Организация и учет безналичных расчетов в кредитных организациях

 п/п|  оп. | документа | документа | плательщика|

————|—————|———————————|———————————|————————————|—————————————————————————

  1 |  2  |     3     |     4     |      5     |           6

————|—————|———————————|———————————|————————————|—————————————————————————

    |     |           |           |            |

    |     |           |           |            |

    |     |           |           |            |

    |     |           |           |            |

    |     |           |           |            | 

                       Подписи                  Отметки банка 

                  _________________________

М.П. 

     Расчетный документ составляется в двух экземплярах. В реестр могут включаться, по усмотрению получателя средств (взыскателя), платежные требования и (или) инкассовые поручения.

     Первый  экземпляр реестра оформляется  двумя подписями лиц, имеющих  право подписи расчетных документов, и оттиском печати.

     При приеме на инкассо платежных требований, инкассовых поручений ответственный исполнитель банка-эмитента осуществляет проверку соответствия расчетного документа установленной форме бланка, полноты заполнения всех предусмотренных бланком реквизитов, соответствия подписей и печати получателя средств (взыскателя) образцам, указанным в карточке с образцами подписей и оттиска печати, а также идентичности всех экземпляров расчетных документов. При приеме инкассовых поручений с приложенными исполнительными документами ответственный исполнитель банка обязан проверить соответствие реквизитов расчетного документа (даты и номера исполнительного документа, на который сделана ссылка в расчетном документе, взыскиваемой суммы, наименований, указанных в полях "Плательщик" и "Получатель" расчетного документа) реквизитам исполнительного документа. Наименование, указанное в поле "Получатель" расчетного документа, может не соответствовать наименованию взыскателя в исполнительном документе в случае взыскания денежных средств судебным приставом-исполнителем на депозитный счет службы судебных приставов.

     После проверки правильности заполнения на всех экземплярах принятых расчетных  документов проставляется штамп банка-эмитента, дата приема и подпись ответственного исполнителя. Непринятые документы вычеркиваются из реестра переданных на инкассо расчетных документов и возвращаются получателю средств (взыскателю), количество и сумма расчетных документов в реестре исправляются. Оба экземпляра реестра и исправления в них заверяются подписью ответственного исполнителя банка-эмитента.

     Последние экземпляры расчетных документов вместе со вторым экземпляром реестра возвращаются получателю средств (взыскателю) в качестве подтверждения приема документов на инкассо.

     Первые  экземпляры реестров остаются в банке-эмитенте, подшиваются в отдельную папку, используются в качестве журнала  регистрации принятых на инкассо  расчетных документов и хранятся в банке-эмитенте в соответствии с установленными сроками хранения документов.

     Банк-эмитент, принявший на инкассо расчетные  документы, принимает на себя обязательство доставить их по назначению. Данное обязательство, а также порядок и сроки возмещения затрат по доставке расчетных документов отражаются в договоре банковского счета с клиентом.

     Кредитные организации (филиалы) организуют доставку расчетных документов своих клиентов самостоятельно.

     Поступившие в исполняющий банк платежные  требования и инкассовые поручения  регистрируются в журнале произвольной формы с указанием номера счета плательщика, номера, даты и суммы каждого расчетного документа. Учреждениями и подразделениями расчетной сети Банка России при регистрации дополнительно указываются БИК банка плательщика и БИК банка получателя средств (банка взыскателя). На первом экземпляре поступивших платежных требований и инкассовых поручений в верхнем левом углу проставляется дата поступления расчетного документа. Ответственный исполнитель исполняющего банка осуществляет контроль полноты и правильности заполнения реквизитов платежных требований и инкассовых поручений, за исключением проверки подписей и печати получателя средств (взыскателя), а также проверяет наличие на всех экземплярах расчетных документов штампа банка-эмитента и подписи ответственного исполнителя.

     Расчетные документы, оформленные с нарушением требований, установленных настоящим  пунктом, подлежат возврату. При возврате платежных требований, инкассовых поручений в регистрационном журнале делается запись с указанием даты и причины возврата.

