Организация кассовых операций в кредитных организациях и их учет

       Руководитель инкассации составляет  маршруты инкассации наличных  денег и графики заездов инкассаторских  работников в организации. Время и периодичность заездов устанавливаются руководителем инкассации по согласованию с организацией.

       Руководителем инкассации (дежурным  инкассаторским работником) заполняется  справка 0402304, которая передается  в кредитную организацию, ВСП.

     Инкассаторские  работники перед выездом на маршрут  инкассации наличных денег получают порожние сумки, доверенности на перевозку  наличных денег, инкассацию наличных денег, штамп, ключи и явочные карточки 0402303.

     Перед получением в организации сумки с наличными деньгами инкассаторский работник предъявляет кассовому работнику организации документы, явочную карточку 0402303 и порожнюю сумку.

     Кассовый  работник организации предъявляет  инкассаторскому работнику образец  пломбы, передает сумку с наличными деньгами, а также накладную к сумке 0402300 и квитанцию к сумке 0402300.

     При приеме в организации сумки с  наличными деньгами инкассаторский работник в присутствии кассового  работника организации проверяет  целость сумки и пломбы, соответствие пломбы имеющемуся образцу, правильность заполнения накладной к сумке 0402300 и квитанции к сумке 0402300.

     После заполнения кассовым работником организации  явочной карточки 0402303 инкассаторский работник в присутствии кассового  работника организации проверяет  соответствие сумм наличных денег, проставленных в явочной карточке 0402303, накладной к сумке 0402300 и квитанции к сумке 0402300, номера сумки, указанного в явочной карточке 0402303, накладной к сумке 0402300 и квитанции к сумке 0402300, номеру принимаемой сумки с наличными деньгами.

     При приеме сумки с наличными деньгами инкассаторский работник подписывает  квитанцию к сумке 0402300, проставляет  оттиск штампа, дату приема сумки с  наличными деньгами и возвращает квитанцию к сумке 0402300 кассовому  работнику организации.

       В случае внесения неправильной  записи в явочную карточку 0402303 последняя зачеркивается, новая  запись в явочной карточке 0402303 заверяется подписью кассового  работника организации.

     Не  разрешается осуществлять записи в  явочной карточке 0402303 инкассаторскому работнику.

     При выявлении нарушения целости  сумки или пломбы, неправильного  составления препроводительной  ведомости к сумке 0402300 (Приложение 2) прием сумки с наличными деньгами инкассаторским работником не производится. В присутствии инкассаторского работника устраняются дефекты упаковки и ошибки в составлении препроводительной ведомости к сумке 0402300, если такое устранение не нарушает графика работы инкассаторских работников. В остальных случаях прием сумок с наличными деньгами в организации осуществляется инкассаторскими работниками при повторном заезде в удобное для них время, о чем в разделе "Повторные заезды" явочной карточки 0402303 делается соответствующая запись.

     В случае отказа организации от сдачи  сумки с наличными деньгами кассовым работником организации проставляются в явочной карточке 0402303 запись "Отказ", причина отказа от сдачи инкассаторскому работнику сумки с наличными деньгами, которые заверяются подписью кассового работника организации.

     Принятые  инкассаторским работником в организации сумки с наличными деньгами, накладные к сумкам 0402300 и явочные карточки 0402303 на все время работы на маршруте инкассации наличных денег размещаются инкассаторскими работниками в автотранспорте.

       По окончании маршрута инкассации наличных денег инкассаторские работники сдают сумки с наличными деньгами в кредитную организацию, ВСП.

     После сдачи сумок с наличными деньгами в кредитную организацию, ВСП  инкассаторские работники передают руководителю инкассации (дежурному  инкассаторскому работнику) второй экземпляр журнала 0402301, а также доверенности на перевозку наличных денег, инкассацию наличных денег, штамп, ключи и явочные карточки 0402303.

     Инкассация  наличных денег физических лиц осуществляется в порядке, аналогичном для инкассации наличных денег организаций. 
 
 

1.7. Формирование и хранение кассовых документов

 

     Документы должны быть сформированы не позднее  следующего рабочего дня или первого  рабочего дня после выходного  дня, нерабочего праздничного дня в  дело за каждый день.

     Кассовые  документы, оформленные на операции, осуществленные в послеоперационное время кредитной организации, выходные дни, нерабочие праздничные дни, передаются заведующему кассой, соответственно, на следующий или в первый рабочий день после выходного дня, нерабочего праздничного дня.

     Кассовые  документы по операциям в ВСП  в порядке, определенном кредитной  организацией, передаются в кредитную  организацию или хранятся в ВСП. Формирование дела с кассовыми документами  за каждый день производится заведующим кассой, кассовым работником ВСП.

