями,
так и об изменении системы расчетов с
контрагентами или изменением условий
деятельности предприятия. Нормальным
считается рост показателя не более, чем
на 10% .
К8= Разд. II (стр.230+стр.240)
/ Баланс (стр.300)
(3)
Показатель удельного веса
кредиторской задолженности в пассивах
(К9) детализирует показатель К6. Значительный
рост показателя является тревожным фактором,
так как может привести к снижению доли
собственных средств. Необходим анализ
кредиторской задолженности по срокам
и кредиторам для выявления просроченных
или проблемных долгов. Увеличение показателя
может свидетельствовать как о задержке
расчетов с кредиторами, так и об изменении
системы расчетов или изменением условий
деятельности предприятия. Нормальным
считается рост показателя не более, чем
на 10% .
К9 = Разд. V (стр.620) /
Баланс (стр.700)
(4)
Показатель состояния расчетных
счетов юридического лица (К/сч) характеризует
состояние расчетов юридического лица.
Необходимым условием является отсутствие
текущей картотеки неоплаченных расчетных
документов к банковским счетам юридического
лица. Наличие картотеки до 30 дней сигнализирует
о том, что текущая платежеспособность
предприятия ограничена, но является допустимым.
Наличие картотеки сроком более 30 дней
свидетельствует о неплатежеспособности
Клиента.
9 Определение
платежеспособности заемщика-физического
лица
В соответствии с Правилами
кредитования физических лиц Сбербанка
России кредитный инспектор определяет
платежеспособность заемщика на основании
справки с места работы о доходах и размере
удержаний, а также данных анкеты.
При расчете платежеспособности
из дохода вычитаются все обязательные
платежи, указанные в справке и анкете
(подоходный налог, взносы, алименты, компенсации
ущерба, погашение задолженности и уплата
процентов по другим кредитам, сумма обязательств
по предоставленным поручительствам,
выплата и погашение стоимости приобретенных
в рассрочку товаров и др.). Для этой цели
каждое обязательство по предоставленному
поручительству принимается в размере
50% среднемесячного платежа по соответствующему
основному обязательству.
Платежеспособность заемщика
определяется следующим образом:
Р = Дч х К х Т,
(5)
где Дч - среднемесячный доход
(чистый) за 6 месяцев за вычетом всех обязательных
платежей;
К - коэффициент в зависимости
от величины Дч, а именно К = 0,3 при Дч в
эквиваленте до 500 долл. США, К = 0,4 при Дч
в эквиваленте от 501 до 1000 долл. США, К =
0,5 при Дч в эквиваленте свыше 2000 долл.
США;
Т - срок кредитования (в месяцах).
Доход в долларовом эквиваленте
определяется следующим образом:
При предоставлении кредита
в рублях платежеспособность рассчитывается
в рублях. При предоставлении кредита
в иностранной валюте платежеспособность
рассчитывается в долларах США.
Для определения платежеспособности
заемщика-предпринимателя вместо справки
с места работы используется декларация
о доходах за предыдущий год, заверенная
налоговой инспекцией. В этом случае Дч
рассчитывается как среднемесячный доход
за год за вычетом всех обязательных платежей.
Если у кредитного инспектора
имеются сомнения в отношении сохранения
уровня доходов заемщика в течение предполагаемого
срока кредита (например, при неустойчивом
финансовом положении организации, в которой
работает заемщик, наличие в сумме дохода
разовых негарантированных выплат и т.д.),
величина Дч может быть скорректирована
в сторону уменьшения с соответствующими
пояснениями в заключении кредитного
инспектора.
Если в течение предполагаемого
срока кредита заемщик вступает в пенсионный
возраст, то его платежеспособность определяется
следующим образом:
Дчп= (Дч1 х К1 х Т1) + (ДЧ2 х К2 х
Т2),
(6)
где Дч1 - среднемесячный доход,
рассчитанный аналогично Дч;
Т1 - период кредитования (в месяцах),
приходящийся на трудоспособный возраст
заемщика;
Дч2 - среднемесячный доход пенсионера
(принимается равным минимальному размеру
пенсии ввиду отсутствия документального
подтверждения размера будущей пенсии
заемщика);
Т2 - период кредитования (в месяцах),
приходящийся на пенсионный возраст заемщика;
К1 и К2 — коэффициенты, аналогичные
К, в зависимости от величин Дч1 и Дч2.
Платежеспособность поручителей
определяется аналогично платежеспособности
заемщика с той разницей, что К = 0,3 независимо
от величины Дч.
Максимальный размер предоставляемого
кредита (S) рассчитывается в два этапа:
1.Определяется максимальный
размер кредита на основе платежеспособности
заемщика
2. Полученная величина
корректируется с учетом других
влияющих факторов: предоставленного
обеспечения возврата кредита
информации, представленной в заключениях
других подразделений банка, остатка
задолженности по ранее полученным
кредитам.
Предоставленное обеспечение
влияет на максимальную величину кредита
для заемщика следующим образом. Поручительство
предоставляется на всю сумму обязательств
заемщика по кредитному договору. Вместе
с тем при определении максимального размера
кредита поручительство учитывается только
в пределах платежеспособности поручителя,
определяемой аналогично платежеспособности
заемщика.