     При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете плательщика и при отсутствии в договоре банковского счета условия об оплате расчетных документов сверх имеющихся на счете денежных средств платежные требования, акцептованные плательщиком, платежные требования на безакцептное списание денежных средств и инкассовые поручения (с приложенными в установленных законодательством случаях исполнительными документами) помещаются в картотеку по внебалансовому счету N 90902 "Расчетные документы, не оплаченные в срок" с указанием даты помещения в картотеку.

     Исполняющий банк обязан известить банк-эмитент  о помещении расчетных документов в картотеку по внебалансовому счету N 90902 "Расчетные документы, не оплаченные в срок", направив извещение о постановке в картотеку формы 0401075. Указанное извещение направляется исполняющим банком банку-эмитенту не позже рабочего дня, следующего за днем помещения расчетных документов в картотеку. При этом на оборотной стороне первого экземпляра расчетного документа делается отметка о дате направления извещения, проставляются штамп банка и подпись ответственного исполнителя.

     Банк-эмитент  доводит извещение о постановке в картотеку до клиента по получении  извещения от исполняющего банка.

     Оплата  расчетных документов производится по мере поступления денежных средств на счет плательщика в очередности, установленной законодательством.

     Допускается частичная оплата платежных требований, инкассовых поручений, находящихся в картотеке по внебалансовому счету N 90902 "Расчетные документы, не оплаченные в срок".

     При частичной оплате платежного требования, инкассового поручения из картотеки  по внебалансовому счету N 90902 "Расчетные  документы, не оплаченные в срок" ответственный исполнитель банка проставляет на всех экземплярах расчетного документа в соответствующих графах в нижней части бланка номер частичного платежа, номер и дату платежного ордера, которым произведена оплата, сумму частичного платежа, сумму остатка и заверяет произведенные записи своей подписью.

     При полной оплате платежного требования, инкассового поручения в поле "Отметки банка плательщика" проставляются штамп банка плательщика, дата списания со счета и подпись ответственного исполнителя.

     При неполучении платежа по платежному требованию, инкассовому поручению  либо извещения о постановке в картотеку формы 0401075 банк-эмитент может по просьбе получателя (взыскателя) средств направить в исполняющий банк запрос в произвольной форме о причине неоплаты указанных расчетных документов не позже рабочего дня, следующего за днем получения соответствующего документа от получателя средств (взыскателя), если иной срок не предусмотрен договором банковского счета.

     В случае неисполнения или ненадлежащего  исполнения поручения клиента по получению платежа на основании платежного требования или инкассового поручения банк-эмитент несет перед ним ответственность в соответствии с законодательством. 

2.5. Расчеты платежными требованиями 

     Платежное требование является расчетным документом, содержащим требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк.

     Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных основным договором.

     Расчеты посредством платежных требований могут осуществляться с предварительным акцептом и без акцепта плательщика.

     Без акцепта плательщика расчеты  платежными требованиями осуществляются в случаях:

     1) установленных законодательством;

     2) предусмотренных сторонами по основному договору при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

     Платежное требование составляется на бланке формы 0401061. 
 

Платежное требование N                   —————————— —————————————————

                                            Дата       Вид платежа 

—————————————————————————————————————————————————————————————————————————

Условие  |                                      |Срок для |

оплаты   |                                      |акцепта |

         |                                      |         |

—————————|———————————————————————————————————————————————————————————————

Сумма    |

прописью |

         |

—————————————————————————————————————————————————————————————————————————

ИНН                            |Сумма   |

                               |        |

                               |————————|————————————————————————————————

                               |Сч. N   |

Плательщик                     |        |

———————————————————————————————|————————|

                               |БИК     |

                               |————————|

                               |Сч. N   |

Банк плательщика               |        |

———————————————————————————————|————————|————————————————————————————————

                               |БИК     |

                               |————————|

                               |Сч. N   |

Банк получателя                |        |

———————————————————————————————|————————|

ИНН                            |Сч. N   |

                               |        |

                               |————————|————————————————————————————————

                               |Вид оп. |      |Очер. плат.|

                               |————————|      |           |

                               |Наз. пл.|      |———————————|

                               |————————|      |           |

Получатель                     |Код     |      |Рез. поле  |

—————————————————————————————————————————————————————————————————————————

Назначение  платежа 

Дата отсылки (вручения) плательщику предусмотренных  договором документов

—————————————————————————————————————————————————————————————————————————