• при принятии Правительством РФ законодательных актов и (или) Банком России нормативных документов, существенно влияющих на деятельность кредитных организаций Российской Федерации;
• при принятии Банком России решения об изменении ставки рефинансирования.

     При несогласии с вновь устанавливаемым  банком размером процентной ставки заемщик в течение пяти банковских дней обязан письменно сообщить об этом банку. При этом заемщик лишается права получать кредитные средства с даты такого сообщения и обязан до даты введения в действие новой процентной ставки погасить кредит. Если до даты введения в действие измененного размера процентной ставки заемщик не погасил кредит, то эта процентная ставка за пользование кредитом вступает в силу.

     Срок  овердрафта — это общее понятие, которое можно разбить на следующие составляющие:

• общий срок кредитного соглашения, в течение которого устанавливается и действует лимит (обычно до года);
• срок предоставления транша (срок с момента начала использования лимита до момента полного погашения основной задолженности и процентов — как правило, составляет 30 дней);
• срок погашения процентов.

     Овердрафт предоставляется как в рублях, так и в иностранной валюте. Валюта ссуды определяется:

• спецификой кредитуемого мероприятия и основной деятельностью заемщика (внутрироссийские или экспортно-импортные операции);
• необходимостью хеджирования банком или заемщиком финансовых рисков, присущих финансово-хозяйственной деятельности сторон кредитной сделки.

     Сейчас российские коммерческие банки предоставляют в основном овердрафт в рублях и устанавливают единые для всех клиентов предельные сроки кредитования по овердрафту, что нецелесообразно, так как фактические сроки пользования овердрафтом у заемщиков неодинаковы вследствие особенностей организации расчетов.

     В Сбербанке России овердрафтный кредит предоставляется на срок до 30 календарных дней в соответствии с Соглашением об овердрафтных кредитах, которое может быть заключено в рамках Генерального соглашения сроком до 180 дней.

     Максимальный  срок кредита в форме овердрафт  в ОАО «БИНБАНК» – 1 год.

     В Альфа-Банке овердрафтный кредит выдается на срок до 60 календарных дней включительно.

     Кредит  погашается посредством зачисления поступающих на расчетный счет денежных средств клиента в кредит ссудного счета при условии соблюдения очередности платежей, установленной действующим законодательством, и соглашением о кредитовании расчетного счета.

     Срок  возврата кредита законодательно не определен. По международным нормам срок непрерывной задолженности по овердрафту – от 3 до 14 дней, в российской практике – в пределах 30 дней.

     Вместе  с возвратом кредита заемщик  уплачивает банку ссудный процент, который начисляется ежедневно и только на остаток ссудной задолженности, на конец операционного дня. Плата за кредит минимизируется, поскольку вносится только за реально используемые заемные средства. Ссудный процент уплачивают при каждом погашении судно задолженности.

     Наряду  с платой за кредит заемщик уплачивается банку комиссию за ведение расчетного счета в режиме овердрафтного кредитования – 2% годовых от размера установленного лимита. Процент уплачивается также за недоиспользование лимита как компенсация расходов, которые несет банк в связи с резервированием средств, отвлечением их из оборота вследствие готовности к их зачислению в любой момент на счет клиента. Данная комиссия уплачивается заемщиком ежемесячно в течение срока действия утвержденного лимита.

     Некоторые банки не устанавливают комиссию, а увеличивают ставки за расчетно-кассовое обслуживание и ставки по другим банковским ссудам.

     За  задержку возврата платежей заемщик  уплачивает банку пени в размере 0,5% суммы неиспользованного платежа  за каждый день просрочки платежа  начиная со дня, когда платеж должен быть совершен, по день его совершения включительно.

     При возникновении просроченной задолженности по овердрафту поступающие в погашение денежные средства клиента, как правило, направляются в первую очередь на погашение комиссии за овердрафт, а затем на погашение процентов и основного долга. 

 

5. Преимущества и недостатки овердрафта

 

     Овердрафт заключает в себе определенные преимущества и недостатки как для заемщика, так и для кредитора по сравнению с традиционным банковским кредитованием.

     Преимущества  кредитования расчетного счета при недостатке на нем свободных  денежных средств  для коммерческого банка связаны с простотой оформления ссуд. Это старейшая форма кредитования всегда являлась привлекательной для банка благодаря технологии оформления открытия, выдачи и погашения ссуд. Она удобна и кредитному работнику, которому в момент выдачи кредита не требуется анализировать причины образовавшегося дефицита средств, и специалисту, ведущему счет клиента.

     Простота  оформления кредита сочетается с  оперативностью его предоставления и погашения.

     Для банка овердрафт является инструментом поощрения клиента. Эта льгота для клиентов I класса кредитоспособности – дополнительный способ привлечения новой клиентуры и получения дохода от её кредитно-расчетного обслуживания. С помощью овердрафта банки могут эффективнее управлять своей краткосрочной ликвидностью. Чаще всего его используют для соблюдения норматива текущей ликвидности, установленного Банком России.

     К недостаткам кредитования расчетного счета при недостатке на нем свободных денежных средств следует отнести возможности вовлечения кредита в нерациональные затраты заемщика, ухудшения качества кредитного портфеля банка за счет образования проблемных ссуд, нарушения границ использования данной формы.