Если поручитель обязуется
отвечать перед банком за исполнение заемщиком
его обязательств по кредитному договору
в части, то при определении максимального
размера кредита величина платежеспособности
поручителя принимается также частично
(пропорционально доле его поручительства
в сумме обязательств заемщика).
Далее величина максимального
размера кредита уточняется с учетом благонадежности
заемщика и остатка задолженности по другим
кредитам.
Кредитный инспектор составляет
письменное заключение о целесообразности
выдачи кредита (отказа в выдаче) и согласовывает
с заемщиком условия предоставления кредита.
В практике зарубежных и отечественных
коммерческих банков распространены и
другие методики определения кредитоспособности
заемщиков - физических лиц, основанные
на исчислении рейтинга и использующие
следующие принципы:
-разрабатываются оценочные
показатели (критерии), характеризующие
заемщика с разных сторон;
- пределах каждого оценочного
показателя (критерия) производится группировка
заемщиков и по каждой группе разрабатывается
оценочная шкала (в баллах);
-разрабатывается рейтинговая
шкала, в которой общая сумма баллов, набранных
заемщиком по всем критериям, связывается
с решением о выдаче кредита.
Кредитоспособность заемщика
в соответствии с данной методикой определяется
в следующем порядке:
-определяется число баллов
заемщика по каждому критерию;
-подсчитывается общая сумма
баллов, определяющая рейтинг заемщика;
-на основании рейтинговой шкалы
устанавливается возможность выдачи кредита.
Наиболее важные критерии оценки
кредитоспособности физических лиц, присутствующие
практически во всех методиках, как-то
сведения о возрасте, профессии, семейном
положении, обеспеченности жильем, предлагаемом
обеспечении кредита и др. Большое значение
имеет также кредитная история заемщика,
сведения о том, как он погашал кредиты
в прошлом (если это имело место)3.
Применяется, например, предварительная
оценка кредитоспособности заемщика на
основании данных анкеты (интервью). Кредитоспособность
заемщика определяется по ряду критериев:
род занятий, стаж работы, жилищные условия,
длительность проживания в данном месте,
семейное положение, заработок, наличие
банковского счета и вид обеспечения.
10 Определение класса
кредитоспособности заемщика
Помимо рассмотренных выше способов
оценки кредитоспособности клиентов существуют
методики, основанные на присвоении рейтинга
(класса) заемщикам.
Класс кредитоспособности клиента определяется
на базе основных и дополнительных показателей.
Основные показатели, выбранные банком,
должны быть неизменны относительно длительное
время. В документе о кредитной политике
банка или других документах фиксируют
эти показатели и их нормативные уровни,
которые бывают ориентированы на мировые
стандарты, но индивидуальны для данного
банка и данного периода.
Набор дополнительных показателей может
пересматриваться в зависимости от сложившейся
ситуации. В качестве таких показателей
используют, например, оценку делового
риска, менеджмента, длительность просроченной
задолженности банку, показатели, рассчитанные
на основе счета результатов, результаты
анализа баланса.
Класс кредитоспособности клиента определяют
на базе основных показателей и корректируют
с учетом дополнительных показателей.
Класс кредитоспособности по уровню
основных показателей можно определять
по балльной шкале. Например: класс I —
100—150 баллов; класс II — 151—250 баллов; класс
Ш—251— 300 баллов. Для расчета баллов используют
класс показателя, который определяют
путем сопоставления фактического значения
с нормативом, а также рейтинг (значимость)
показателя.
Рейтинг (значимость) показателя определяют
индивидуально для каждой группы заемщиков
в зависимости от политики данного коммерческого
банка, особенностей клиента, ликвидности
их баланса, положения на рынке. Например,
высокая доля краткосрочных ресурсов,
наличие просроченной задолженности по
ссудам и неплатежей поставщикам повышают
роль коэффициента быстрой ликвидности,
который показывает способность предприятия
к оперативному высвобождению денежных
средств. Втягивание ресурсов банка в
кредитование постоянных запасов, занижение
размера собственного капитала повышает
рейтинг показателя финансового левериджа.
Нарушение экономических границ кредита,
«закредитованность» клиентов выдвигают
на первое место при оценке кредитоспособности
уровень коэффициента текущей ликвидности.
11 Этапы кредитной
сделки
Процесс кредитования можно разделить
на несколько этапов, каждый из которых вносит свой вклад
в качественные характеристики кредита
и определяет степень его надежности и
прибыльности.
Можно выделить следующие этапы кредитования:
1. рассмотрение заявки на получение кредита
и интервью с будущим заемщиком;
2. изучение кредитоспособности клиента
и оценка риска по ссуде;
3. подготовка и заключение кредитного
договора (соглашения);
4. сопровождение кредита;
5. погашение кредита.
Обращаясь в банк за получением кредита,
клиенту необходимо представить заявление-ходатайство
или кредитную заявку в произвольном виде.
В этой заявке следует указать, с какой
целью необходимо получение кредита и
приложить краткую характеристику предприятия,
расчет экономического эффекта, сумму
необходимого кредита и сроки его использования,
предложения по обеспечению кредита и
процентной ставки, которая приемлема
для кредитуемого предприятия4.