При формировании дела кассовые документы подбираются  в порядке возрастания номеров  лицевых счетов, открытых на балансовом счете по учету кассы, сначала  по дебету, затем по кредиту, а внутри одного балансового счета по учету  кассы - в порядке возрастания номеров кредитуемых (дебетуемых) лицевых счетов, открытых на балансовых счетах.

     При формировании одного дела с кассовыми  документами справка 0402114, отчетные справки 0402112, журналы 0402301, справки 0402302, контрольные ведомости 0402010, распечатка листа книги 0402118 (при ведении книги 0402118 с применением компьютерного оборудования) помещаются в дело (сшив) впереди кассовых документов.

     В случае формирования нескольких дел  с кассовыми документами дело, в которое помещаются документы, предусмотренные в абзаце первом настоящего пункта, определяется кредитной организацией.

       Информация об итоговых суммах  по дебету и кредиту кассовых  документов, а также по дебету  и кредиту мемориальных ордеров  0401108, распечатанная на бумажном  носителе, подписывается заведующим кассой, кассовым работником ВСП, производившим формирование кассовых документов, и помещается в дело впереди всех документов. При формировании нескольких дел с кассовыми документами указанная информация, распечатанная на бумажном носителе, помещается в каждое сформированное дело.

     Дело  с кассовыми документами снабжается штампом (ярлыком) с текстом для  дела с кассовыми документами 0402433.

     При формировании нескольких дел с кассовыми  документами в тексте для дела 0402433, в которое помещены документы, делается отметка о наличии нескольких дел.

     Итоговые  суммы кассовых оборотов по документам, в том числе документам ВСП  в случае их хранения в кредитной  организации, должны быть сверены главным  бухгалтером (его заместителем) кредитной  организации с данными бухгалтерского учета и заверены его подписью в тексте для дела 0402433 не позднее следующего дня после дня осуществления операций с наличными деньгами.

     В случае хранения кассовых документов в ВСП порядок сверки главным  бухгалтером (его заместителем) кредитной организации итоговых сумм кассовых оборотов по документам с данными бухгалтерского учета определяется распорядительным или иным документом кредитной организации с учетом обеспечения своевременности передачи информации об осуществленных в ВСП операциях. Указанная сверка может осуществляться бухгалтерским работником кредитной организации, ведущим учет операций, осуществленных в этом ВСП, и заверяться его подписью в справке 0402114, книге 0402118, в тексте для дела 0402433. Формирование дела с кассовыми документами может производиться кассовым работником, на которого возложены указанные функции. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1.8. Оформление документов, сопровождающих совершение кассовых операций в кредитных организациях

1.8.1. Прием денежной наличности от юридического лица

 

     3 марта 2011 года  представитель ООО  «Полис» Троицкий  В.И. обратился  в Царицынское  ОСБ № 7978 для  зачисления 146000 рублей  на счет 40702810038060000351

1.8.2. Выдача денежной наличности физическому лицу

 

     Абрамова Екатерина Владимировна обратилась в Сбербанк для снятия 3000 рублей со своего вклада «Универсальный».

Ход работы:

     Установить  курсор в стартовом меню на пункт  «Вкладные операции», Enteràоперации с лицевыми счетамиà ввести № счета со сберегательной книжкиàустановить вид операции (частичная выдача)à ввести сумму по операции (3000).

     При выполнении этой операции система запросит паспортные данные вкладчика. После  их ввода, если паспортные данные совпадают, то операция завершается; если не совпадают, то система выводит сообщение о несовпадении и предлагает нажать F5 для печати расходного кассового ордера без печати паспортных данных.

     ->Нажать Enter для записи в базу данных, далее ввести № жетона, распечатать документы на принтере: расходный кассовый ордер ф.№348, строку в сберегательной книжке. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1.8.3. Прием коммунального платежа

 

      Принять платеж от клиента  в пользу ОАО «Мосэнергосбыт»  на сумму 234, 70 руб.

Ход работы: 

1. Установить  курсор на «Наличные платежи» → ENTER
2. Прием
3. Заполнить предложенные поля (заводим код банке - БИК, к/сч (не обязательный реквизит), р/сч)
4. Указываем сумму платежа.
5. Нажимаем F4 для печати
6. Документ вставляется в принтере лицевой стороной, но вверх ногами.
7. Для осуществления расчета с клиентом нажать F6.

4. . Определение платежеспособности банкнот

 

Определить  является ли банкнота номиналом в 100 руб  платежеспособной. 

 

200 клеток соответствуют  100% площади

Дата  поступления банкноты 3 марта 2011 г.

Год выпуска: 1997 год