Экономическая и социально-экономическая стороны основы кредита тесно взаимосвязаны друг с другом. Из истории кредита можно привести многочисленные примеры, когда акценты на потребности заемщика в ущерб интересам кредитора в конечном итоге приводили к задержке и даже потере возврата ссуд. Стремление кредитора заработать на заемщике, поглотить не только прибавочный, но и необходимый продукт (например, при ростовщическом кредите) приводило к разрушению экономики, фактическому свертыванию данной формы кредитных отношений.

       В результате анализа основы кредита  его сущность можно определить как  движение стоимости на началах возвратности в интересах реализации общественных потребностей.

       Данная  характеристика кредита не исключает других определений его сущности. Сущность, как выражение специфическое, имеет немало разнообразных оттенков. Уместить их в одном определении представляется затруднительным. В связи с этим определений сущности кредита может быть несколько, и каждое из них может выражать то или иное его качество, ту или иную деталь, характерную для его структуры, состава участников, стадий движения и основы кредита. Так, можно предположить, что кредит - это:

       • взаимоотношения между кредитором и заемщиком;

       • возвратное движение стоимости;

       • движение платежных средств на началах возвратности;

       • движение ссуженной стоимости;

       • движение ссудного капитала;

       • размещение и использование ресурсов на началах возвратности;

       • предоставление настоящих денег  взамен будущих денег и др.

       Преимущество  этих и других определений состоит  в том, что каждое из них охватывает ту или иную сторону сущности кредита. Недостаток их заключается в том, что каждое из них в известной степени является ограниченным, не выражает всей сущности, не сможет, поэтому претендовать на исчерпывающую характеристику. Было бы спорным при этом, если бы акцент делался на одном из них, в ущерб другим глубинным качествам кредитных отношений.

       Неверными выглядят и попытки выразить суть кредитных отношений через вскрытие их внешних качеств. В связи с  этим вызывают возражения такие трактовки кредита, как: 1) денежные отношения; 2) формы распоряжения средствами; 3) аккумуляция и перераспределение временно свободных денежных средств.

       Определение кредитных отношений как денежных отношений исключают другие, неденежные формы кредита. Кредит как экономическая категория выражает свою суть независимо от того, в какой форме он выступает. Предоставление кредита в товарной форме не подтверждает его характеристику только как денежных отношений.

       В трактовке кредита как формы  распоряжения средствами исчезает специфический элемент, затрагивающий сущностные черты этой экономической категории. Распоряжение ресурсами свойственно не только кредитным отношениям - распоряжаться можно и собственными средствами предприятий и организаций, а также финансами; данное качество, следовательно, не только не выделяет кредит из ряда других экономических отношений, но, напротив, как бы «растворяет» его в их массе.

       Наконец, нет достаточных оснований и в определении кредита как формы аккумуляции и перераспределения временно свободных денежных средств. Аккумуляция не выражает сущностный атрибут движения ссуженной стоимости. Накопление ресурсов, их аккумуляция в целях предстоящих затрат может осуществляться не столько в интересах их предоставления на началах кредита, сколько для использования накопленных ресурсов на нужды собственного производства, где они выступают не как полученные в кредит, а как собственные средства. Факт аккумуляции ресурсов не входит органически в понятие кредита, не может характеризовать сущность кредитных отношений. Перераспределение представляет собой не суть экономических отношений, а лишь одно из проявлений их сути.

       Не  претендуя на полное выражение сущности кредита, можно было его охарактеризовать как передачу кредитором ссуженной стоимости заемщику для использования на началах возвратности и в интересах общественных потребностей. [6, с. 113]

       Для наглядного примера рассмотрим итоги  ЗАО «АКБ «БЕЛРОСБАНК» на 2007 год.

       31 марта 2008 года состоялось Годовое  Общее собрание акционеров ЗАО  «АКБ «БЕЛРОСБАНК». На нем были подведены итоги финансово-хозяйственной деятельности банка в 2007 году и определены задачи на 2008 год.

       В течение 2007 года активы банка выросли  в 1,8 раза и составили 500,5 млрд. руб., нормативный капитал - в 1,5 раза и  составил 51,5 млрд. руб. Чистая балансовая прибыль банка по итогам работы в 2007 году составила 8,0 млрд. руб. Решением Общего собрания акционеров было принято решение направить чистую прибыль за 2007 год в Резервный фонд и Фонд развития Банка.

       В 2007 году Банк соблюдал все нормативы безопасного функционирования, установленные Национальным банком Республики Беларусь, а также все индикативные параметры денежно-кредитной политики Республики Беларусь, установленные на 2007 год.

       Корпоративный бизнес. Количество корпоративных клиентов находящихся на рассчетно-кассовом обслуживании в банке в 2007 году увеличилось в 2,1 раза.

       Кроме того, многие крупнейшие предприятия  Республики Беларусь пользуются услугами банка в части получения кредитов, финансирования за счет иностранных кредитных линий, гарантий и документарных операций. Клиентами Банка являются предприятия ведущих отраслей экономики: нефтехимического и топливно-энергетического комплекса, промышленности, муниципальные предприятия.

       В течение 2007 года кредитный портфель корпоративным клиентам увеличился в 1,3 раза и достиг 235,0 млрд. рублей.

       Суммарный кредитный портфель ЗАО «АКБ «БЕЛРОСБАНК» и ОАО АКБ «РОСБАНК» предприятиям Республики Беларусь (с учетом обязательств по документарным операциям) на 1 января 2008 года составил 609 млн.$.

       Всего по состоянию на 1 января 2008 года открыты  лимиты в ОАО АКБ «РОСБАНК»  для кредитования предприятий Республики Беларусь на общую сумму 880 млн.$.