     К преимуществам овердрафта для заемщика можно отнести:

• автоматическое получение заемных средств при возникновении разрывов в поступлениях и платежах по счету, обеспечивается непрерывность и ускорение кругооборота оборотного капитала заемщика;
• возможность использования ресурсов банка для ликвидации кассовых разрывов;
• отсутствие необходимости предоставления в банк каких-либо дополнительных документов на получение или погашение кредита по овердрафту, а также уплату процентов. Заявления на получение кредита, срочные обязательства, фиксирующие сроки возврата ссуд, в банк не предоставляются, процесс осуществляется как бы автоматически;
• быстрое принятие решения и оформление сделки (не более 2—5 дней с момента предоставления полного пакета документов).

     Кредитование  расчетного счета клиента позволяет  ему осуществить платежи, даже если поступления денежных средств запаздывают. В торговый час пик, когда возрастают суммы платежей и объем оборота, для предприятий очень важна помощь банка, опора на его солидные финансовые ресурсы. Овердрафт становится в такой ситуации надежным и эффективным инструментом поддержания нормального (без спадов и разрывов) торгового и производственного процесса.

     Также преимуществом является то, что овердрафтное кредитование - это единственная форма кредитования, при которой для элитных клиентов может не требоваться обеспечения. Кредитование проводится под предполагаемые кредитовые обороты по счетам в банке, по предъявлению платежных поручений.

     В течение действия договора об овердрафтном кредите банк, в первую, очередь оплачивает платежные документы клиента, а только затем производит списание остатка средств на счете клиента в счет погашения задолженности по овердрафту

     Недостатки  такой формы кредитования для клиентов носят предсказуемый характер. Ссуда погашается по требованию банка, и заемщик может лишиться источника платежа по своим обязательствам в критическом периоде.

     Данный  кредит работает эффективно в хозяйстве  заемщика только как кратковременный источник платежа, используемый в условиях стабильного и устойчивого развития кругооборота его оборотного капитала.

 

6. Порядок  расчета лимита  кредитования

 

     Важнейшая особенность рассматриваемой разновидности  банковских ссуд – их лимитирование. Лимит – это максимальное право клиента-заемщика на получение некой суммы в банке. Это право определяют, исходя из возможности клиента-заемщика погасить кредит за счет поступающих денежных средств (прежде всего выручки от реализации продукции).

     Поскольку подробного нормативного документа  Банка России о порядке кредитования не существует, каждый банк самостоятельно определяет сумму лимита. За основу берут средние значения ежемесячных кредитовых поступлений на расчетный счет заемщика. Доля этих поступлений по банкам колеблется от 5 до 35% среднемесячного размера кредитового оборота по расчетному счету.

     Лимита рассчитывают на долгий период (по международным правилам – на год, в некоторых российских банках – до 180 дней) и ежемесячно корректируют. Его исчисляют отдельно в рублях и в валюте.

     В банковской практике различают:

     1) стандартный лимит овердрафта;

     2) лимит овердрафта под инкассацию, устанавливаемый клиенту, если  не менее 50% кредитовых оборотов по его расчетному счету составляет выручка от инкассации, сдаваемая в банк;

     3) лимит технического овердрафта, устанавливаемый клиенту без  учета его финансового состояния под оформленные в банке платежи (продажа/покупка валюты на бирже или другие гарантированные поступления на счет клиента).

     Каждый  банк самостоятельно выбирает способ определения суммы лимита. Наиболее эффективным является следующий алгоритм расчета лимита овердрафта.

     Стандартный лимит овердрафта и лимит овердрафта под инкассацию следует рассчитывать исходя из минимального скорректированного месячного кредитового оборота по расчетному (текущему) счету клиента в банке. Этот кредитовый оборот как основу возврата кредита нужно определять следующим образом:

     1) из каждого месячного кредитового оборота по расчетному (текущему) счету за последние шесть месяцев вычитать по три максимальных поступления в каждом месяце;

     2) из полученных таким образом  «усеченных» оборотов выбирать  наименьший, который и использовать в последующих расчетах.

     Расчет  стандартного лимита овердрафта выглядит следующим образом:

     L = О : 2,

     где L — расчетный лимит овердрафта;

     О — минимальный скорректированный месячный кредитовый оборот по расчетному счету клиента.

     Лимит овердрафта под инкассацию определяется по формуле

     L = I : 1,5,

     где I — минимальный скорректированный (за минусом трех максимальных поступлений) месячный оборот по инкассации в течение шести предыдущих месяцев.

     Лимит технического овердрафта исчисляется  так:

     L = 0,9 x Su x К, или L = 0,9 х S,

     где Su — сумма средств в валюте, направленных на конвертацию;

     S — сумма гарантированных поступлений на счет клиента в течение ближайших трех рабочих дней;

     К — биржевой курс (рубли/валюта) на день перевода средств.

     Сбербанк  России устанавливает следующие лимиты овердрафтного кредитования: 

• по кредитам в российских рублях – в размере до 40% среднемесячного поступления выручки на расчетные и текущие валютные счета клиента в Банке за последние 3 месяца (см. Приложение 2);
• по кредитам в иностранной валюте – в размере до 25% от среднемесячного поступления выручки на валютные счета клиента в Банке за последние 3 месяца.

     В ОАО «БИНБАНК» лимит задолженности  по кредитованию счета устанавливается  в размере до 35% среднемесячной суммы  поступлений выручки на расчетный счет в Банк за 6 календарных месяца, предшествующих дате заявки.