       Средства  корпоративных клиентов увеличились 2,5 раза и составили 183,6 млрд.рублей.

       Диверсифицируя клиентскую базу и развивая новые направления деятельности, Банк уделяет особое внимание клиентам малого и среднего бизнеса.

       В декабре 2007 между ЗАО «АКБ «БЕЛРОСБАНК» и Европейским банком реконструкции  и развития было подписано соглашение об открытии Банку целевой кредитной линии на сумму 4,0 млн.$.

       В 2008 году Белросбанк планирует кредитовать  предприятия МСБ во всех регионах Республики Беларусь.

       Розничный бизнес. В течение 2007 года объем кредитов, предоставленных населению, увеличился в 3,6 раза и на 1.01.08 составил 141,3 млрд. рублей (на 1.04.08 - 184,0 млрд. рублей, прирост за январь-март – 30%). Основными продуктами розничного кредитования являются: кредиты на потребительские цели (в т.ч. экспресс-кредиты), автокредиты и кредиты на покупку и приобретение жилья.

       Привлеченные  средства населения за 2007 год выросли  в 6,9 раза и составили 28,4 млрд. рублей.

       ЗАО «АКБ «БЕЛРОСБАНК», являясь членом платежной системы VISA, выпускает  международные карточки Visa Electron и Visa Classic с ведением счетов в белорусских рублях и долларах США. По состоянию на 1 января 2008 года банком эмитировано 13,7 тыс. пластиковых карт.

       Развитие  региональной сети. В течение 2007 года открыты центры банковских услуг в Могилеве, Гомеле, Новополоцке, а также 6 новых ЦБУ в Минске.

       На 1 января 2008 года действует 12 центров  банковских услуг, а также 29 удаленных  рабочих мест, из них 12 - в г.Минске .

       ЗАО «АКБ «БЕЛРОСБАНК» зарегистрирован  Национальным банком Беларуси 22 июля 2003 года. Акционером банка является ОАО  «АКБ «РОСБАНК» (100% акционерного капитала минус одна акция) - одно из крупнейших банковских учреждений Российской Федерации.

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

       Понятие кредита  происходит от лат. «kreditum» — ссуда, долг. Кредит обслуживает движение капитала.

       Кредит  представляет собой финансовую категорию, т. е. входит в систему финансов.

       При кредите заимодавцем выступает банк или кредитная организация, а предметом займа являются только деньги. Этим кредит отличается от ссуды или займа.

       Ссуда — это передача вещи одной стороной (ссудодателем) в безвозмездное временное пользование другой стороне (ссудополучателю), которая обязуется вернуть ту же вещь в том же состоянии, в каком она ее получила, с учетом нормального износа или в состоянии, обусловленном договором.

       Заем  — передача одной стороной (заимодавцем) в собственность другой стороне (заемщику) денег или другой вещи с обязательством заемщика возвратить заимодавцу ту же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества.

       Кредит  представляет собой форму движения денежного капитала кредитора. Он обеспечивает превращение капитала кредитора (собственного или привлеченного в форме депозитных вкладов) в заемный капитал заемщика.

       Отношения по кредиту — это финансовые отношения между кредитором и заемщиком, связанные с кругооборотом капитала в целях приращения его величины.

       Сущность  кредита проявляется в аккумуляции  временно свободных денежных средств одного лица и передаче их за плату во временное пользование другому лицу.

       Благодаря ему средства, временно высвобождаемые в ходе работы предприятий, исполнения государственного бюджета, а также сбережения граждан направляются в сферы деятельности с недостатком ресурсов. То есть кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный. Ссудный капитал - это денежный капитал, предоставленный в ссуду на условиях возвратности и платы за пользование. При помощи кредита временно свободные денежные средства предприятий, населения и государства аккумулируются в банковской системе, вовлекаются в денежный оборот, превращаясь в ссудный капитал, который, в свою очередь, передается за плату во временное пользование субъектам, испытывающим их временный недостаток. Капитал физически, в виде средств производства не может переливаться из одних отраслей в другие. Этот процесс осуществляется в форме движения денежного капитала. При кредите деньги выступают средством платежа. Следовательно, кредит - это особая форма движения денег.

       В кредите находят выражение производственные отношения между хозяйствующими субъектами по поводу передачи стоимости во временное пользование на условиях возвратности. Слово «kreditum» переводится с лат. еще и как «верую», «доверяю». Кредит — это форма экономических отношений, связанных с возвратным предоставлением ресурсов и погашением возникающих в связи с этим обязательств. В широком смысле слова кредит — это сделка, договор между юридическими и/или физическими лицами о займе или ссуде. Субъекты кредитных отношений:

• кредитор или ссудодатель — предоставляет ресурсы в хозяйство заемщика на определенное время. Кредитор обеспечивает производительное использование ссуженной стоимости;
• заемщик или ссудополучатель — получает ссуду и обязуется в установленное время погасить задолженность в размере, эквивалентном ссуде. Заемщик не является собственником ссуженных средств, а получает их во временное пользование. Для обеспечения возврата ресурсов заемщик должен организовать свою деятельность таким образом, чтобы обеспечить высвобождение средств, достаточных для расчета с кредитором.

       Кредитор  и заемщик находятся по разные стороны кредитной сделки, но при этом имеют одинаковую цель — получение прибыли.

       Сторонами кредитной сделки могут быть государство, предприятия и организации, отдельные граждане.

       Следовательно, кредитные отношения - это денежные отношения, связанные с предоставлением и возвратом ссуд, организацией денежных расчетов, денежной эмиссией, кредитованием инвестиций, использованием государственного кредита и т.д.